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1、财务部管理制度一、 财务部职责财务部的工作职责描述如下：（1） 坚决服从总总经理的的统一指指挥，认认真执行行其工作作指令。（2） 严格遵守国国家财务务工作规规定的公公司规章章制度，认认真履行行其工作作指责。（3） 组织编制公公司年、季季度成本本、利润润、资金金、费用用等有关关的财务务指标计计划。定定期检查查、监督督、考核核计划的的执行情情况，结结合经营营实际，及及时调整整和控制制计划的的实施。（4） 负责制定公公司财务务、会计计核算管管理制度度。建立立健全公公司财务务管理、会会计核算算、稽核核审计等等有关制制度，督督促、各各项制度度的实施施和执行行。（5） 负责按规定定进行成成本核算算。定期期
2、编制年年、季、月月度种类类财务会会计报表表，搞好好年度会会计决算算工作。（6） 负责编写财财务分析析及经济济活动分分析报告告。同信信息部、经经营部等等有关部部门，组组织经理理分析会会，总结结经验，找找出经营营活动中中出现的的问题，提提出改进进意见和和建议。同同时，提提出经济济报警和和风险控控制措施施，预测测公司经经营发展展方向。（7） 有权参加各各类经营营会议，参参与公司司经营决决策。（8） 负责固定资资产及专专项基金金的管理理。会同同经营、技技术、行行政后勤勤等管理理部门，办办理固定定资产的的构建、转转移、报报废等财财务审核核手续，正正确计提提折旧，定定期组织织盘点，做做到账、卡卡、物相相符
3、。（9） 负责流动资资金的管管理。会会同营销销等部门门，定期期组织清清查盘点点，做到到账、卡卡、物相相符。同同时，按按不同部部门，层层层分解解资金占占用金额额，合理理地、有有计划地地调度占占用资金金。（10） 负责对公司司低值、易易耗品盘盘点核对对。会同同办公室室、信息息部、行行政部、技技术部等等有关部部门做好好盘点清清查工作作，并提提出日常常采购、领领用、保保管等工工作建议议和要求求，杜绝绝浪费。（11） 负责公司产产品成本本的核算算工作。制制定规范范的成本本核算方方法，正正确分摊摊成本费费用。制制定适合合公司特特点和管管理要求求的核算算方法，逐逐步推行行公司内内部二级级或三级级经济核核算方
4、式式，指导导各核算算正确进进行成本本费用及及内部经经济核算算工作，力力争做到到成本核核算标准准化、费费用控制制合理化化。（12） 负责公司资资金缴、拨拨，按时时上交税税款。办办理现金金收支和和银行结结算业务务，及时时登记现现金和银银行存款款日记账账，保管管库存现现金，保保管好有有关印章章、空白白收据、空空白支票票。（13） 负责公司财财务审计计和会计计稽核工工作。加加强会计计监督和和审计监监督，加加强会计计档案的的管理工工作，根根据有关关规定，对对公司财财务收支支进行严严格监督督和检查查。（14） 负责进、销销物资货货款把关关。对进进、销物物资预付付款要严严格审核核，采购购货款支支付除按按计划
5、执执行外，还还需经总总经理审审核签字字，方可可支付。（15）认认真完成成领导交交办的其其他工作作任务。二、 财务部部长长的岗位位职责（1） 在财务总监监领导下下，负责责主持本本部门的的全面工工作，组组织并督督促部门门人员全全面完成成本部门门职责范范围内的的各项工工作任务务。（2） 贯彻落实本本部门岗岗位责任任制和工工作标准准，密切切与生产产、营销销、计划划等部门门的工作作联系，加加强与有有关部门门的协作作配合工工作。（3） 负责组织中中华人民民共和国国会计法法及地地方政府府有关财财务工作作法律法法规的贯贯彻落实实。（4） 负责组织公公司财务务管理制制度、会会计成本本核算规规程、成成本管理理会计
