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1、财务部管理制度一、 财务部职责责财务部的工工作职责描描述如下：（1） 坚决服从总总经理的统统一指挥，认认真执行其其工作指令令。（2） 严格遵守国国家财务工工作规定的的公司规章章制度，认认真履行其其工作指责责。（3） 组织编制公公司年、季季度成本、利利润、资金金、费用等等有关的财财务指标计计划。定期期检查、监监督、考核核计划的执执行情况，结结合经营实实际，及时时调整和控控制计划的的实施。（4） 负责制定公公司财务、会会计核算管管理制度。建建立健全公公司财务管管理、会计计核算、稽稽核审计等等有关制度度，督促、各各项制度的的实施和执执行。（5） 负责按规定定进行成本本核算。定定期编制年年、季、月月度
2、种类财财务会计报报表，搞好好年度会计计决算工作作。（6） 负责编写财财务分析及及经济活动动分析报告告。同信息息部、经营营部等有关关部门，组组织经理分分析会，总总结经验，找找出经营活活动中出现现的问题，提提出改进意意见和建议议。同时，提提出经济报报警和风险险控制措施施，预测公公司经营发发展方向。（7） 有权参加各各类经营会会议，参与与公司经营营决策。（8） 负责固定资资产及专项项基金的管管理。会同同经营、技技术、行政政后勤等管管理部门，办办理固定资资产的构建建、转移、报报废等财务务审核手续续，正确计计提折旧，定定期组织盘盘点，做到到账、卡、物物相符。（9） 负责流动资资金的管理理。会同营营销等部
3、门门，定期组组织清查盘盘点，做到到账、卡、物物相符。同同时，按不不同部门，层层层分解资资金占用金金额，合理理地、有计计划地调度度占用资金金。（10） 负责对公司司低值、易易耗品盘点点核对。会会同办公室室、信息部部、行政部部、技术部部等有关部部门做好盘盘点清查工工作，并提提出日常采采购、领用用、保管等等工作建议议和要求，杜杜绝浪费。（11） 负责公司产产品成本的的核算工作作。制定规规范的成本本核算方法法，正确分分摊成本费费用。制定定适合公司司特点和管管理要求的的核算方法法，逐步推推行公司内内部二级或或三级经济济核算方式式，指导各各核算正确确进行成本本费用及内内部经济核核算工作，力力争做到成成本核
4、算标标准化、费费用控制合合理化。（12） 负责公司资资金缴、拨拨，按时上上交税款。办办理现金收收支和银行行结算业务务，及时登登记现金和和银行存款款日记账，保保管库存现现金，保管管好有关印印章、空白白收据、空空白支票。（13） 负责公司财财务审计和和会计稽核核工作。加加强会计监监督和审计计监督，加加强会计档档案的管理理工作，根根据有关规规定，对公公司财务收收支进行严严格监督和和检查。（14） 负责进、销销物资货款款把关。对对进、销物物资预付款款要严格审审核，采购购货款支付付除按计划划执行外，还还需经总经经理审核签签字，方可可支付。（15）认认真完成领领导交办的的其他工作作任务。二、 财务部部长长
5、的岗位职职责（1） 在财务总监监领导下，负负责主持本本部门的全全面工作，组组织并督促促部门人员员全面完成成本部门职职责范围内内的各项工工作任务。（2） 贯彻落实本本部门岗位位责任制和和工作标准准，密切与与生产、营营销、计划划等部门的的工作联系系，加强与与有关部门门的协作配配合工作。（3） 负责组织中中华人民共共和国会计计法及地地方政府有有关财务工工作法律法法规的贯彻彻落实。（4） 负责组织公公司财务管管理制度、会会计成本核核算规程、成成本管理会会计监督及及其有关的的财务专项项管理制度度的拟定、修修改、补充充和实施。（5） 组织编制公公司财务计计划、审查查财务计划划。拟定资资金筹措和和使用方案案
