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1、ERP系统统KL公司企业内控业业务流程指指导说明书书 我的点评: 这份详详细的ERRP内部控控制标准业业务流程,是我一个个朋友做过过的ERPP项目,资资料我已经经修改掉必必要的敏感感字段.送送给你个人人学习使用用,但不要要在CPAA视野公开开发布.作作为一名公公司或集团团的内控人人员,其职职责范围远远远超过了了一般财务务会计,必必须对其采采购/销售售/生产/物流/财财务控制等等整体进行行把握与流流程管理规规划,而EERP的实实施正是采采用一套综综合的软件件来整合每每个部门的的信息.EERP无论论成功率失失败的高低低,是个必必然的趋势势.我们不不要因为中中国当前的的成功率来来推迟或终终止对它的的
2、学习,尤尤其是企业业内控/CCPA审计计/财务经经理这样的的综合职位位的朋友.一点建议议,见笑.常到版面面做客.编制：ERRP项目组组日期：20003.06.05目 录1KL营营销分公司司业务流程程图61.1采采购业务流流程71.1.11采购业务务流程71.1.11.1发中转仓仓采购业务务流程图71.1.11.2直发中转转仓采购业业务流程描描述71.1.22采购退货货业务71.1.22.1采购退货货审核流程程71.1.22.1.11采购退货货财务退货货类型审核核流程图71.1.22.1.22采购退货货（当月退退发票）业业务流程描描述71.1.22.2采购退货货（总部未未开发票）处处理业务71.
3、1.22.2.11采购退货货（总部未未开发票发发票）业务务流程图71.1.22.2.22采购退货货（当月退退发票）业业务流程描描述71.1.22.3采购退货货（退发票票方式）业业务71.1.22.3.11采购退货货（退发票票方式）业业务流程图图71.1.22.3.22采购退货货（退发票票方式）业业务流程描描述71.1.22.4采购退货货（折让证证明方式）处处理业务71.1.22.4.11采购退货货（折让证证明方式）处处理业务流流程图71.1.22.4.22采购退货货（折让证证明方式）业业务流程描描述71.1.33采购暂估估业务处理理71.1.33.1采购收货货当月暂估估处理71.1.33.1.
4、11采购收货货当月暂估估处理业务务流程图71.1.33.1.22采购收货货当月暂估估处理业务务流程描述述71.1.33.2采购暂估估单到冲回回处理71.1.33.2.11采购暂估估单到冲回回处理业务务流程图71.1.33.2.22采购暂估估业务流程程描述71.2销销售业务71.2.11销售业务务流程71.2.11.1正常商品品销售业务务流程71.2.11.1.11正常商品品销售业务务流程图71.2.11.1.22正常商品品销售业务务流程描述述71.2.11.2委托代销销业务71.2.11.2.11委托代销销业务流程程图71.2.11.2.22委托代销销业务流程程描述71.2.11.3自营店销销
5、售业务71.2.11.3.11自营店销销售业务流流程图71.2.11.3.22自营店销销售业务流流程描述71.2.11.4售后直销销业务71.2.11.4.11售后直销销业务流程程图71.2.11.4.22售后直销销业务流程程描述71.2.22销售退货货业务流程程71.2.22.1销售退货货审核流程程71.2.22.1.11销售退货货财务退货货类型审核核流程图71.2.22.1.22销售退货货（当月退退发票）业业务流程描描述71.2.22.220000年业务销销售退货业业务流程71.2.22.2.1120000年业务销销售退货业业务流程图图71.2.22.2.2220000年业务销销售退回业业
6、务流程描描述71.2.22.3未开发票票销售退货货业务流程程71.2.22.3.11未开发票票销售退货货业务流程程图71.2.22.3.22未开发票票售退回业业务流程描描述71.2.22.4退发票方方式销售退退货业务流流程71.2.22.4.11退发票方方式销售退退货业务流流程图71.2.22.4.22退发票方方式销售退退回业务流流程描述71.2.22.5折让证明明方式销售售退货业务务流程71.2.22.5.11折让证明明方式销售售退货业务务流程图71.2.22.5.22折让证明明方式售退退回业务流流程描述71.2.22.6需定级销销售退货处处理业务流流程71.2.22.6.11需定级销销售退