6、监监督及其其有关的的财务专专项管理理制度的的拟定、修修改、补补充和实实施。（5） 组织编制公公司财务务计划、审审查财务务计划。拟拟定资金金筹措和和使用方方案，全全面平衡衡资金，开开辟财源源，加速速资金周周转，提提高资金金使用效效率。（6） 组织领导本本部门按按上级规规定和要要求编制制财务决决算工作作。（7） 负责组织公公司的成成本管理理工作。进进行成本本预测、控控制、核核算、分分析和考考核，降降低消耗耗、节约约费用，提提高盈利利水平，确确保公司司利润指指标的完完成。（8） 负责建立和和完善公公司财务务稽核、审审计内部部控制制制度，并并监督其其执行情情况。（9） 审查公司经经营计划划及各项项经济
7、合合同，并并认真监监督其执执行，参参与公司司技术、经经营以及及产品开开发、基基本建设设、技术术改造和和其他项项目的经经济效益益和审议议。（10） 参与审查产产品价格格、工资资、奖金金及其涉涉及财务务收支的的各种方方案。（11） 组织考核、分分析公司司经营成成果，提提出可行行的建议议和措施施。（12） 负责财会人人员的业业务培训训。规划划会计机机构、会会计专业业职务的的设置和和会计人人员的配配备，组组织会计计人员培培训和考考核，坚坚持会计计人员依依法行使使职权。（13） 负责向贵公公司总经经理、财财务总监监汇报财财务状况况和经营营成果。定定期或不不定期汇汇报各项项财务收收支和赢赢亏情况况，以便便
8、领导及及时进行行决策。（14） 有权向主管管领导提提议下属属人选，并并对其工工作考核核评价。（15） 完成公司领领导交办办的其他他工作任任务。三、 会计主管的的岗位职职责（1） 根据国家财财会法规规定和企企业会计计规定，结结合企业业特点，负负责拟定定企业会会计核算算的有关关工作细细则和具具体规定定，报经经领导批批准后组组织实施施。（2） 参与拟定财财务计划划，审核核、分析析、监督督预算和和财务计计划的执执行情况况。（3） 在财务经理理领导下下，准确确、及时时地做好好账务和和结算工工作，正正确进行行会计核核算，填填制和审审核会计计凭证，登登记明细细账和总总账，对对款项和和有价证证券的收收付，财财
9、物的收收发、增增减和使使用，资资产基金金增减和和经费收收支进行行核算。（4） 正确计算收收入、费费用、成成本，正正确计算算和处理理财务成成果，具具体负责责编制企企业月度度、年度度会计报报表、年年度会计计决算及及附注说说明和利利润分配配核算工工作。（5） 负责企业固固定资产产的财务务管理，按按月正确确计提固固定资产产折旧，定定期或不不定期地地组织清清产核资资工作。（6） 负责企业税税金的计计算、申申报和缴缴纳工作作，协助助有关部部门开展展财务审审计和年年检。（7） 负责会计监监督。根根据规定定的成本本、费用用、开支支范围和和标准，审审核原始始凭证的的合法性性、合理理性和真真实性，审审核费用用发生
10、的的审批手手续是否否符合企企业规定定。（8） 及时做好会会计凭证证、账册册、报表表等财会会资料的的收集、汇汇编、归归档等会会计档案案管理工工作。（9） 主动进行财财会资讯讯分析和和评价，向向领导提提供及时时、可靠靠的财务务信息和和有关工工作建议议。（10） 协助财务部部经理做做好部门门内务工工作，完完成财务务部经理理临时交交办的其其他任务务。四、 出纳员的岗岗位职责责（1） 在财务部经经理的领领导下，按按照国家家财会法法规、企企业财会会制度的的有关规规定，认认真办理理提取和和保管现现金，完完成收付付手续和和银行结结算业务务。（2） 根据审核无无误的手手续，办办理银行行存款、取取款和转转账结算算
11、业务；登记银银行存款款日记账账；及时时根据银银行存款款对收单单，在月月末做出出相应调调整，做做到与银银行对账账单相符符。（3） 登记现金和和银行日日记账，做做到日清清月结，保保证账证证相符、账账账相符符，发现现差错及及时查清清更正。（4） 认真审查临临时借支支的用途途、金额额和批准准手续，严严格执行行采购领领用支票票的手续续，控制制使用限限额的报报销期限限。（5） 正确编制现现金、银银行的记记账凭证证，及时时传递给给财务登登账。（6） 配合对应收收款的清清算工作作。（7） 严格审核报报销单据据、发票票等原始始凭证，按按照费用用报销的的有关规规定，办办理现金金收支业业务，做做到合法法准确、手手续
