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1、 湖北清江电电力公司司预算管管理办法法鄂清财字（220033）100号关于开展公公司20004年年度财务务预算编编制工作作的通 知公司各单位位、机关关各部室室：为了进一步步推进企企业改革革，提高高公司经经营管理理水平，确确保公司司既定经经营目标标顺利地地实现，根根据湖湖北清江江水电开开发有限限责任公公司预算算管理办办法（试试行）的的要求，现现将公司司20004年度度财务预预算编制制工作有有关事项项通知如如下： 一、20004年度度财务预预算编制制基本要要求2004年年财务预预算编制制要紧紧紧围绕公公司的战战略要求求和发展展规划，根根据公司司年度党党政工作作要点，以以公司各各单位（或或部门，下下
2、同）业业务预算算和资本本预算为为基础，以以经营利利润为目目标，以以现金流流量为核核心，运运用预算算财务报报表形式式进行编编制，并并将其作作为制定定、落实实内部经经济责任任制的依依据。二、20004年度度财务预预算编制制的基础础和依据据（一）各单单位编制制预算时时应以业业务工作作量为基基础，在在确定生生产业务务预算基基础上，再再以货币币价值形形态计算算填报财财务预算算。（二）各单单位编制制预算时时的业务务工作量量不得突突破公司司计划口口径和其其他归口口管理的的相关规规定，资资本性收收支、大大修理及及专项工工程等预预算项目目构成明明细根据据年度经经营计划划，按财财务列支支渠道和和核销口口径填列列。
3、（三）各单单位的预预算编制制要在已已有的经经济责任任制考核核项目和和金额的的基础上上，结合合公司220044年度各各项行政政事务改改革要求求编制。三、20004年度度财务预预算编制制的内容容2004年年公司财财务预算算的编制制内容由由20004年度度财务预预算说明明书和220044年度财财务预算算报表两两部分组组成。财财务预算算说明书书包括以以下内容容：预算算编制的的总体情情况；所所有预算算指标的的计算依依据、计计算方法法和明细细组成；可能发发生的重重大影响响等。220044年度财财务预算算报表包包括： （一）损益益预算报报表：1、清江公公司电力力销售收收入预算算表（表表1）；2、清江公公司损
4、益益总预算算表（表表2）；3、清江公公司电力力生产成成本费用用预算表表（表33）；4、清江公公司固定定资产折折旧预算算表（表表5）；5、清江公公司管理理费用预预算表（表表6）；6、清江公公司利息息费用预预算表（表表7）；（二）清江江公司资资本性支支出预算算表（表表9）。（三）专项项预算报报表：1、清江公公司电力力生产大大修理及及专项工工程预算算表（表表4）；2、清江公公司其他他收支预预算表（表表8）；3、清江公公司主要要多经企企业预算算表（表表11）。（四）清江江公司现现金流量量预算表表（表110）；四、20004年度度财务预预算具体体编制方方法（一）为便便于预算算执行结结果的分分析、评评价和
5、考考核，预预算期间间与会计计年度保保持一致致，按年年进行编编制，按按季度和和月度分分解。（二）各单单位填报报预算表表时要将将预算编编制的主主要依据据简明扼扼要地在在各表中中的“说明”栏里加加以说明明。预算算编制配配合单位位应在“相关业业务部门门意见”处签署署有关预预算编制制意见。（三）预算算编制单单位的划划分和填填报1、电力销销售收入入预算表表（表11）由公公司财务务部总体体负责编编制，其其中“上网电电量”指标由由公司电电力生产产部负责责提供，并并要有季季度或月月度分解解指标；“上网电电价”由公司司计划经经营部负负责，电电力生产产部协助助。2、损益总总预算表表（表22）由公公司财务务部总体体负
