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1、某公司财务管理制度标准范本 第一章 总则1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据中华人民共和国会计法、企业会计准则、企业财务通则、企业会计制度，特制定本财务管理制度。1.22本管理理制度适适用于XXXXXX公司及及其控股股公司；各部门门、人员员在财务务会计工工作中必必须认真真执行本本管理制制度。第二章章 会计计机构 、会计计人员的的管理2.11公司设设立财务务部作为为财务会会计机构构 ，财财务部的的职责：在公司司总经理理的领导导下，具具体负责责全公司司的财务务管理工工作和会会计核算算工作，包包括：财财会人员员的管理理、指导导检查各各独立核核算单位位的会计计核算工工作、协协助公司司
2、领导筹筹集资金金、合理理分配使使用资金金；做好好与仓库库部门的的对账工工作，指指导仓库库保管员员建账、对对账；指指导车间间统计员员做好工工时、材材料消耗耗额编制制工作、建建立车间间工序流流转程序序、建立立适合自自己企业业需求与与发展的的成本核核算模式式、制定定成本管管理制度度与控制制制度；做好财财务分析析工作，为为公司领领导决策策提供各各种信息息资料，当当好领导导的参谋谋。2.22财务部部下设财财务科、供供应科、仓仓储科、审审计科；岗位设设置为：部长、科科长、主主管会计计、各岗岗位会计计、出纳纳员、成成本核算算员、采采购员、内内勤管理理员、保保管员。2.33各岗位位人员必必须具备备相应任任职条
3、件件和资格格，持证证上岗。2.44财务会会计人员员调换工工作时，按按会计法法规定办办理交接接手续。原材料料库、产产成品库库的核算算工作和和车间统统计工作作，由财财务部门门负责业业务管理理。仓库库保管员员，车间间统计员员调换工工作时，由由财务部部会同有有关部门门办理交交接手续续。2.55财务会会计人员员、仓库库保管员员、车间间统计员员实行定定岗、定定人、定定责制度度，按绩绩效考核核结果，兑兑现劳动动报酬。第三章章 流动动资产的的管理3.11流动资资产包括括现金、各各种存款款、应收收及预付付账款、其其他应收收款、存存货等。3.22现金管管理3.22.1现现金出纳纳会计要要认真执执行现现金管理理暂行
4、规规定和和有关现现金的管管理规定定。要严格格控制费费用报销销和个人人借款，个个人借款款、对外外付款等等要实行行总经理理一支笔笔签字批批准制度度，要有有经办人人员签字字和部门门负责人人审核并并注明用用途。总总经理外外出或因因生产经经营急需需等特殊殊情况下下经总经经理授权权的人员员也可签签批，但但是总经经理归来来后补办办有关手手续。3.22.2出出纳员不不得兼管管有关债债权、债债务、收收入、费费用的账账务登记记工作和和会计档档案管理理工作。收付款款凭证的的内容必必须完整整、合法法；报销销凭证必必须是国国家印制制的发票票及单据据，不得得使用白白条或其其他不规规范的凭凭证报销销各项费费用，凭凭证经审审
5、核后方方可逐笔笔登记现现金日记记账。日记账账要逐日日结出余余额，并并与库存存现金相相核对，月月末与总总账相核核对。出出现长、短短款且又又无法查查明原因因的，长长款归公公，短款款由责任任人赔偿偿。3.22.3有有关人员员因公外外出时要要做好出出差登记记，方可可到财务务部门预预借差旅旅费。出出发归来来后的三三天之内内及时到到财务部部门结算算，做到到一次一一清，不不允许跨跨月结算算和几个个地方出出差混合合结算，对对于前账账未清或或跨月拖拖欠占用用公款者者，可按按月息110%计计收利息息并扣发发工资。3.22.4企企业可根根据业务务大小核核定合理理的库存存现金限限额（三三天零用用量），当当日收取取的现