12、完备备、单证证齐全。（8） 核算人事部部提供的的薪金发发放名册册，按时时发放企企业员工工的工资资、奖金金。（9） 负责及时、准准确缴纳纳各种社社会统筹筹保险、公公积金等等基金的的工作。（10） 负责妥善保保管现金金、有价价证券、有有关印章章、空白白支票和和收据，做做好有关关单据、账账册、报报表等会会计资料料的整理理、归档档工作。（11） 负责掌管企企业财务务保险柜柜。（12） 完成财务部部经理临临时交办办的其他他工作。会计内部牵牵制制度度第一章 总 则第一条 目目的为了确保会会计工作作和会计计信息的的质量，提提高会计计工作的的效率，严严肃财经经纪律，确确保财产产物资和和货币资资金的安安全、完完
13、整，特特制订本本制度。第二条 会会计内部部牵制的的主要工工作内容容。内部牵制的的主要工工作内容容包括货货币资金金、实物物资产、采采购、验验收与付付款等经经济业务务的内部部牵制，财财务部及及各部门门相关岗岗位负责责贯彻并并组织具具体执行行本制度度。第三条 会会计内部部牵制的的原则。（1） 规范合法、结结合实际际。公司司要在国国家有关关政策法法规的规规范要求求下，结结合实际际制订会会计内部部牵制制制度。（2） 全面系统、职职责明确确。会计计内部牵牵制制度度是针对对公司内内部涉及及会计工工作所有有人员的的约束规规定，各各部门、岗岗位要明明确各业业务岗位位工作职职责、权权限和要要求，建建立健全全并落实
14、实公司内内部责任任制度。（3） 合理分工、相互制约。各部门人员岗位要合理分工，坚持不相容职务相互分离的原则。经管的财产物资，要在岗位上分设明确，达到相互制约的管理要求，实行定期检查，监督执行情况。（4） 统一领导、分分级管理理。内部部牵制的的组织形形式有财财务主管管副总负负责，财财务部等等相关部部门负责责具体执执行。第二章 会计岗位分分工控制制第四条 公公司实际际具体财财务业务务分工为为会计主主管和出出纳会计计岗位。第五条 公公司财务务会计核核算工作作，需按按照国家家中华华人民共共和国会会计法、会会计制度度等相关关规定，对对发生的的各种财财务会计计事项进进行规范范的审查查、结算算、复核核、核算
15、算，按规规定进行行会计处处理。第六条 出出纳会计计岗位的的会计人人员不得得兼管稽稽核（审审核）、会会计档案案保管以以及收入入、支出出、债权权、债务务的管理理和账目目的登记记工作。第七条 主主管会计计岗位的的会计人人员除本本职工作作以外，不不得兼管管公司现现金、有有价证券券的保管管工作，特特殊情况况下需要要兼管（临临时代管管）的，必必须办理理必要的的交接手手续。第八条 会会计业务务牵制管管理的具具体实施施由公司司计算机机网络控控制，经经赋权后后，岗位位责任人人按规定定的职责责和权限限，认真真进行复复查，并并在计算算机程序序上或手手工履行行各自的的手续。第九条 公公司会计计制单、审审核、会会计主管
16、管签字等等手续以以及会计计记账都都必须在在会计软软件上操操作进行行，不得得以其他他方式完完成上述述岗位的的工作和和手续。第十条 会会计出纳纳、仓库库实物责责任人不不得由其其他会计计人员兼兼任。第十一条 岗位回回避相关关规定如如下。公司领导的的直系亲亲属不得得担任会会计机构构负责人人、会计计主管人人员，不不得承担担出纳岗岗位工作作，会计计机构负负责人、会会计主管管人员的的直系亲亲属不得得承担本本公司出出纳工作作。第三章 财务印章分分管控制制 第十二二条 财财务印章章由财务务部负责责实行分分管制，出出纳员保保管公司司财务专专用章，主主管会计计保管法法人人名名章，以以防止发发生丢失失造成损损失，特特
