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1、ERP系统统KL公司司企业内控业业务流程程指导说说明书 我的点评评: 这这份详细细的ERRP内部部控制标标准业务务流程,是我一一个朋友友做过的的ERPP项目,资料我我已经修修改掉必必要的敏敏感字段段.送给给你个人人学习使使用,但但不要在在CPAA视野公公开发布布.作为为一名公公司或集集团的内内控人员员,其职职责范围围远远超超过了一一般财务务会计,必须对对其采购购/销售售/生产产/物流流/财务务控制等等整体进进行把握握与流程程管理规规划,而而ERPP的实施施正是采采用一套套综合的的软件来来整合每每个部门门的信息息.ERRP无论论成功率率失败的的高低,是个必必然的趋趋势.我我们不要要因为中中国当前
2、前的成功功率来推推迟或终终止对它它的学习习,尤其其是企业业内控/CPAA审计/财务经经理这样样的综合合职位的的朋友.一点建建议,见见笑.常常到版面面做客.编制：ERRP项目目组日期：20003.066.055目 录1KL营营销分公公司业务务流程图图61.1采采购业务务流程71.1.11采购业业务流程程71.1.11.1发中转转仓采购购业务流流程图71.1.11.2直发中中转仓采采购业务务流程描描述71.1.22采购退退货业务务71.1.22.1采购退退货审核核流程71.1.22.1.1采购退退货财务务退货类类型审核核流程图图71.1.22.1.2采购退退货（当当月退发发票）业业务流程程描述71
3、.1.22.2采购退退货（总总部未开开发票）处处理业务务71.1.22.2.1采购退退货（总总部未开开发票发发票）业业务流程程图71.1.22.2.2采购退退货（当当月退发发票）业业务流程程描述71.1.22.3采购退退货（退退发票方方式）业业务71.1.22.3.1采购退退货（退退发票方方式）业业务流程程图71.1.22.3.2采购退退货（退退发票方方式）业业务流程程描述71.1.22.4采购退退货（折折让证明明方式）处处理业务务71.1.22.4.1采购退退货（折折让证明明方式）处处理业务务流程图图71.1.22.4.2采购退退货（折折让证明明方式）业业务流程程描述71.1.33采购暂暂估
4、业务务处理71.1.33.1采购收收货当月月暂估处处理71.1.33.1.1采购收收货当月月暂估处处理业务务流程图图71.1.33.1.2采购收收货当月月暂估处处理业务务流程描描述71.1.33.2采购暂暂估单到到冲回处处理71.1.33.2.1采购暂暂估单到到冲回处处理业务务流程图图71.1.33.2.2采购暂暂估业务务流程描描述71.2销销售业务务71.2.11销售业业务流程程71.2.11.1正常商商品销售售业务流流程71.2.11.1.1正常商商品销售售业务流流程图71.2.11.1.2正常商商品销售售业务流流程描述述71.2.11.2委托代代销业务务71.2.11.2.1委托代代销业
5、务务流程图图71.2.11.2.2委托代代销业务务流程描描述71.2.11.3自营店店销售业业务71.2.11.3.1自营店店销售业业务流程程图71.2.11.3.2自营店店销售业业务流程程描述71.2.11.4售后直直销业务务71.2.11.4.1售后直直销业务务流程图图71.2.11.4.2售后直直销业务务流程描描述71.2.22销售退退货业务务流程71.2.22.1销售退退货审核核流程71.2.22.1.1销售退退货财务务退货类类型审核核流程图图71.2.22.1.2销售退退货（当当月退发发票）业业务流程程描述71.2.22.220000年业业务销售售退货业业务流程程71.2.22.2.
6、120000年业业务销售售退货业业务流程程图71.2.22.2.220000年业业务销售售退回业业务流程程描述71.2.22.3未开发发票销售售退货业业务流程程71.2.22.3.1未开发发票销售售退货业业务流程程图71.2.22.3.2未开发发票售退退回业务务流程描描述71.2.22.4退发票票方式销销售退货货业务流流程71.2.22.4.1退发票票方式销销售退货货业务流流程图71.2.22.4.2退发票票方式销销售退回回业务流流程描述述71.2.22.5折让证证明方式式销售退退货业务务流程71.2.22.5.1折让证证明方式式销售退退货业务务流程图图71.2.22.5.2折让证证明方式式售
7、退回回业务流流程描述述71.2.22.6需定级级销售退退货处理理业务流流程71.2.22.6.1需定级级销售退退货处理理业务流流程图71.2.22.6.2需定级级销售退退货处理理流程描描述71.2.33销售换换货处理理流程71.2.33.1销售换换货处理理流程图图71.2.33.1.1销售换换货处理理流程描描述71.3仓仓存业务务71.3.11库存调调拨业务务流程71.3.11.1分公司司内部库库存调拨拨业务流流程71.3.11.1.1分公司司内部库库存调拨拨业务流流程图71.3.11.1.2分公司司内部调调拨业务务流程描描述71.3.11.2分公司司间调拨拨调出方方业务流流程71.3.11.