6、金金要及时时送存银银行，不不得留存存超限额额的过夜夜现金，以以确保财财产的安安全。3.22.5企企业职工工报销费费用时，出出纳人员员要及时时扣除各各种借款款，不允允许职工工长期占占用企业业资金，各各种借款款条月底底必须入入账，不不允许出出现跨月月白条顶顶库现象象。3.22.6现现金出纳纳是企业业的资金金结算中中心，企企业应将将营业收收入、下下角料变变现，职职工罚款款等款项项及时交交付财务务部门，以以便及时时处理账账务。3.33银行存存款管理理3.33.1会会计人员员要认真真执行银银行结算算办法的的暂行规规定，银银行支票票等结算算凭证和和印鉴要要由两人人分开保保管。3.33.2财财务人员员要严格
7、格银行存存款支出出控制，银银行付款款必须经经总经理理批准，手手续齐备备，不准准携带空空白支票票外出，确确须携带带空白支支票外出出者，须须经领导导批准，办办理领用用登记手手续，要要建立支支票领用用登记簿簿，空白白支票必必须填写写日期并并在预计计最高金金额位画画人民币币符号，因因使用支支票不当当造成企企业损失失时，应应由当事事人承担担赔偿责责任。携携带空白白支票办办理结算算后，要要当天将将存根和和有关凭凭证带回回，并到到财务部部门及时时结算，不不准将空空白支票票留存其其他单位位。凡前前账未清清者，不不准再领领用支票票。3.33.3银银行存款款日记账账逐笔逐逐日登记记，每日日结出余余额，定定期与银银
8、行对账账单相核核对，并并编制银银行余额额调节表表，调整整未达账账项，出出现长期期未达账账项时要要查明原原因，上上报领导导。3.44应收账账款及预预付账款款的管理理3.44.1企企业要根根据经济济业务的的内容和和户别设设置应收收账款明明细分类类账，即即按债务务人的具具体名称称设置登登记明细细分类账账，不准准笼统的的以地名名代替。应应收账款款的发生生和确定定必须有有索取价价款的凭凭据（包包括合同同、收到到条、欠欠款条以以及业务务经办人人员的保保证书等等），不不得单方方入账。财务部部门要会会同供应应、销售售部门建建立健全全销售商商、供应应商的客客户档案案。3.44.2各各项债权权，债务务要定期期进行
9、清清理核对对，每年年最少进进行一次次发函或或派员核核对，每每季末要要编制账账龄分析析表，并并上报有有关领导导。对发发生的应应收账款款、其他他应收款款、预付付账款等等应收款款项，按按照谁经经办谁回回收的原原则，损损失者或或已采取取各种必必要措施施确实无无法收回回的坏账账损失，由由当事人人按责任任赔偿相相应损失失后及时时处理账账务。3.44.3 收回的的账款要要及时上上交财务务部门，如如发现货货款已被被私自挪挪用不交交者，交交司法部部门处理理。3.44.4企企业要严严格控制制内部职职工的业业务借款款和生活活借款，健健全借款款审批制制度，职职工调离离时财务务部门应应当与其其他部门门搞好各各种债权权债
10、务的的清算工工作。3.44.5支支付预付付账款必必须有合合同、协协议书等等书面文文件，根根据合同同需预付付账款时时，须经经办人签签章，经经领导批批准后方方可付款款，并同同时向财财务部门门提拱有有关合同同协议书书等有关关材料。3.44.6本本企业采采用坏账账准备金金制度，每每年年末末按应收收账款余余额的55计提提坏账准准备金，年年终调整整。3.55存货的的管理3.55.1存存货是指指企业所所拥有或或控制的的，能以以货币计计量的为为企业生生产经营营服务的的流动资资产，主主要包括括原材料料、低值值易耗品品、在产产品、半半成品、产产成品。原原材料主主要包括括：主要要材料如如钢板、焊焊材、钢钢管、原原料
11、油等等；辅助助材料如如扎丝、油油漆、螺螺栓、螺螺帽等；备品备备件扳手手等；福福利劳保保类如扫扫帚、手手套、毛毛巾、肥肥皂、洗洗衣粉等等；其他他类。3.55.2存存货的计计价、按按实际成成本计价价。3.55.2.1原材材料的购购入价格格包括买买价，装装卸费、包包装费、运运输途中中的损耗耗，入库库前的挑挑选费，市市外运输输费，保保险费以以及缴纳纳的税等等。3.55.2.2原材材料出库库以加权权平均法法计算出出库材料料的成本本。3.55.3原原材料的的购入材料购购入必须须持有生生产或仓仓库、供供应部门门的购物物申请单单，经有有关领导导批准后后方可到到财务部部门借款款。严禁禁无计划划采购，超超定额库库