6、，全面平平衡资金，开开辟财源，加加速资金周周转，提高高资金使用用效率。（6） 组织领导本本部门按上上级规定和和要求编制制财务决算算工作。（7） 负责组织公公司的成本本管理工作作。进行成成本预测、控控制、核算算、分析和和考核，降降低消耗、节节约费用，提提高盈利水水平，确保保公司利润润指标的完完成。（8） 负责建立和和完善公司司财务稽核核、审计内内部控制制制度，并监监督其执行行情况。（9） 审查公司经经营计划及及各项经济济合同，并并认真监督督其执行，参参与公司技技术、经营营以及产品品开发、基基本建设、技技术改造和和其他项目目的经济效效益和审议议。（10） 参与审查产产品价格、工工资、奖金金及其涉及
7、及财务收支支的各种方方案。（11） 组织考核、分分析公司经经营成果，提提出可行的的建议和措措施。（12） 负责财会人人员的业务务培训。规规划会计机机构、会计计专业职务务的设置和和会计人员员的配备，组组织会计人人员培训和和考核，坚坚持会计人人员依法行行使职权。（13） 负责向贵公公司总经理理、财务总总监汇报财财务状况和和经营成果果。定期或或不定期汇汇报各项财财务收支和和赢亏情况况，以便领领导及时进进行决策。（14） 有权向主管管领导提议议下属人选选，并对其其工作考核核评价。（15） 完成公司领领导交办的的其他工作作任务。三、 会计主管的的岗位职责责（1） 根据国家财财会法规定定和企业会会计规定，
8、结结合企业特特点，负责责拟定企业业会计核算算的有关工工作细则和和具体规定定，报经领领导批准后后组织实施施。（2） 参与拟定财财务计划，审审核、分析析、监督预预算和财务务计划的执执行情况。（3） 在财务经理理领导下，准准确、及时时地做好账账务和结算算工作，正正确进行会会计核算，填填制和审核核会计凭证证，登记明明细账和总总账，对款款项和有价价证券的收收付，财物物的收发、增增减和使用用，资产基基金增减和和经费收支支进行核算算。（4） 正确计算收收入、费用用、成本，正正确计算和和处理财务务成果，具具体负责编编制企业月月度、年度度会计报表表、年度会会计决算及及附注说明明和利润分分配核算工工作。（5） 负
9、责企业固固定资产的的财务管理理，按月正正确计提固固定资产折折旧，定期期或不定期期地组织清清产核资工工作。（6） 负责企业税税金的计算算、申报和和缴纳工作作，协助有有关部门开开展财务审审计和年检检。（7） 负责会计监监督。根据据规定的成成本、费用用、开支范范围和标准准，审核原原始凭证的的合法性、合合理性和真真实性，审审核费用发发生的审批批手续是否否符合企业业规定。（8） 及时做好会会计凭证、账账册、报表表等财会资资料的收集集、汇编、归归档等会计计档案管理理工作。（9） 主动进行财财会资讯分分析和评价价，向领导导提供及时时、可靠的的财务信息息和有关工工作建议。（10） 协助财务部部经理做好好部门内
10、务务工作，完完成财务部部经理临时时交办的其其他任务。四、 出纳员的岗岗位职责（1） 在财务部经经理的领导导下，按照照国家财会会法规、企企业财会制制度的有关关规定，认认真办理提提取和保管管现金，完完成收付手手续和银行行结算业务务。（2） 根据审核无无误的手续续，办理银银行存款、取取款和转账账结算业务务；登记银银行存款日日记账；及及时根据银银行存款对对收单，在在月末做出出相应调整整，做到与与银行对账账单相符。（3） 登记现金和和银行日记记账，做到到日清月结结，保证账账证相符、账账账相符，发发现差错及及时查清更更正。（4） 认真审查临临时借支的的用途、金金额和批准准手续，严严格执行采采购领用支支票的