7、货处处理业务流流程图71.2.22.6.22需定级销销售退货处处理流程描描述71.2.33销售换货货处理流程程71.2.33.1销售换货货处理流程程图71.2.33.1.11销售换货货处理流程程描述71.3仓仓存业务71.3.11库存调拨拨业务流程程71.3.11.1分公司内内部库存调调拨业务流流程71.3.11.1.11分公司内内部库存调调拨业务流流程图71.3.11.1.22分公司内内部调拨业业务流程描描述71.3.11.2分公司间间调拨调出出方业务流流程71.3.11.2.11分公司间间调拨调出出方业务流流程图71.3.11.2.22分公司间间调拨调出出方业务流流程描述71.3.11.3
8、分公司间间调拨调入入方业务流流程71.3.11.3.11分公司间间调拨调入入方业务流流程图71.3.11.3.22分公司间间调拨调入入方业务流流程描述71.3.22售后换货货业务流程程71.3.22.1周转机售售后领用业业务流程错误！未未定义书签签。1.3.22.1.11周转机售售后领用业业务流程图图错误！未未定义书签签。1.3.22.1.22周转机售售后领用业业务流程描描述71.3.22.2三包机补补差处理业业务流程71.3.22.2.11三包机补补差处理业业务流程图图71.3.22.2.22三包机换换货价差业业务流程描描述71.3.22.3三包机换换货处理业业务流程71.3.22.3.11
9、三包机换换货处理业业务流程图图71.3.22.3.22三包机换换货业务流流程描述71.3.22.4等级品入入库处理业业务流程71.3.22.4.11等级品入入库处理业业务流程图图71.3.22.4.22等级品入入库业务流流程描述71.3.33售后收销销售退货代代管处理流流程71.3.33.1售后收销销售退货代代管处理流流程图71.3.33.1.11售后收销销售退货代代管处理流流程描述71.4其其他业务71.4.11总部直发发客户销售售业务流程程71.4.11.1总部直发发客户销售售业务流程程图71.4.11.2总部直发发客户销售售业务流程程描述71.4.22分公司配配送方式销销售业务流流程71
10、.4.22.1配送领货货处理业务务71.4.22.1.11配送领货货业务流程程图71.4.22.1.22配送领货货业务流程程描述71.4.22.2配送销售售业务71.4.22.2.11配送销售售业务流程程图71.4.22.2.22配送销售售业务流程程描述72附件（流流程图编制制说明）72.1目目的72.2方方法72.3要要求72.4KKL营销公公司业务流流程图常用用符号说明明73KL营营销ERPP系统项目目业务流程程确认73.1说说明：73.2双双方项目组组签字确认认71 KL营销分分公司业务务流程图- 业务流程图图编号：11 业务名称称：营销分分公司总体体功能图 - 功能域：采购管理理 -
11、编制：陈陈尚全 日期：22001-05-330 审核核 日期-营销分公司总体业务流程图销售业务（1.2）其他业务处理（1.4）仓存业务（调拨、换货）（1.3）采购业务（1.1）1.1 采购业务流流程- 业务流程图图编号：11.1 业务名称称：采购系系统功能图图 - 功能域：采购管理理 - 编制：陈陈尚全 日期：22001-05-330 审核核 日期-采购业务流程图采购退货处理业务流程（1.1.2）商品采购业务流程（1.1.1）退货证明单方式采购退货（1.1.2.3）跨月退发票方式采购退货（1.1.2.2）当月退发票方式采购退货（1.1.2.1）1.1.1 采购业务流流程1.1.1.1 发中转仓
12、采采购业务流流程图- 业务流程程图编号：1.1.1.1 业务名名称：直发发中转仓采采购业务 - 功能域：采购管理理 - 编制：陈陈尚全 日期：22001-05-330 审审核 日期-直发中转仓采购开始营销总部1填送货单实收数开手工入仓单物流专员仓管员发货开送货单分公司1验收入库2物流专员仓管员3总部发货反馈表启下页承上页4物流专员586财务部核 销销售发票78财务科财务科采购收货单物流专员财务科收货汇总表（暂估入库明细表）发票录入9凭证处理结 束1.1.1.2 直发中转仓仓采购业务务流程描述述业务流程编编号：1.1.1.2 业务名名称：直发发中转仓采采购业务-编制：陈尚尚全 日期：22001-
13、05-330 审审核 日期-序号 处 理 说 明 责责任单位 责任人人 - 营销总部部开单（送送货单）发发货，并将将发货发馈馈表送分公公司物流管管理员 营销总总部 分公司仓仓库到货验验收，根据据实收数开开手工入库库单，登记记仓库实物物帐 物流流专员 仓管员 物流专员员根据发货货反馈表与与仓管员进进行到货核核实 物流流专员 物流专员员确认仓库库收货后，根根据仓库手手入库单在在ERP系统统中录入 物流流专员 采购收收货单 物流专员员按规定时时间统计收收货汇总表表（ERPP采购管理理暂估入库库明细表），物物流专员 并附原原件上报营营销财务部部 营销财务务部根据分分公司传回回的收货统统计表及原原件开发