12、存。3.55.4供供应部门门按购物物申请单单所购材材料送达达企业后后，须持持总经理理签批的的采购单单、购货货发票，购购销合同同（协议议）合格格证等到到质检部部门（化化验）进进行质量量检验，检检验合格格后签发发一式两两联检验验报告单单随发票票到仓库库部门办办理入库库手续。3.55.5仓仓库部门门在将材材料验收收入库前前，应详详细核对对发票所所载名称称、规格格型号、数数量、质质量与实实际是否否相符，同同时对照照检验（化化验）部部门出具具检验报报告，经经检验合合格后方方可验收收入库，填填制材料料验收入入库单，并并对无名名牌的配配件用口口取纸载载明名称称、规格格、型号号。3.55.6 材料验验收入库库
13、单一式式三联，一一联留存存做为仓仓库部门门记账凭凭证，一一联随发发票及采采购单等等经总经经理审批批后到财财务部门门处理账账务，一一联为供供货方证证明。3.55.7对对于货已已到而发发票未到到的材料料，仓库库部门可可以根据据检验单单据办理理临时入入库，做做好入库库材料台台账登记记工作，填填制一式式三联估估价入库库单，仓仓库留存存一联据据以入账账，一联联送交财财务处理理账务，月月初用红红字入库库单冲回回估价入入库，待待发票到到达时填填制正式式入库单单。3.55.8材材料出库库管理3.55.8.1生产产部门根根据生产产计划和和设计预预算用料料开具领领料单，由由统计员员填制，填填制内容容要全面面、真实
14、实、准确确，领料料单用途途要根据据生产计计划填清清产品批批号，作作为归集集成本费费用的依依据，领领料单一一式三联联，车间间统计一一联，财财务一联联，仓库库一联，超超出预算算或计划划处的用用料由生生产部长长签批，月月底统一一报总经经理审批批，非生生产性的的用料属属售后服服务的由由营销部部提出申申请，其其他用料料，由行行政部提提出申请请，会计计开票经经总经理理签批后后，仓库库方可发发货。3.55.8.2月末末车间统统计根据据材料领领料单编编制材料料消耗汇汇总表，仓仓库部门门编制材材料出库库汇总表表，车间间、仓库库与财务务部门都都要对账账并核对对相符。3.55.9产产品入库库管理，车车间产成成品生产
15、产完毕，要要会同仓仓库、质质检部门门填制检检验合格格单，仓仓库据以以填制产产成品入入库单，产产成品入入库单一一式三联联（注明明生产令令号）；一联仓仓库记账账，一联联送交财财务，一一联送车车间统计计据以核核算工资资等各项项考核指指标。3.55.100产成品品出库管管理，仓仓库部门门根据盖盖有财务务专用章章的发货货单或提提货联据据以发货货，同时时在出门门联签字字，保卫卫人员只只有见到到盖有财财务专用用章并且且有仓库库人员签签字的出出门证方方可对车车辆等运运输货车车检查放放行，月月末时，由由保卫人人员、仓仓库人员员将提货货联，出出门联汇汇总，于于每月330日前前到财务务部门核核对相符符后据以以存档。
16、3.55.111仓库部部门要做做到见单单付货，及及时登记记有关账账簿，设设立材料料、产成成品收、发发、存明明细账或或暂收货货台账，严严禁白条条顶库现现象。3.55.122月末在在产品和和自制半半成品的的管理。月月末生产产部和车车间统计计员要搞搞好在产产品和自自制半成成品的盘盘点、登登记工作作，及时时编制、报报送盘点点登记表表，确保保月末成成本核算算的真实实性和准准确性。3.55.133凡大宗宗原材料料都要签签订购销销合同，使使用票据据结算，各各种材料料采购验验收入库库后，不不论是否否付款，都都要在入入库时填填制入库库单，将将发票或或入库单单交财务务处理账账务，以以便真实实反映各各项债权权债务，