11、手续续，控制使使用限额的的报销期限限。（5） 正确编制现现金、银行行的记账凭凭证，及时时传递给财财务登账。（6） 配合对应收收款的清算算工作。（7） 严格审核报报销单据、发发票等原始始凭证，按按照费用报报销的有关关规定，办办理现金收收支业务，做做到合法准准确、手续续完备、单单证齐全。（8） 核算人事部部提供的薪薪金发放名名册，按时时发放企业业员工的工工资、奖金金。（9） 负责及时、准准确缴纳各各种社会统统筹保险、公公积金等基基金的工作作。（10） 负责妥善保保管现金、有有价证券、有有关印章、空空白支票和和收据，做做好有关单单据、账册册、报表等等会计资料料的整理、归归档工作。（11） 负责掌管企
12、企业财务保保险柜。（12） 完成财务部部经理临时时交办的其其他工作。会计内部牵牵制制度第一章 总 则第一条 目目的为了确保会会计工作和和会计信息息的质量，提提高会计工工作的效率率，严肃财财经纪律，确确保财产物物资和货币币资金的安安全、完整整，特制订订本制度。第二条 会会计内部牵牵制的主要要工作内容容。内部牵制的的主要工作作内容包括括货币资金金、实物资资产、采购购、验收与与付款等经经济业务的的内部牵制制，财务部部及各部门门相关岗位位负责贯彻彻并组织具具体执行本本制度。第三条 会会计内部牵牵制的原则则。（1） 规范合法、结结合实际。公公司要在国国家有关政政策法规的的规范要求求下，结合合实际制订订会
13、计内部部牵制制度度。（2） 全面系统、职职责明确。会会计内部牵牵制制度是是针对公司司内部涉及及会计工作作所有人员员的约束规规定，各部部门、岗位位要明确各各业务岗位位工作职责责、权限和和要求，建建立健全并并落实公司司内部责任任制度。（3） 合理分工、相互制约。各部门人员岗位要合理分工，坚持不相容职务相互分离的原则。经管的财产物资，要在岗位上分设明确，达到相互制约的管理要求，实行定期检查，监督执行情况。（4） 统一领导、分分级管理。内内部牵制的的组织形式式有财务主主管副总负负责，财务务部等相关关部门负责责具体执行行。第二章 会计岗位分分工控制第四条 公公司实际具具体财务业业务分工为为会计主管管和出
14、纳会会计岗位。第五条 公公司财务会会计核算工工作，需按按照国家中中华人民共共和国会计计法、会会计制度等等相关规定定，对发生生的各种财财务会计事事项进行规规范的审查查、结算、复复核、核算算，按规定定进行会计计处理。第六条 出出纳会计岗岗位的会计计人员不得得兼管稽核核（审核）、会会计档案保保管以及收收入、支出出、债权、债债务的管理理和账目的的登记工作作。第七条 主主管会计岗岗位的会计计人员除本本职工作以以外，不得得兼管公司司现金、有有价证券的的保管工作作，特殊情情况下需要要兼管（临临时代管）的的，必须办办理必要的的交接手续续。第八条 会会计业务牵牵制管理的的具体实施施由公司计计算机网络络控制，经经
15、赋权后，岗岗位责任人人按规定的的职责和权权限，认真真进行复查查，并在计计算机程序序上或手工工履行各自自的手续。第九条 公公司会计制制单、审核核、会计主主管签字等等手续以及及会计记账账都必须在在会计软件件上操作进进行，不得得以其他方方式完成上上述岗位的的工作和手手续。第十条 会会计出纳、仓仓库实物责责任人不得得由其他会会计人员兼兼任。第十一条 岗位回避避相关规定定如下。公司领导的的直系亲属属不得担任任会计机构构负责人、会会计主管人人员，不得得承担出纳纳岗位工作作，会计机机构负责人人、会计主主管人员的的直系亲属属不得承担担本公司出出纳工作。第三章 财务印章分分管控制 第十二二条 财务务印章由财财务
16、部负责责实行分管管制，出纳纳员保管公公司财务专专用章，主主管会计保保管法人人人名章，以以防止发生生丢失造成成损失，特特殊情况下下必须办理理交接手续续第十三条 财务专用用章主要用用于公司财财务活动，包包括银行存存款收支、现现金的收支支、发票、财财务关系的的划转及相相关事宜。第十四条 使用财务务专用章必必须经过财财务部负责责人同意，大大额支出、上上报计划等等事项必须须经公司总总经理批准准方可使用用。第十五条 财务专用用章由财务务部门专人人保管，无无特殊情况况不得携带带外出。第四章 内部牵制的的具体工作作规定第十六条 按财务管管理制度规规定，用款款必须经公公司总经理理或授权人人审批签字字生效，否否则