17、殊情况况下必须须办理交交接手续续第十三条 财务专专用章主主要用于于公司财财务活动动，包括括银行存存款收支支、现金金的收支支、发票票、财务务关系的的划转及及相关事事宜。第十四条 使用财财务专用用章必须须经过财财务部负负责人同同意，大大额支出出、上报报计划等等事项必必须经公公司总经经理批准准方可使使用。第十五条 财务专专用章由由财务部部门专人人保管，无无特殊情情况不得得携带外外出。第四章 内部牵制的的具体工工作规定定第十六条 按财务务管理制制度规定定，用款款必须经经公司总总经理或或授权人人审批签签字生效效，否则则不得报报销入账账。第十七条 对支出出的原始始凭证报报销，需需有经办办人、经经办部门门负
18、责人人、财务务主管副副总签字字。第十八条 对于记记账凭证证，需经经过编制制人员、稽稽核人员员、会计计主管签签章后方方可以登登记入账账。第十九条 对于内内部发生生的物资资、材料料、设备备等采购购业务，要要按国家家与地方方的相关关规定执执行，同同时完善善实物验验收、登登记手续续。第二十条 财会人人员要认认真执行行会计稽稽核制度度，保证证会计资资料合法法、真实实、完整整。第二十一条条 仓库库物质管管理人员员对所经经管的物物资要定定期进行行清查盘盘点，保保障办公公需要。第二十二条条 对于经经管的现现金和其其他有价价证券，出出纳员要要做到日日清月结结，账面面结存数数与现金金或有价价证券的的实存数数相符。
19、第二十三条条 出纳纳员对所所经管的的支票等等结算票票据的购购买、领领用等都都要逐笔笔逐项进进行登记记，确保保其安全全。第二十四条条 对于于发票或或银钱收收据的使使用填制制，应按按规定执执行，各各部门领领用和交交回发票票、收据据必须有有财务部部进行登登记。第二十五条条 在岗岗会计人人员离职职或轮岗岗时，经经审计后后在主管管部门、主主管人员员的监督督下，办办理正式式移交手手续。第二十六条条 稽核核检查中中发现凭凭证、账账簿、会会计手续续上出现现问题和和错误的的，要及及时更正正。第五章 附则第二十七条条 对不不执行本本制度规规定、给给公司造造成损失失或造成成财务工工作混乱乱的，公公司依据据国家相相关
20、规定定进行处处理。第二十八条条 本制制度由财财务部制制订，解解释权归归财务部部所有。第二十九条条 本制制度经总总经理审审批通过过后，自自 年 月 日起起执行。财务人员任任职资格格财务经理任任职条件件：1、教育背背景：经经济、财财务会计计专业本本科以上上学历。 2、工工作经验验：五年年以上会会计相关关工作经经验，其其中两年年以上公公司财务务分析工工作经验验。 33、知识识/技能能：精通通制造企企业财务务会计制制度；精精通国家家财税法法律规范范、财务务核算、财财务管理理、财务务分析、财财务预测测等财务务制度和和业务，熟熟悉国家家会计法法规，了了解税务务法规和和相关税税收政策策；具有有丰富的的企业财
21、财务管理理与会计计核算经经验与知知识，具具备良好好的计算算机操作作能力、较较强的书书面和口口头表达达能力及及沟通能能力。 4、素质要要求：11）监控控能力：公开地地依照清清楚的标标准监督督绩效；2）规规范导向向：为自自己设立立具有挑挑战性的的目标，并并想方设设法完成成任务，必必要时采采用新的的方法或或程序；3）思思维能力力：能够够发现导导致问题题的多种种可能的的原因，分分析可能能的后果果，找出出复杂事事物之间间的联系系，逐步步排除不不太相关关的信息息，对问问题进行行准确定定位。 财务人员的的任职资资格会计的任职职条件1、教育背背景：财财务会计计及相关关专业，大大学本科科以上学学历。 2、工工作
22、经验验：三年年以上制制造企业业会计工工作经验验。 33、知识识/技能能：精通通国家财财税法律律规范和和财务核核算、财财务管理理、财务务分析、财财务预测测等财务务制度与与业务，熟熟悉国家家会计法法规，了了解税务务法规和和相关税税收政策策；熟悉悉报税流流程；具具备良好好的口头头及书面面表达能能力；熟熟练应用用财务软软件。 4、素素质要求求： 11）规范范导向：注重秩秩序，工工作中严严格按规规范进行行操作，且且能及时时检验自自身工作作及相关关信息的的精确度度； 22）主动动性：能能够及时时发现工工作中存存在的问问题，并并快速采采取行动动； 33）思维维能力：能够发发现导致致问题产产生的多多种可能能的
