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1、 湖北清江电电力公司预预算管理办办法鄂清财字（22003）110号关于开展公公司20004年度财财务预算编编制工作的的通 知公司各单位位、机关各各部室：为了进一步步推进企业业改革，提提高公司经经营管理水水平，确保保公司既定定经营目标标顺利地实实现，根据据湖北清清江水电开开发有限责责任公司预预算管理办办法（试行行）的要要求，现将将公司20004年度度财务预算算编制工作作有关事项项通知如下下： 一、20004年度财财务预算编编制基本要要求2004年年财务预算算编制要紧紧紧围绕公公司的战略略要求和发发展规划，根根据公司年年度党政工工作要点，以以公司各单单位（或部部门，下同同）业务预预算和资本本预算为
2、基基础，以经经营利润为为目标，以以现金流量量为核心，运运用预算财财务报表形形式进行编编制，并将将其作为制制定、落实实内部经济济责任制的的依据。二、20004年度财财务预算编编制的基础础和依据（一）各单单位编制预预算时应以以业务工作作量为基础础，在确定定生产业务务预算基础础上，再以以货币价值值形态计算算填报财务务预算。（二）各单单位编制预预算时的业业务工作量量不得突破破公司计划划口径和其其他归口管管理的相关关规定，资资本性收支支、大修理理及专项工工程等预算算项目构成成明细根据据年度经营营计划，按按财务列支支渠道和核核销口径填填列。（三）各单单位的预算算编制要在在已有的经经济责任制制考核项目目和金
3、额的的基础上，结结合公司22004年年度各项行行政事务改改革要求编编制。三、20004年度财财务预算编编制的内容容2004年年公司财务务预算的编编制内容由由20044年度财务务预算说明明书和20004年度度财务预算算报表两部部分组成。财财务预算说说明书包括括以下内容容：预算编编制的总体体情况；所所有预算指指标的计算算依据、计计算方法和和明细组成成；可能发发生的重大大影响等。22004年年度财务预预算报表包包括： （一）损益益预算报表表：1、清江公公司电力销销售收入预预算表（表表1）；2、清江公公司损益总总预算表（表表2）；3、清江公公司电力生生产成本费费用预算表表（表3）；4、清江公公司固定资
4、资产折旧预预算表（表表5）；5、清江公公司管理费费用预算表表（表6）；6、清江公公司利息费费用预算表表（表7）；（二）清江江公司资本本性支出预预算表（表表9）。（三）专项项预算报表表：1、清江公公司电力生生产大修理理及专项工工程预算表表（表4）；2、清江公公司其他收收支预算表表（表8）；3、清江公公司主要多多经企业预预算表（表表11）。（四）清江江公司现金金流量预算算表（表110）；四、20004年度财财务预算具具体编制方方法（一）为便便于预算执执行结果的的分析、评评价和考核核，预算期期间与会计计年度保持持一致，按按年进行编编制，按季季度和月度度分解。（二）各单单位填报预预算表时要要将预算编编
5、制的主要要依据简明明扼要地在在各表中的的“说明”栏里加以以说明。预预算编制配配合单位应应在“相关业务务部门意见见”处签署有有关预算编编制意见。（三）预算算编制单位位的划分和和填报1、电力销销售收入预预算表（表表1）由公公司财务部部总体负责责编制，其其中“上网电量量”指标由公公司电力生生产部负责责提供，并并要有季度度或月度分分解指标；“上网电价价”由公司计计划经营部部负责，电电力生产部部协助。2、损益总总预算表（表表2）由公公司财务部部总体负责责编制，各各损益项目目具体根据据“表1”、“表3”“表8”有关数据据汇总填列列。3、电力生生产成本费费用预算表表（表3）是是“表2”损益类电电力生产成成本