17、不得报报销入账。第十七条 对支出的的原始凭证证报销，需需有经办人人、经办部部门负责人人、财务主主管副总签签字。第十八条 对于记账账凭证，需需经过编制制人员、稽稽核人员、会会计主管签签章后方可可以登记入入账。第十九条 对于内部部发生的物物资、材料料、设备等等采购业务务，要按国国家与地方方的相关规规定执行，同同时完善实实物验收、登登记手续。第二十条 财会人员员要认真执执行会计稽稽核制度，保保证会计资资料合法、真真实、完整整。第二十一条条 仓库物物质管理人人员对所经经管的物资资要定期进进行清查盘盘点，保障障办公需要要。第二十二条条 对于经管管的现金和和其他有价价证券，出出纳员要做做到日清月月结，账面
18、面结存数与与现金或有有价证券的的实存数相相符。第二十三条条 出纳员员对所经管管的支票等等结算票据据的购买、领领用等都要要逐笔逐项项进行登记记，确保其其安全。第二十四条条 对于发发票或银钱钱收据的使使用填制，应应按规定执执行，各部部门领用和和交回发票票、收据必必须有财务务部进行登登记。第二十五条条 在岗会会计人员离离职或轮岗岗时，经审审计后在主主管部门、主主管人员的的监督下，办办理正式移移交手续。第二十六条条 稽核检检查中发现现凭证、账账簿、会计计手续上出出现问题和和错误的，要要及时更正正。第五章 附则第二十七条条 对不执执行本制度度规定、给给公司造成成损失或造造成财务工工作混乱的的，公司依依据
19、国家相相关规定进进行处理。第二十八条条 本制度度由财务部部制订，解解释权归财财务部所有有。第二十九条条 本制度度经总经理理审批通过过后，自 年年 月 日起执行行。财务人员任任职资格财务经理任任职条件：1、教育背背景：经济济、财务会会计专业本本科以上学学历。 22、工作经经验：五年年以上会计计相关工作作经验，其其中两年以以上公司财财务分析工工作经验。 3、知识识/技能：精通制造造企业财务务会计制度度；精通国国家财税法法律规范、财财务核算、财财务管理、财财务分析、财财务预测等等财务制度度和业务，熟熟悉国家会会计法规，了了解税务法法规和相关关税收政策策；具有丰丰富的企业业财务管理理与会计核核算经验与
20、与知识，具具备良好的的计算机操操作能力、较较强的书面面和口头表表达能力及及沟通能力力。 4、素质要要求：1）监监控能力：公开地依依照清楚的的标准监督督绩效；22）规范导导向：为自自己设立具具有挑战性性的目标，并并想方设法法完成任务务，必要时时采用新的的方法或程程序；3）思思维能力：能够发现现导致问题题的多种可可能的原因因，分析可可能的后果果，找出复复杂事物之之间的联系系，逐步排排除不太相相关的信息息，对问题题进行准确确定位。 财务人员的的任职资格格会计的任职职条件1、教育背背景：财务务会计及相相关专业，大大学本科以以上学历。 2、工作作经验：三三年以上制制造企业会会计工作经经验。 33、知识/
21、技能：精精通国家财财税法律规规范和财务务核算、财财务管理、财财务分析、财财务预测等等财务制度度与业务，熟熟悉国家会会计法规，了了解税务法法规和相关关税收政策策；熟悉报报税流程；具备良好好的口头及及书面表达达能力；熟熟练应用财财务软件。 4、素质质要求： 1）规范范导向：注注重秩序，工工作中严格格按规范进进行操作，且且能及时检检验自身工工作及相关关信息的精精确度； 2）主动动性：能够够及时发现现工作中存存在的问题题，并快速速采取行动动； 3）思思维能力：能够发现现导致问题题产生的多多种可能的的原因，分分析可能引引发的后果果，找出复复杂事物之之间的联系系，逐步排排除不太相相关的信息息，对问题题进行