23、原因因，分析析可能引引发的后后果，找找出复杂杂事物之之间的联联系，逐逐步排除除不太相相关的信信息，对对问题进进行准确确定位。 出纳任职条条件1、教育背背景：财财务会计计及相关关专业，大大专以上上学历。 2、工工作经验验：一年年以上企企业出纳纳工作经经验。 3、知知识/技技能：全全面掌握握财务专专业知识识，熟悉悉国家财财经法律律、法规规、章程程和方针针、政策策，掌握握本行业业业务知知识。 4、素素质要求求： 11）诚实实正直：所采取取的行动动与自己己的价值值观一致致，在为为难或有有阻力时时仍能照照自己所所信服的的价值观观行事； 2）主主动性：在没有有监督的的情况下下能够自自主地完完成工作作，自觉
24、觉地在工工作中付付出更多多的努力力； 33）规范范导向：注重秩秩序，工工作中严严格按规规范进行行操作，并并能及时时检验自自身工作作及相关关信息的的精确度度。财务人员考考核办法法财务部经理理岗位绩绩效考核核表姓名岗位经理任务期间考核项目考核指标指标定义考核目标分值评分标准考核结果得分费用分析报报告报告及时率率及时向上级级提供公公司及部部门费用用报告表表100%10每迟延两天天扣1分分及时性财务结算及及时性不得延期结结算。100%10每迟延两天天扣1分分工资及考核核奖金及及时率每月15日日前发放放上月工工资,每每月200日前发发放绩效效奖金100%10每迟延两天天扣1分分回款及时率率实际回款额额/
25、应回回款额*1000%95%10及时向上级级汇报回回款额合法性工作合法性性财务审批合合法单据据/财务务审批全全部单据据*1000%100%10每少1个百百分点扣扣1分资金管理资金管理制制度严密密,资金金安全有有保障,100%10直接上级的的评价税收筹划合法,省税税.100%10直接上级的的评价财务管理制制度制度科学,可行性性强,不不断补充充完善100%10直接上级的的评价团队管理部门内部合合理分工工各司其职,工作内内容不交交叉重复复100%10直接上级评评价下属满意度度下级对上级级考核表表100%10每低5%扣扣1分合 计100 - 财务部会计计岗位绩绩效考核核表姓名岗位会计任务期间考核项目考
26、核指标指标定义考核目标分值评分标准考核结果得分纳税申报纳税申报及及时性要求按时按按质完成成纳税申申报表及时报送10每延迟一次次扣3分分增值税负率率应交增值税税额/销销售收入入*1000%偏差控制在在5%以以内20每错误一次次扣2分分工资发放工资发放及及时性每月15日日前要及及时发放放工资100%10每延迟一次次扣1分分工资发放准准确性发放工资金金额要准准确100%10每错误一次次扣2分分账务处理账务处理出出错率出错的制单单数/当当月制单单数*1100%控制在5%以内20每超过1%扣1分分财务报表财务报表的的及时性性要求按时按按质提交交及时报送10每延迟一次次扣2分分财务报表的的准确性性出错报表
27、数数/财务务报表总总数*1100%100%准准确10每错误一次次扣2分分综合评价评价工作态态度和工工作能力力10工作态度积积极，各各项工作作能够及及时完成成合计100 - 财务部出纳纳岗位绩绩效考核核表姓名岗位出纳任务期间考核项目考核指标指标定义考核目标分值评分标准考核结果得分资金管理现金收付准准确率现金日清月月结,报报销及时时准确,100%15每出现一次次错误扣扣2分银行收付准准确率资金收付准准确100%15每出现一次次错误扣扣2分工资发放工资发放及及时性每月16日日前要及及时发放放工资100%10每延迟一次次错误扣扣1分工资发放准准确性发放工资金金额要准准确100%10每出现一次次错误扣扣