6、的具体体明细，该该表主要由由发电公司司和梯调中中心负责编编报，公司司财务部、计计划经营部部参与，其其中“库区维护护费”“水资源源税”“生产折折旧费”由公司财财务部、计计划经营部部填列。“机组大修修理费”“专项工工程费用”填列数据据应与“表4”中的“费用”栏数据保保持一致；“生产管理理费”根据发电电公司、梯梯调中心填填列的“表6”数汇总填填列。4、电力生生产大修理理及专项工工程预算表表（表4）由由公司财务务部、发电电公司、梯梯调中心、实实业公司（通通信、水电电、物业分分公司）、信信息中心、办办公室等单单位根据公公司年度经经营计划安安排，按照照财务列支支渠道和核核销口径填填报。5、固定资资产折旧预
7、预算表（表表5）由公公司财务部部根据公司司交付使用用资产数，按按照行业资资产划分标标准和国家家规定的折折旧年限、折折旧率和折折旧方法计计算填列，在在公司资产产实物管理理与会计核核算管理统统一后，由由相关资产产核算单位位负责填报报。6、管理费费用预算表表（表6）内内容涵盖生生产管理费费、建设单单位管理费费和公司管管理费，生生产管理费费预算表由由发电公司司、梯调中中心分别编编报；建设设单位管理理费预算表表由水布垭垭建设公司司、高坝洲洲建设公司司、隔河岩岩代表处分分别填报；公司管理理费预算由由公司财务务部总体负负责。在管管理费用预预算编制与与汇审过程程中，人力力资源部负负责其中工工资、社会会保险费等
8、等费用预算算，公司办办公室负责责车辆使用用费、车改改交通经费费、办公费费、业务接接待费、会会议费、工工器具使用用费及行政政修缮费等等费用预算算，其他费费用预算由由各归口管管理部门配配合财务部部编制。生生产管理费费预算、建建设单位管管理费预算算除国家和和公司有关关政策的调调整外，22004年年预算指标标原则上不不得超出22003年年经济责任任制核定的的数额，并并要结合公公司20004年的行行政事务管管理改革实实际，压缩缩有关不必必要的开支支。7、利息费费用预算表表（表7）由由公司财务务部负责编编制，要按按借款性质质、种类和和构成，根根据借款资资金占用天天数、利率率计算填报报，其中基基本建设项项目
9、利息资资本化金额额，应按实实际拨付基基建项目资资金额度和和资金实际际占用天数数在基建期期间计算填填列。8、其他收收支预算表表（表8）由由公司财务务部总体负负责编制，公公司计划经经营部、办办公室及其其他相关业业务单位配配合。9、资本性性支出预算算表（表99）是在公公司年度经经营计划安安排下，按按照财务列列支渠道和和核销口径径填报。其其中“基本建设设投资支出出、固定资资产更新改改造支出、生生产性固定定资产购置置、股权投投资支出”预算由公公司计划经经营部、财财务部、水水布垭建设设公司、高高坝洲建设设公司、隔隔河岩代表表处、发电电公司、梯梯调中心等等相关单位位填报；“管理性固固定资产购购置”预算由公公
10、司办公室室负责填列列，其他相相关资产管管理单位协协助。10、现金金流量预算算表（表110）由公公司财务部部根据“表1表表9”等明细汇汇总填报。11、主要要多经企业业预算表（表表11）由由公司计划划经营部总总体负责，其其中公司财财务部负责责表中“实投资本本、投资占占比、债权权资金借支支”等明细预预算，宜昌昌清江实业业公司、深深圳清江投投资发展公公司、清江江绿色产业业公司、昌昌丰化纤公公司等主要要多经企业业配合填列列。（四）宜昌昌清江实业业有限责任任公司、深深圳市清江江投资发展展有限公司司、湖北清清能有限责责任公司、湖湖北清江水水布垭实业业有限公司司等公司全全资、控股股及关联企企业除按本本通知要求
11、求配合编制制相关财务务预算外，还还应根据湖湖北清江水水电开发有有限责任公公司预算管管理办法（试试行）的的要求，结结合企业生生产经营管管理的实际际需要，制制定相应财财务预算管管理办法，编编制20004年财务务预算,报报公司预算算管理委员员会办公室室备案。五、20004年度财财务预算编编制的报送送要求各预算编制制单位务必必要加强领领导，统一一思想，按按照湖北北清江水电电开发有限限责任公司司预算管理理办法（试试行）的的要求，集集中人力和和时间，在做好22003年年度有关经经营指标完完成情况的的预测工作作基础上，实实事求是、精心组织好2004年度预算编制工作，并于12月20日之前以书面和电子邮件2种方