22、准确确定位。 出纳任职条条件1、教育背背景：财务务会计及相相关专业，大大专以上学学历。 22、工作经经验：一年年以上企业业出纳工作作经验。 3、知识识/技能：全面掌握握财务专业业知识，熟熟悉国家财财经法律、法法规、章程程和方针、政政策，掌握握本行业业业务知识。 4、素质质要求： 1）诚实实正直：所所采取的行行动与自己己的价值观观一致，在在为难或有有阻力时仍仍能照自己己所信服的的价值观行行事； 22）主动性性：在没有有监督的情情况下能够够自主地完完成工作，自自觉地在工工作中付出出更多的努努力； 33）规范导导向：注重重秩序，工工作中严格格按规范进进行操作，并并能及时检检验自身工工作及相关关信息的
23、精精确度。财务人员考考核办法财务部经理理岗位绩效效考核表姓名岗位经理任务期间考核项目考核指标指标定义考核目标分值评分标准考核结果得分费用分析报报告报告及时率率及时向上级级提供公司司及部门费费用报告表表100%10每迟延两天天扣1分及时性财务结算及及时性不得延期结结算。100%10每迟延两天天扣1分工资及考核核奖金及时时率每月15日日前发放上上月工资,每月200日前发放放绩效奖金金100%10每迟延两天天扣1分回款及时率率实际回款额额/应回款款额*1000%95%10及时向上级级汇报回款款额合法性工作合法性性财务审批合合法单据/财务审批批全部单据据*1000%100%10每少1个百百分点扣11分
24、资金管理资金管理制制度严密,资金安全全有保障,100%10直接上级的的评价税收筹划合法,省税税.100%10直接上级的的评价财务管理制制度制度科学,可行性强强,不断补补充完善100%10直接上级的的评价团队管理部门内部合合理分工各司其职,工作内容容不交叉重重复100%10直接上级评评价下属满意度度下级对上级级考核表100%10每低5%扣扣1分合 计100 - 财务部会计计岗位绩效效考核表姓名岗位会计任务期间考核项目考核指标指标定义考核目标分值评分标准考核结果得分纳税申报纳税申报及及时性要求按时按按质完成纳纳税申报表表及时报送10每延迟一次次扣3分增值税负率率应交增值税税额/销售售收入*1100
25、%偏差控制在在5%以内内20每错误一次次扣2分工资发放工资发放及及时性每月15日日前要及时时发放工资资100%10每延迟一次次扣1分工资发放准准确性发放工资金金额要准确确100%10每错误一次次扣2分账务处理账务处理出出错率出错的制单单数/当月月制单数*100%控制在5%以内20每超过1%扣1分财务报表财务报表的的及时性要求按时按按质提交及时报送10每延迟一次次扣2分财务报表的的准确性出错报表数数/财务报报表总数*100%100%准准确10每错误一次次扣2分综合评价评价工作态态度和工作作能力10工作态度积积极，各项项工作能够够及时完成成合计100 - 财务部出纳纳岗位绩效效考核表姓名岗位出纳任
26、务期间考核项目考核指标指标定义考核目标分值评分标准考核结果得分资金管理现金收付准准确率现金日清月月结,报销销及时准确确,100%15每出现一次次错误扣22分银行收付准准确率资金收付准准确100%15每出现一次次错误扣22分工资发放工资发放及及时性每月16日日前要及时时发放工资资100%10每延迟一次次错误扣11分工资发放准准确性发放工资金金额要准确确100%10每出现一次次错误扣22分资金日记账账登账及时性性现金、银行行日记账的的及时性100%10每延迟一次次错误扣11分登账准确性性现金、银行行日记账的的准确性100%10每出现一次次错误扣22分财务报表财务报表的的及时性 按时按质上上交相关财