14、票票 营营销总部 分公司收收到营部总总部采购发发票后在EERP系统统中录入采采购发票 财务科 在ERPP系统中进进行采购发发票与采购购收货单进进行核销 财务科 分公司会会计人员根根据凭证模模板作生成成机制凭证证 财务科科 - 1.1.2 采购退货业业务1.1.2.1 采购退货审审核流程1.1.2.1.1 采购退货财财务退货类类型审核流流程图- 业务流程程图编号：1.1.2.1 业务务名称：采采购退货财财务退货类类型审核 - 功能域：采购管理理-编制：陈尚尚全 日期：22001-05-330 审核核 日期-分公司2退货申请1财务科查原采购收货单是否已向总部开收货汇总表2是否3否是是否能退原发票3
15、财务退货类型审核开始财务科未开发票退货（并在退货申请上注明退货类型）财务科财务科折让证明退货（并在退货申请上注明退货类型）退发票方式退货（并在退货申请上注明退货类型）结 束1.1.2.1.2 采购退货（当当月退发票票）业务流流程描述-业务流程图图编号：11.1.22.1 业务名名称：采购购退货财务务退货类型型审核 -编制：陈尚尚全 日期：22001-05-330 审核 日期-序号 处 理 说 明 责责任单位 责任人人 - 分公司开开退货申请请，财务科科根据退货货申请在采采购管理中中查原采购购收货单 分公司司 财务科判判断是否作作统计发货货汇总表并并上报营销销财务部，如如果条件为为否， 财务科
16、则为未未开发票采采购退货，在在采购退货货申请是注注明未开发发票方式退退货，同时注注明原采购购收货单号号。如果条条件为是，则则转 财务科判判断是否可可退发票，如如果能退回回原发票，则则为退发票票方式退货货 财务科 在采购购退货单上上注明退发发票方式退退货，并注注明原发票票号码；如如果 条件为为否，在采采购退货单单上注明折折让证明方方式退货，并并在当地税税务机关输折折让证明。 - 说说明：1、分分公司采购购退货增加加退货类别别的判断是是为满足营营销财务部部正常开发发票的需要要，也已便便于分公司司自身单据据的核销，并并为总部合合并报表及及以后新开开发报表提提供必要的的条件，同同时也利于于加强内部部控
17、制与管管理。 22、营销财财务部对分分公司不同同类型的采采购退货进进行分开统统计，针对对不同退货货类型分类类开发票，具具体为：采购收货货单（包括括蓝字与红红字）开蓝蓝字采购发发票;采购退回回单退发票票开红字发发票冲原蓝蓝字发票，然然后根据退退货后余额额重新开蓝蓝字发票；采购退回回单折让证证明开红字字发票。3、以上处处理方式分分公司采购购收货单汇汇总表避免免出现负数数。1.1.2.2 采购退货（总总部未开发发票）处理理业务1.1.2.2.1 采购退货（总总部未开发发票发票）业业务流程图图- 业务流程程图编号：1.1.2.2 业务务名称：采采购退货（发发票）业务务 - 功能域：采购管理理-编制：陈
18、尚尚全 日期：22001-05-330 审核核 日期-采购退货开始分公司退货申请1分公司2退货申请审批启下页物流专员仓管员仓库发货3物流专员仓管员出仓单承上页4物流专员586财务部核 销销售发票78财务科财务科采购收货单（红字）物流专员财务科收货汇总表（暂估入库明细表）发票录入9凭证处理结 束1.1.2.2.2 采购退货（当当月退发票票）业务流流程描述业务流程编编号：1.1.2.2 业务名称称：采购退退货（当月月退发票）业业务-编制：陈尚尚全 日期：22001-05-330 审审核 日期-序号 处 理 说 明 责责任单位 责任人人 - 分公司对对采购退货货申请进行行审批，财财务科注明明退货类型
19、型 分公司 分公司仓仓库根据退退货申请退退货出库 物流专员员 仓管管员 仓管员发发货出库，开开出手工出出仓单 物物流专员 仓管员员 物流专员员确认仓库库发货后，根根据仓库手手出仓单在在ERP系统统中录入 物流流专员 红字采采购收货单单 物流专员员按规定时时间统计收收货汇总表表（ERPP采购管理理暂估入库库明细表），物物流专员 并附原原件上报营营销财务部部 营销财务务部根据分分公司传回回的收货统统计表及原原件开发票票 营营销总部 分公司收收到营部总总部采购发发票后在EERP系统统中录入采采购发票 财务科 在ERPP系统中进进行采购发发票与采购购收货单进进行核销 财务科 分公司会会计人员根根据凭证模模板作生成成机制凭证证 财务科科 - 1.1.2.3 采购退货（退退发票方式式）业务1.1.2.3.1 采购退货（退退发票方式式）业务流流程图-业务流程图图编号：11.1.22.2 业务务名称：采采购退货（退退发票方式式）业务 -功能域：采采购管理-编制：陈尚尚全 日期：22001-05-330 审核核 日期-采购退货开始分公司退货申请1分公司2退货申请审批启下页物流专员仓管员仓库发货3物流专员仓管员出仓单承上页4物流专员5