28、2分资金日记账账登账及时性性现金、银行行日记账账的及时时性100%10每延迟一次次错误扣扣1分登账准确性性现金、银行行日记账账的准确确性100%10每出现一次次错误扣扣2分财务报表财务报表的的及时性性 按时按质上上交相关关财务报报表100%10每拖延一天天扣2分分，扣完完为止财务报表的的准确性性 报表数据准准确无误误100%10每错误一次次扣2分分，扣完完为止综合评价评价工作态态度和工工作能力力10工作态度积积极，各各项工作作能够及及时完成成合计100 - 借 款 流流 程借款人提出申请部门领导签字审批财务部长签字审批总经理签字审批费用报销流流程报销人整理票据，并在票据上签字公司总经理审核签批
29、部门主管签字矿长或厂长审核签字公司财务部长审核签字采购报销流流程采购整理票据，并在票据上签字材料办理入库手续，保管、材料会计审核签字办公用品等由行政部审核签字主管厂长、矿长审核签字公司财务部长审核签字总经理审核签批应收帐款管管理及催催收流程程总经理对坏帐进行审批后，由财务部进行会计处理销售部负责核实回收情况，对不能回收的应收帐款查明原因，落实责任，上报总经理年度终了财务部向客户发询证函，核对往来帐目销售部根据客户资信评级进行产品赊销月底财务部汇总应收帐款明细表销售部对照信用额度表，跟踪赊销客户的回款情况及时催收货款销售部对客户进行资信评级盘 点 流流 程保管人核对帐目、整理材料，准备盘点工作分
30、配具体人员进行实物盘点根据盘点结果填写盘点表根据盘点结果将盘盈、盘亏、毁损的存货先做待处理财产损益处理领导批准后，财务做帐务处理会计核算流流程原始凭证会计报表记帐凭证科目汇总表登记日记帐、明细分类帐、总帐货物销售流流程每月28日前销售部门填写“销售发票开具通知单”财务部预收货款销售部根据付款情况，填写销货通知单物流中心凭销货通知单发货签订购销合同客户凭“销售发票开具通知单”开具发票客户资信管管理流程程销售部建立客户资信档案销售部、财务部对风险评估结果进行反馈，上报总经理总经理重新核准客户资信种类及相应资信政策销售部按季对客户资信风险进行重新评估销售部、财务部对客户资信风险进行评级并设定授信额度
31、上限报总经理审核客户资信风险等级和授信额度上限总经理核准客户资信种类及相应资信政策物资采购流流程图采购部确定供应商，订立采购合同保管核查库存情况，填写计划单主管厂长、材料会计审核签字，报送采购部采购部主管签字，进行询价由使用部门提出计划采购部采购材料，凭票或清单验收入库财务部依据采购合同，支付采购款物资入库流流程图采购员随同材料到厂保管员清点材料数量，技术部验收材料质量材料会计、保管员根据发票或清单对材料数量进行核对，无误后办理入库或暂估入库手续材料会计根据发票或清单登记明细帐保管员根据发票或清单登记保管帐材料明细帐、保管帐核对相符废旧物资处处理流程程所属部门对无利用价值废旧物资集中堆放所属部
32、门提出处理申请主管厂长审核签字总经理审批签字采购部确定回收单位或个人及回收单价申请报送采购部，采购部进行询价财务部监督处理并收款回收单位或个人凭财务部收款收据拉运废旧物资出厂应付材料款款项支付付流程材料使用部门、技术部门对使用过程中的材料质量进行反馈、上报主管厂长依据反馈信息，向采购部提出处理建议采购部依据处理建议，计划材料付款额度并签批总经理审核签批财务部付款额度进行付款物资出库流流程图月底材料明细帐、保管帐帐实核对相符领料人提出申请，材料会计填写领料单部门主管审核签字主管厂长审核签字材料会计留存保管凭领料单发料材料会计登记明细帐保管登记保管帐工程物资入入库流程程工程物资专管员提出申请主管厂长审核签批采购部进行工程物资采购工程物资专管员验收，材料会计记入备查簿财务部依据合同付款固定资产购购置流程程图总经理审议签批购置采购部询价、议价，拟定合同总经理审核，签订合同使用部门提出申请，报总经理购销合同流流程签订合同到甲方单位给甲方开收据财务入账携收据条交到财务部收甲方款财务付收据总经理审批部门经理审批财务登记借收据单市场部登记