12、式同时报送到清江公司预算管理办公室。联 系 人人： 联系电话话： 1勇 联联系电话： 电子邮箱： .cn二三年年十一月六六日 主题词：财财务管理 预算编编制 通通知湖北清江水水电开发有有限责任公公司办公室室 20003年111月7日印印发打印： 校校对： 共共印15 份清江公司电电力销售收收入预算表表编制日期：200 年年 月表1编制单位（部部门）： 计量量单位：千千瓦时元元/千万时时万元项 目目2003年年完成情况况2004年年度预算说 明明1-10月月实际全年预计隔河岩水电站计划内上网电量上网平均电电价销售收入计划外上网电量上网平均电电价销售收入高坝洲水电站计划内上网电量上网平均电电价销售
13、收入计划外上网电量上网平均电电价销售收入合 计计计划内上网电量上网平均电电价销售收入计划外上网电量上网平均电电价销售收入编制人： 审核核人： 相关业业务部门意意见：清江公司损损益总预算算表编制日期：200 年年 月 日表2编制单位（部部门）： 计量单单位：万元元项 目行次2003年年完成情况况2004年年度预算说 明1-10月月实际全年预计一、主营业业务收入 减减：主营业业务成本 主主营业务税税金及附加加二、主营业业务利润 加加：其他业业务利润 减减：营业费费用 管管理费用 财财务费用三、营业利利润 加：投资收益益 补贴贴收入 营业业外收入 减：营业外支支出四、利润总总额 减：所得税五、净利润
14、润 加：年初未分分配利润 其他他转入六、可供分分配的利润润编制人： 审核核人： 相关业业务部门意意见：清江公司电电力生产成成本费用预预算表编制日期：200 年年 月 日表3编制单位（部部门）： 计量单位位：万元序号成本费用项项目2003年年发生情况况2004年年度预算说 明1-10月月实际全年预计1动力购电费费2生产用水费费库区维护护费水资源费费生产耗水水费3机物料耗材材费4生产工人工工资费用5生产用折旧旧费6修理费日常维护护修理费机组大修修理费7专项工程费费用8生产管理费费用9其他费用合计编制人： 审核核人： 相关关业务部门门意见：清江公司电电力生产大大修理及专专项工程预预算表编制日期：20
15、0 年年 月 日表4编制单位（部部门）： 计量量单位：万万元序号项 目目2003年年全年预计计完成2004年年预算说 明固定资产购购置固定资产改改造费用合计固定资产购购置固定资产改改造费用合计一电力生产大大修理1隔河岩电厂厂机组 1号机 2号机 3号机 4号机2隔河岩电厂厂线路清长回线线清长回线线清换线3高坝洲电厂厂机组 1号机 2号机 3号机4高坝洲电厂厂线路高郭线高楼线5其他电力设设施二专项工程1（按项目构构成细分）2三合计编制人： 审审核人： 相关关业务部门门意见：清江公司固固定资产折折旧预算表表编制日期：200 年年 月 日表5编制单位（部部门）： 计量单位位：万元序号资产项目 资产原
16、值累计20003年已提提折旧2004年年度折旧预预算说 明折旧合计管理费用列列支 生产费用列列支 一生产用资产产1发电及供热热设备2变、配电设设备3通讯线路及及设备自动化控制制及仪器仪仪表4水工机械设设备5检修维护设设备6生产用工器器具7运输设备8建筑物9房屋10其他二非生产用资资产1通讯线路及及设备2运输设备3管理用工器器具4建筑物5房屋6其他三合计编制人： 审核核人： 相关关业务部门门意见：清江公司管管理费用预预算表编制日期：200 年年 月 日表6编制单位（部部门）： 计量单位位：万元序号项 目2003年年发生情况况2004年年度预算说 明1-10月月实际全年预计1工资 长聘人员员工资短