17、以以避免发发生账外外资产。3.55.144各部门门领用的的低值易易耗品，一一律采用用五、五五摊销法法计入成成本费用用。对于能能多次周周转使用用或长期期使用的的低值易易耗品，如如办公用用品（桌桌、椅、档档案橱等等）各种种工具等等，必须须在领用用时由总总经理签签批，行行政部总总务科按按部门（人人员）进进行登记记，生产产用具由由生产部部长签批批，设备备管理员员及仓库库同时进进行登记记并建立立在用低低值易耗耗品登记记簿，做做到谁使使用谁负负责，谁谁丢失谁谁赔偿。3.55.155企业应应加强对对已销产产成品退退货、返返修制度度的管理理，建立立完善的的退货、返返修审批批制度，实实行退货货、返修修产品的的责
18、任倒倒查制度度，属于于生产部部门、质质检部门门、销售售部门或或运输部部门、仓仓储部门门的责任任查证属属实，落落实赔偿偿份额（原原则上责责任全额额赔偿）。已开具具增值税税发票的的货物销销后退回回的，必必须有购购货方当当地税务务机关出出具的退退货证明明，否则则，不予予办理退退货手续续。3.55.166企业存存货必须须定期或或不定期期盘点，最最少在年年中、年年末进行行两次全全面财产产清查，对对盘盈、盘盘亏或报报废的存存货要分分类填制制盘盈盘盘亏表。对对于出现现盘盈、盘盘亏的材材料物资资要及时时查明原原因，报报公司领领导批准准处理并并及时调调整账务务，以保保证账实实相符；对于盘盘亏、毁毁损物资资能查明
19、明原因的的由当事事人负责责赔偿。3.55.177代销商商品的管管理。财财务部门门要建立立代销商商品明细细账和保保管账，及及时与对对方对账账以确保保账账、账账物相符符，同时时要与代代销单位位签订代代销协议议，明确确相关责责任。3.55.188包装物物的管理理。企业业外销产产品所用用包装采采用押金金制度，本本市区内内押金期期限为115天，市市区外330天，过过期包装装物原则则上不再再退款，企企业转为为当期营营业外收收入。3.55.199委托加加工材料料的管理理本公司司设置“委委托加工工材料”会会计科目目核算外外协加工工材料的的材料成成本、加加工费、运运费、装装卸费等等实际成成本费用用。3.55.1
20、99.1企企业需外外出加工工材料时时，必须须办理有有关出入入库手续续，由业业务经办办人员到到财务部部门开具具外出加加工材料料通知单单。通知知单一式式三联，财财务一联联、仓库库一联据据以发货货，受托托单位一一联。财财务、仓仓库、供供应设立立专账，月月底核对对。3.55.199.2业业务经办办人员到到受托单单位后，应应将外出出材料加加工通知知单交由由受托单单位签收收后带回回财务部部门。3.55.199.3外外出材料料加工完完毕后，由由业务经经办人持持发票到到检验部部门检验验后由仓仓库部门门办理委委托加工工材料验验收入库库手续，然然后持有有关单据据到财务务部门办办理报账账及核销销事宜。3.55.19
21、9.4委委托加工工材料的的买价加加工费、运运费以及及有关税税金等计计入委托托加工材材料成本本，按实实际收回回数量，重重新计算算入库单单价。3.55.199.5委委托加工工材料原原则上要要与受托托单位签签订委托托加工合合同（协协议）以以明确价价格、质质量、交交期等责责任。3.55.200其他存存货物、资资管理。氧氧气、乙乙炔等出出入库手手续按原原材料的的有关出出、入库库手续办办理。3.55.211因特殊殊原因，临临时借用用工具或或材料，属属生产用用由生产产部长签签批，不不得带出出公司大大门以外外，需带带出或外外单位借借用时，按按3.55.199.1办办理手续续（注明明用途、单单位、经经办人、地地