6、责编编制，各各损益项项目具体体根据“表1”、“表3”“表8”有关数数据汇总总填列。3、电力生生产成本本费用预预算表（表表3）是是“表2”损益类类电力生生产成本本的具体体明细，该该表主要要由发电电公司和和梯调中中心负责责编报，公公司财务务部、计计划经营营部参与与，其中中“库区维维护费”“水资资源税”“生产产折旧费费”由公司司财务部部、计划划经营部部填列。“机组大修理费”“专项工程费用”填列数据应与“表4”中的“费用”栏数据保持一致；“生产管理费”根据发电公司、梯调中心填列的“表6”数汇总填列。4、电力生生产大修修理及专专项工程程预算表表（表44）由公公司财务务部、发发电公司司、梯调调中心、实实业
7、公司司（通信信、水电电、物业业分公司司）、信信息中心心、办公公室等单单位根据据公司年年度经营营计划安安排，按按照财务务列支渠渠道和核核销口径径填报。5、固定资资产折旧旧预算表表（表55）由公公司财务务部根据据公司交交付使用用资产数数，按照照行业资资产划分分标准和和国家规规定的折折旧年限限、折旧旧率和折折旧方法法计算填填列，在在公司资资产实物物管理与与会计核核算管理理统一后后，由相相关资产产核算单单位负责责填报。6、管理费费用预算算表（表表6）内内容涵盖盖生产管管理费、建建设单位位管理费费和公司司管理费费，生产产管理费费预算表表由发电电公司、梯梯调中心心分别编编报；建建设单位位管理费费预算表表由
8、水布布垭建设设公司、高高坝洲建建设公司司、隔河河岩代表表处分别别填报；公司管管理费预预算由公公司财务务部总体体负责。在在管理费费用预算算编制与与汇审过过程中，人人力资源源部负责责其中工工资、社社会保险险费等费费用预算算，公司司办公室室负责车车辆使用用费、车车改交通通经费、办办公费、业业务接待待费、会会议费、工工器具使使用费及及行政修修缮费等等费用预预算，其其他费用用预算由由各归口口管理部部门配合合财务部部编制。生生产管理理费预算算、建设设单位管管理费预预算除国国家和公公司有关关政策的的调整外外，20004年年预算指指标原则则上不得得超出220033年经济济责任制制核定的的数额，并并要结合合公司
9、220044年的行行政事务务管理改改革实际际，压缩缩有关不不必要的的开支。7、利息费费用预算算表（表表7）由由公司财财务部负负责编制制，要按按借款性性质、种种类和构构成，根根据借款款资金占占用天数数、利率率计算填填报，其其中基本本建设项项目利息息资本化化金额，应应按实际际拨付基基建项目目资金额额度和资资金实际际占用天天数在基基建期间间计算填填列。8、其他收收支预算算表（表表8）由由公司财财务部总总体负责责编制，公公司计划划经营部部、办公公室及其其他相关关业务单单位配合合。9、资本性性支出预预算表（表表9）是是在公司司年度经经营计划划安排下下，按照照财务列列支渠道道和核销销口径填填报。其其中“基
10、本建建设投资资支出、固固定资产产更新改改造支出出、生产产性固定定资产购购置、股股权投资资支出”预算由由公司计计划经营营部、财财务部、水水布垭建建设公司司、高坝坝洲建设设公司、隔隔河岩代代表处、发发电公司司、梯调调中心等等相关单单位填报报；“管理性性固定资资产购置置”预算由由公司办办公室负负责填列列，其他他相关资资产管理理单位协协助。10、现金金流量预预算表（表表10）由由公司财财务部根根据“表1表9”等明细细汇总填填报。11、主要要多经企企业预算算表（表表11）由由公司计计划经营营部总体体负责，其其中公司司财务部部负责表表中“实投资资本、投投资占比比、债权权资金借借支”等明细细预算，宜宜昌清江
11、江实业公公司、深深圳清江江投资发发展公司司、清江江绿色产产业公司司、昌丰丰化纤公公司等主主要多经经企业配配合填列列。（四）宜昌昌清江实实业有限限责任公公司、深深圳市清清江投资资发展有有限公司司、湖北北清能有有限责任任公司、湖湖北清江江水布垭垭实业有有限公司司等公司司全资、控控股及关关联企业业除按本本通知要要求配合合编制相相关财务务预算外外，还应应根据湖湖北清江江水电开开发有限限责任公公司预算算管理办办法（试试行）的的要求，结结合企业业生产经经营管理理的实际际需要，制制定相应应财务预预算管理理办法，编编制20004年年财务预预算,报报公司预预算管理理委员会会办公室室备案。五、20004年度度财务