17、聘人员员工资2福利费3工会经费 4职工教育经经费 5差旅费6车辆使用费费7车改交通经经费8办公费日常办公公品费办公通信信费水电费其他9业务招待费费10会议费11技术图书资资料费12固定资产使使用费13工器具使用用费14行政修缮费费15劳动保护费费16警卫消防费费17社会保险费费 养老保险险金医疗保险险金续表6序号项 目2003年年发生情况况2004年年度预算说 明1-10月月实际全年预计其他保险险费18离退休人员员费用19文娱活动经经费20宣传经费21董事会经费费 22技术咨询服服务费 23聘请中介机机构费用24诉讼费 25税费房产税 车船使用用税 土地使用用税 印花税 其他税费费26管理用固
18、定定资产折旧旧费 27递延资产摊摊销 28无形资产摊摊销 29低值易耗品品摊销 30坏帐损失 31存货盘亏（或或盘盈）32计提存货跌跌价准备33技术开发及及转让费 34环卫绿化费费35后勤服务费费36劳务经费37其他 合计编制人： 审审核人： 相相关业务部部门意见：清江公司利利息费用预预算表编制日期：200 年年 月 日表7编制单位（部部门）： 计量单位位：万元项 目2003年年发生情况况2004年年预算说 明1-10月月实际全年预计平均存款余余额/贷款本金金平均年利率率（%）利息费用金 额一、利息收收入1、定期2、活期3、应收多多经利息二、利息费费用1、1年期期及以下贷贷款2、1-3年期贷贷
19、款3、3-5年期贷贷款4、5年期期以上贷款款三、汇兑损损益四、手续费费/五、其他/六、利息费费用合计/ 其其中：财务务费用列支支 基建资资本化利息息编制人： 审审核人： 相关业务务部门意见见：清江公司其其他收支预预算表编制日期：200 年年 月 日表表8编制单位（部部门）： 计量单单位：万元元其他收支项项目2003年年发生情况况2004年年预算说 明明1-10月月实际全年预计一、其他收收入合计（一）投资资收益1、股票投投资收益 其中中：现金红红利收入 权益法下下的投资收收益 出售股票票投资收益益(损失)2、债权投投资收益 其中中：债券投投资收益 其中：利利息收入 债券券处置收益益(损失) 委托
20、贷款款投资收益益 其他债权权投资收益益3、投资参参、控股公公司收益 其中中：深圳清清江投资发发展公司 宜昌清江江实业公司司 昌丰化纤纤公司 其他公司司（二）补贴贴收入1、增值税税退税2、其他（三）营业业外收入1、固定资资产盘盈2、处置固固定资产净净收益3、非货币币性交易收收益4、出售无无形资产收收益5、其他续表8其他收支项项目2003年年发生情况况2004年年预算说 明明1-10月月实际全年预计二、其他支支出合计（一）营业业外支出1、固定资资产盘亏2、处置固固定资产净净损失3、出售无无形资产损损失4、债务重重组损失5、减值准准备6、罚款支支出7、捐赠支支出8、非常损损失9、其他（二）其他他支出
21、编制人： 审核人人： 相相关业务部部门意见：清江公司资资本性支出出预算表编制日期：200 年年 月 日表9编制单位（部部门）： 计量单位位：万元资本性支出出项目2003年年止完成情情况2004年年预算说 明1-10月月实际全年预计累计预计一、基本建建设项目投投资支出（一）梯级级电站1、水布垭垭水电站其中：建筑筑工程 安装工工程 设备投投资 待摊费费用 其中：水库费 管管理费用 建贷利息息2、高坝洲洲水电站其中：建筑筑工程 安装工工程 设备投投资 待摊费费用 其中：水库费 管管理费用3、隔河岩岩通航工程程其中：建筑筑工程 安装工工程 设备投投资续表9资本性支出出项目2003年年止完成情情况累计预计2004年年预算说 明1-10月月实际全年预计 其中：水库费 管管理费用（二）其他他基建项目目（含项目目前期费和和永久房建建项目）12二、固定资资产更新改改造支出1