8、2.1分公司司间调拨拨调出方方业务流流程图71.3.11.2.2分公司司间调拨拨调出方方业务流流程描述述71.3.11.3分公司司间调拨拨调入方方业务流流程71.3.11.3.1分公司司间调拨拨调入方方业务流流程图71.3.11.3.2分公司司间调拨拨调入方方业务流流程描述述71.3.22售后换换货业务务流程71.3.22.1周转机机售后领领用业务务流程错误！未定义义书签。1.3.22.1.1周转机机售后领领用业务务流程图图错误！未定义义书签。1.3.22.1.2周转机机售后领领用业务务流程描描述71.3.22.2三包机机补差处处理业务务流程71.3.22.2.1三包机机补差处处理业务务流程图
9、图71.3.22.2.2三包机机换货价价差业务务流程描描述71.3.22.3三包机机换货处处理业务务流程71.3.22.3.1三包机机换货处处理业务务流程图图71.3.22.3.2三包机机换货业业务流程程描述71.3.22.4等级品品入库处处理业务务流程71.3.22.4.1等级品品入库处处理业务务流程图图71.3.22.4.2等级品品入库业业务流程程描述71.3.33售后收收销售退退货代管管处理流流程71.3.33.1售后收收销售退退货代管管处理流流程图71.3.33.1.1售后收收销售退退货代管管处理流流程描述述71.4其其他业务务71.4.11总部直直发客户户销售业业务流程程71.4.1
10、1.1总部直直发客户户销售业业务流程程图71.4.11.2总部直直发客户户销售业业务流程程描述71.4.22分公司司配送方方式销售售业务流流程71.4.22.1配送领领货处理理业务71.4.22.1.1配送领领货业务务流程图图71.4.22.1.2配送领领货业务务流程描描述71.4.22.2配送销销售业务务71.4.22.2.1配送销销售业务务流程图图71.4.22.2.2配送销销售业务务流程描描述72附件（流流程图编编制说明明）72.1目目的72.2方方法72.3要要求72.4KKL营销销公司业业务流程程图常用用符号说说明73KL营营销ERRP系统统项目业业务流程程确认73.1说说明：73.
11、2双双方项目目组签字字确认71 KL营销分分公司业业务流程程图- 业务流程图图编号：1 业务务名称：营销分分公司总总体功能能图 - 功能域：采购管管理 - 编制：陈陈尚全 日期：20001-005-330 审核核 日期期-营销分公司总体业务流程图销售业务（1.2）其他业务处理（1.4）仓存业务（调拨、换货）（1.3）采购业务（1.1）1.1 采购业务流流程- 业务流程图图编号：1.11 业务务名称：采购系系统功能能图 - 功能域：采购管管理 - 编制：陈陈尚全 日期：20001-005-330 审核核 日期期-采购业务流程图采购退货处理业务流程（1.1.2）商品采购业务流程（1.1.1）退货证
12、明单方式采购退货（1.1.2.3）跨月退发票方式采购退货（1.1.2.2）当月退发票方式采购退货（1.1.2.1）1.1.1 采购业务流流程1.1.1.1 发中转仓采采购业务务流程图图- 业务流程程图编号号：1.1.11.1 业务务名称：直发中中转仓采采购业务务 - 功能域：采购管管理 - 编制：陈陈尚全 日期：20001-005-330 审核核 日期期-直发中转仓采购开始营销总部1填送货单实收数开手工入仓单物流专员仓管员发货开送货单分公司1验收入库2物流专员仓管员3总部发货反馈表启下页承上页4物流专员586财务部核 销销售发票78财务科财务科采购收货单物流专员财务科收货汇总表（暂估入库明细表
13、）发票录入9凭证处理结 束1.1.1.2 直发中转仓仓采购业业务流程程描述业务流程编编号：11.1.1.22 业业务名称称：直发发中转仓仓采购业业务-编制：陈尚尚全 日期：20001-005-330 审核 日期期-序号 处 理 说 明 责责任单位位 责责任人 - 营销总总部开单单（送货货单）发发货，并并将发货货发馈表表送分公公司物流流管理员员 营销总总部 分公司司仓库到到货验收收，根据据实收数数开手工工入库单单，登记记仓库实实物帐 物流流专员 仓管管员 物流专专员根据据发货反反馈表与与仓管员员进行到到货核实实 物流专专员 物流专专员确认认仓库收收货后，根根据仓库库手入库库单在EERP系系统中录
14、录入 物物流专员员 采采购收货货单 物流专专员按规规定时间间统计收收货汇总总表（EERP采采购管理理暂估入入库明细细表），物物流专员员 并并附原件件上报营营销财务务部 营销财财务部根根据分公公司传回回的收货货统计表表及原件件开发票票 营销总总部 分公司司收到营营部总部部采购发发票后在在ERPP系统中中录入采采购发票票 财务务科 在ERRP系统统中进行行采购发发票与采采购收货货单进行行核销 财财务科 分公司司会计人人员根据据凭证模模板作生生成机制制凭证 财务科科 - 1.1.2 采购退货业业务1.1.2.1 采购退货审审核流程程1.1.2.1.1 采购退货财财务退货货类型审审核流程程图- 业务流