12、预预算编制制的报送送要求各预算编制制单位务务必要加加强领导导，统一一思想，按按照湖湖北清江江水电开开发有限限责任公公司预算算管理办办法（试试行）的的要求，集集中人力力和时间间，在做好好20003年度度有关经经营指标标完成情情况的预预测工作作基础上上，实事事求是、精心组织好2004年度预算编制工作，并于12月20日之前以书面和电子邮件2种方式同时报送到清江公司预算管理办公室。联 系 人人： 联系系电话： 1勇 联联系电话话： 电子邮箱： .cnn二三年年十一月月六日 主题词：财财务管理理 预预算编制制 通通知湖北清江水水电开发发有限责责任公司司办公室室 220033年111月7日日印发打印： 校
13、校对： 共共印155 份清江公司电电力销售售收入预预算表编制日期：2000 年 月表1编制单位（部部门）： 计量量单位：千瓦时时元/千万时时万元元项 目2003年年完成情情况2004年年度预算算说 明明1-10月月实际全年预计隔河岩水电站计划内上网电量上网平均电电价销售收入计划外上网电量上网平均电电价销售收入高坝洲水电站计划内上网电量上网平均电电价销售收入计划外上网电量上网平均电电价销售收入合 计计计划内上网电量上网平均电电价销售收入计划外上网电量上网平均电电价销售收入编制人： 审审核人： 相关关业务部部门意见见：清江公司损损益总预预算表编制日期：2000 年 月 日表2编制单位（部部门）：
14、计量量单位：万元项 目目行次2003年年完成情情况2004年年度预算算说 明1-10月月实际全年预计一、主营业业务收入入 减减：主营营业务成成本 主营业业务税金金及附加加二、主营业业务利润润 加加：其他他业务利利润 减减：营业业费用 管理费费用 财务费费用三、营业利利润 加：投资收收益 补补贴收入入 营营业外收收入 减：营业外外支出四、利润总总额 减：所得税税五、净利润润 加：年初未未分配利利润 其其他转入入六、可供分分配的利利润编制人： 审审核人： 相关关业务部部门意见见：清江公司电电力生产产成本费费用预算算表编制日期：2000 年 月 日表3编制单位（部部门）： 计计量单位位：万元元序号成
15、本费用项项目2003年年发生情情况2004年年度预算算说 明1-10月月实际全年预计1动力购电费费2生产用水费费库区维护护费水资源费费生产耗水水费3机物料耗材材费4生产工人工工资费用用5生产用折旧旧费6修理费日常维护护修理费费机组大修修理费7专项工程费费用8生产管理费费用9其他费用合计编制人： 审审核人： 相相关业务务部门意意见：清江公司电电力生产产大修理理及专项项工程预预算表编制日期：2000 年 月 日表4编制单位（部部门）： 计量单单位：万万元序号项 目2003年年全年预预计完成成2004年年预算说 明固定资产购购置固定资产改改造费用合计固定资产购购置固定资产改改造费用合计一电力生产大大
16、修理1隔河岩电厂厂机组 1号机机 2号机机 3号机机 4号机机2隔河岩电厂厂线路清长回线线清长回线线清换线3高坝洲电厂厂机组 1号机机 2号机机 3号机机4高坝洲电厂厂线路高郭线高楼线5其他电力设设施二专项工程1（按项目构构成细分分）2三合计编制人： 审核核人： 相关关业务部部门意见见：清江公司固固定资产产折旧预预算表编制日期：2000 年 月 日表5编制单位（部部门）： 计计量单位位：万元元序号资产项目 资产原值累计20003年已已提折旧旧2004年年度折旧旧预算说 明折旧合计管理费用列列支 生产费用列列支 一生产用资产产1发电及供热热设备2变、配电设设备3通讯线路及及设备自动化控制制及仪器