27、财务报表100%10每拖延一天天扣2分，扣扣完为止财务报表的的准确性 报表数据准准确无误100%10每错误一次次扣2分，扣扣完为止综合评价评价工作态态度和工作作能力10工作态度积积极，各项项工作能够够及时完成成合计100 - 借 款 流流 程借款人提出申请部门领导签字审批财务部长签字审批总经理签字审批费用报销流流程报销人整理票据，并在票据上签字公司总经理审核签批部门主管签字矿长或厂长审核签字公司财务部长审核签字采购报销流流程采购整理票据，并在票据上签字材料办理入库手续，保管、材料会计审核签字办公用品等由行政部审核签字主管厂长、矿长审核签字公司财务部长审核签字总经理审核签批应收帐款管管理及催收收
28、流程总经理对坏帐进行审批后，由财务部进行会计处理销售部负责核实回收情况，对不能回收的应收帐款查明原因，落实责任，上报总经理年度终了财务部向客户发询证函，核对往来帐目销售部根据客户资信评级进行产品赊销月底财务部汇总应收帐款明细表销售部对照信用额度表，跟踪赊销客户的回款情况及时催收货款销售部对客户进行资信评级盘 点 流流 程保管人核对帐目、整理材料，准备盘点工作分配具体人员进行实物盘点根据盘点结果填写盘点表根据盘点结果将盘盈、盘亏、毁损的存货先做待处理财产损益处理领导批准后，财务做帐务处理会计核算流流程原始凭证会计报表记帐凭证科目汇总表登记日记帐、明细分类帐、总帐货物销售流流程每月28日前销售部门
29、填写“销售发票开具通知单”财务部预收货款销售部根据付款情况，填写销货通知单物流中心凭销货通知单发货签订购销合同客户凭“销售发票开具通知单”开具发票客户资信管管理流程销售部建立客户资信档案销售部、财务部对风险评估结果进行反馈，上报总经理总经理重新核准客户资信种类及相应资信政策销售部按季对客户资信风险进行重新评估销售部、财务部对客户资信风险进行评级并设定授信额度上限报总经理审核客户资信风险等级和授信额度上限总经理核准客户资信种类及相应资信政策物资采购流流程图采购部确定供应商，订立采购合同保管核查库存情况，填写计划单主管厂长、材料会计审核签字，报送采购部采购部主管签字，进行询价由使用部门提出计划采购
30、部采购材料，凭票或清单验收入库财务部依据采购合同，支付采购款物资入库流流程图采购员随同材料到厂保管员清点材料数量，技术部验收材料质量材料会计、保管员根据发票或清单对材料数量进行核对，无误后办理入库或暂估入库手续材料会计根据发票或清单登记明细帐保管员根据发票或清单登记保管帐材料明细帐、保管帐核对相符废旧物资处处理流程所属部门对无利用价值废旧物资集中堆放所属部门提出处理申请主管厂长审核签字总经理审批签字采购部确定回收单位或个人及回收单价申请报送采购部，采购部进行询价财务部监督处理并收款回收单位或个人凭财务部收款收据拉运废旧物资出厂应付材料款款项支付流流程材料使用部门、技术部门对使用过程中的材料质量
31、进行反馈、上报主管厂长依据反馈信息，向采购部提出处理建议采购部依据处理建议，计划材料付款额度并签批总经理审核签批财务部付款额度进行付款物资出库流流程图月底材料明细帐、保管帐帐实核对相符领料人提出申请，材料会计填写领料单部门主管审核签字主管厂长审核签字材料会计留存保管凭领料单发料材料会计登记明细帐保管登记保管帐工程物资入入库流程工程物资专管员提出申请主管厂长审核签批采购部进行工程物资采购工程物资专管员验收，材料会计记入备查簿财务部依据合同付款固定资产购购置流程图图总经理审议签批购置采购部询价、议价，拟定合同总经理审核，签订合同使用部门提出申请，报总经理购销合同流流程签订合同到甲方单位给甲方开收据财务入账携收据条交到财务部收甲方款财务付收据总经理审批部门经理审批财务登记借收据单市场部登记