15、程程图编号号：1.1.22.1 业务名名称：采采购退货货财务退退货类型型审核 - 功能域：采购管管理-编制：陈尚尚全 日期：20001-005-330 审核核 日期期-分公司2退货申请1财务科查原采购收货单是否已向总部开收货汇总表2是否3否是是否能退原发票3财务退货类型审核开始财务科未开发票退货（并在退货申请上注明退货类型）财务科财务科折让证明退货（并在退货申请上注明退货类型）退发票方式退货（并在退货申请上注明退货类型）结 束1.1.2.1.2 采购退货（当当月退发发票）业业务流程程描述-业务流程图图编号：1.11.2.1 业务务名称：采购退退货财务务退货类类型审核核 -编制：陈尚尚全 日期：
16、20001-005-330 审核核 日期期-序号 处 理 说 明 责责任单位位 责责任人 - 分公司司开退货货申请，财财务科根根据退货货申请在在采购管管理中查查原采购购收货单单 分分公司 财务科科判断是是否作统统计发货货汇总表表并上报报营销财财务部，如如果条件件为否， 财务务科 则则为未开开发票采采购退货货，在采采购退货货申请是是注明未未开发票票方式退退货，同时注注明原采采购收货货单号。如如果条件件为是，则则转 财务科科判断是是否可退退发票，如如果能退退回原发发票，则则为退发发票方式式退货 财务科科 在在采购退退货单上上注明退退发票方方式退货货，并注注明原发发票号码码；如果果 条条件为否否，在
17、采采购退货货单上注注明折让让证明方方式退货货，并在在当地税税务机关输折折让证明明。 - 说说明：11、分公公司采购购退货增增加退货货类别的的判断是是为满足足营销财财务部正正常开发发票的需需要，也也已便于于分公司司自身单单据的核核销，并并为总部部合并报报表及以以后新开开发报表表提供必必要的条条件，同同时也利利于加强强内部控控制与管管理。 22、营销销财务部部对分公公司不同同类型的的采购退退货进行行分开统统计，针针对不同同退货类类型分类类开发票票，具体体为：采购收收货单（包包括蓝字字与红字字）开蓝蓝字采购购发票;采购退退回单退退发票开开红字发发票冲原原蓝字发发票，然然后根据据退货后后余额重重新开蓝
18、蓝字发票票；采购退退回单折折让证明明开红字字发票。3、以上处处理方式式分公司司采购收收货单汇汇总表避避免出现现负数。1.1.2.2 采购退货（总总部未开开发票）处处理业务务1.1.2.2.1 采购退货（总总部未开开发票发发票）业业务流程程图- 业务流程程图编号号：1.1.22.2 业务务名称：采购退退货（发发票）业业务 - 功能域：采购管管理-编制：陈尚尚全 日期：20001-005-330 审核核 日期期-采购退货开始分公司退货申请1分公司2退货申请审批启下页物流专员仓管员仓库发货3物流专员仓管员出仓单承上页4物流专员586财务部核 销销售发票78财务科财务科采购收货单（红字）物流专员财务科
19、收货汇总表（暂估入库明细表）发票录入9凭证处理结 束1.1.2.2.2 采购退货（当当月退发发票）业业务流程程描述业务流程编编号：11.1.2.2 业业务名称称：采购购退货（当当月退发发票）业业务-编制：陈尚尚全 日期：20001-005-330 审核 日期期-序号 处 理 说 明 责责任单位位 责责任人 - 分公司司对采购购退货申申请进行行审批，财财务科注注明退货货类型 分公司司 分公司司仓库根根据退货货申请退退货出库库 物流专专员 仓管员员 仓管员员发货出出库，开开出手工工出仓单单 物流专专员 仓管员员 物流专专员确认认仓库发发货后，根根据仓库库手出仓仓单在EERP系系统中录录入 物物流专
20、员员 红红字采购购收货单单 物流专专员按规规定时间间统计收收货汇总总表（EERP采采购管理理暂估入入库明细细表），物物流专员员 并并附原件件上报营营销财务务部 营销财财务部根根据分公公司传回回的收货货统计表表及原件件开发票票 营销总总部 分公司司收到营营部总部部采购发发票后在在ERPP系统中中录入采采购发票票 财务务科 在ERRP系统统中进行行采购发发票与采采购收货货单进行行核销 财财务科 分公司司会计人人员根据据凭证模模板作生生成机制制凭证 财务科科 - 1.1.2.3 采购退货（退退发票方方式）业业务1.1.2.3.1 采购退货（退退发票方方式）业业务流程程图-业务流程图图编号：1.11.2.2 业