17、器仪表4水工机械设设备5检修维护设设备6生产用工器器具7运输设备8建筑物9房屋10其他二非生产用资资产1通讯线路及及设备2运输设备3管理用工器器具4建筑物5房屋6其他三合计编制人： 审核核人： 相相关业务务部门意意见：清江公司管管理费用用预算表表编制日期：2000 年 月 日表6编制单位（部部门）： 计计量单位位：万元元序号项 目2003年年发生情情况2004年年度预算算说 明1-10月月实际全年预计1工资 长聘人员员工资短聘人员员工资2福利费3工会经费 4职工教育经经费 5差旅费6车辆使用费费7车改交通经经费8办公费日常办公公品费办公通信信费水电费其他9业务招待费费10会议费11技术图书资资
18、料费12固定资产使使用费13工器具使用用费14行政修缮费费15劳动保护费费16警卫消防费费17社会保险费费 养老保险险金医疗保险险金续表6序号项 目2003年年发生情情况2004年年度预算算说 明1-10月月实际全年预计其他保险险费18离退休人员员费用19文娱活动经经费20宣传经费21董事会经费费 22技术咨询服服务费 23聘请中介机机构费用用24诉讼费 25税费房产税 车船使用用税 土地使用用税 印花税 其他税费费26管理用固定定资产折折旧费 27递延资产摊摊销 28无形资产摊摊销 29低值易耗品品摊销 30坏帐损失 31存货盘亏（或或盘盈）32计提存货跌跌价准备备33技术开发及及转让费费
19、34环卫绿化费费35后勤服务费费36劳务经费37其他 合计编制人： 审审核人： 相关业业务部门门意见：清江公司利利息费用用预算表表编制日期：2000 年 月 日表7编制单位（部部门）： 计计量单位位：万元元项 目2003年年发生情情况2004年年预算说 明明1-10月月实际全年预计平均存款余余额/贷款本金金平均年利率率（%）利息费用金 额一、利息收收入1、定期2、活期3、应收多多经利息息二、利息费费用1、1年期期及以下下贷款2、1-3年期期贷款3、3-5年期期贷款4、5年期期以上贷贷款三、汇兑损损益四、手续费费/五、其他/六、利息费费用合计计/ 其其中：财财务费用用列支 基基建资本本化利息息编
20、制人： 审核人人： 相关业业务部门门意见：清江公司其其他收支支预算表表编制日期：2000 年 月 日表表8编制单位（部部门）： 计量单单位：万万元其他收支项项目2003年年发生情情况2004年年预算说 明1-10月月实际全年预计一、其他收收入合计计（一）投资资收益1、股票投投资收益益 其中中：现金金红利收收入 权益益法下的的投资收收益 出售售股票投投资收益益(损失失)2、债权投投资收益益 其中中：债券券投资收收益 其中中：利息息收入 债券券处置收收益(损损失) 委托托贷款投投资收益益 其他他债权投投资收益益3、投资参参、控股股公司收收益 其中中：深圳圳清江投投资发展展公司 宜昌昌清江实实业公司
21、司 昌丰丰化纤公公司 其他他公司（二）补贴贴收入1、增值税税退税2、其他（三）营业业外收入入1、固定资资产盘盈盈2、处置固固定资产产净收益益3、非货币币性交易易收益4、出售无无形资产产收益5、其他续表8其他收支项项目2003年年发生情情况2004年年预算说 明1-10月月实际全年预计二、其他支支出合计计（一）营业业外支出出1、固定资资产盘亏亏2、处置固固定资产产净损失失3、出售无无形资产产损失4、债务重重组损失失5、减值准准备6、罚款支支出7、捐赠支支出8、非常损损失9、其他（二）其他他支出编制人： 审审核人： 相相关业务务部门意意见：清江公司资资本性支支出预算算表编制日期：2000 年 月 日表9编制单位（部部门）： 计计量单位位：万元元资本性支出出项目2003年年止完成成情况2004年年预算说 明明1-10月月实际全年预计累计预计一、基本建建设项目目投资支支出（一）梯级级电站1、水布垭垭水电站站其中：建筑筑工程 安装装工程 设备备投资 待摊摊费用 其中中：水库库费 管理理费用 建贷利利息2、高坝洲洲水电站站其中：建筑筑工程 安装装工程 设备备投资 待摊摊费用