22、址、电电话及归归还日期期），并并由总经经理签批批归还时时由仓库库检验无无损，办办理有关关部门核核消手续续，到期期不还先先由仓库库督促，通通知二次次不还时时报总经经理。因业务务关系需需要或其其他非生生产需要要材料出出库实行行总经理理签批制制。第四章章 固定定资产的的管理4.11固定资资产是指指使用期期限超过过一年的的房屋、建建筑物、机机械、设设备、运运输工具具；电子子设备、仪仪器仪表表等其他他与生产产经营有有关的单单位价值值超过110000元的设设备器具具，工具具等；不不属于生生产经营营必备的的物品，单单位价值值在20000元元以上，并并且使用用年限超超过两年年的也应应当做为为固定资资产。4.2
23、2企业要要建立健健全固定定资产管管理制度度，包括括固定资资产的安安全使用用制度，维维修保养养制度，定定期盘点点制度和和折旧计计提制度度。公司财财务要设设置固定定资产明明细账，并并制定固固定资产产目录，生生产车间间安全设设备科应应当建立立固定资资产使用用登记卡卡。4.33固定资资产的计计价4.33.1外外购的固固定资产产，不需需安装就就可直接接使用的的固定资资产，以以发票价价格和运运输费用用价格为为固定资资产记账账价格，对对于外购购需安装装、调试试才可使使用的固固定资产产，以外外购价格格加运输输费、安安装调试试费等合合理有关关的费用用为计账账价格。4.33.2需需外单位位承建的的基建工工作或设设
24、备的安安装调试试工程时时，承建建单位要要搞好预预算工作作和合同同的签订订工作，基基建合同同和预决决算书要要送财务务部门留留存一份份。购置机机器设备备时要搞搞好市场场调查，搞搞好设备备的技术术分析和和经济性性分析。4.33.3对对已经竣竣工交付付使用的的未办理理决算的的建筑工工程、机机械设备备等，要要根据预预算书或或合同估估价转入入固定资资产并计计提折旧旧，待工工程决算算后，再再调整原原估价和和已提折折旧。对对于现已已使用而而没有档档案资料料的固定定资产（没没有建账账）可以以采取重重置价进进行入账账。4.44折旧方方法。我我公司对对固定资资产进行行分类管管理，固固定资产产折旧采采用平均均年限法法
25、分类计计提折旧旧，房屋屋、建筑筑物折旧旧年限为为30年年，机械械、设备备折旧年年限为110年，车车辆折旧旧年限为为7年，电电子设备备和仪器器仪表等等为5年年。4.55本公司司固定资资产残值值率5%.4.66全部固固定资产产必须每每年盘点点一次，由由财务部部牵头生生产部设设备科、行行政部总总务科参参与，具具体盘点点时间由由财务部部根据年年终决算算的要求求决定。第五章章 负债债管理5.11企业的的流动负负债是指指将在一一年内偿偿还的债债务，包包括短期期借款、应应付账款款、应付付工资、应应交税金金，其他他应付款款以及预预提费用用等。5.22企业各各种流动动负债应应按期偿偿还，以以提高企企业信誉誉和知
26、名名度，按按期发放放 工资资，无特特殊原因因职工工工资必须须于次月月十五日日前发放放，以提提高职工工的积极极性，增增加企业业凝聚力力。5.33企业购购进货物物应付未未付的款款项，业业务经办办人员应应及时将将发票等等有关单单据送交交财务部部门，以以便及时时处理账账务，正正确体现现企业负负债，正正确核算算材料物物资等的的计价和和产品成成本。第六章章 成本本费用的的核算管管理6.11本公司司按照制制造成本本法核算算产品成成本。6.22本公司司产品按按订单生生产，以以生产部部门下发发的生产产通知单单为核算算依据，以以批量法法为核算算方法结结合分步步法进行行成本核核算。6.33生产部部门要与与财务部部门
27、积极极配合，产产品生产产通知单单应按购购货单位位，产品品规格型型号，下下发生产产批号。车车间统计计以生产产批号填填制领料料单来领领用原材材物料，月月末以生生产批号号为基本本单位汇汇总原料料、动力力和人工工的消耗耗。企业业财务部部门要会会同有关关部门分分门别类类地制订订科学合合理的材材料、动动力消耗耗定额及及计件工工资和产产品质量量指标，制制定有效效措施将将工资与与产量、质质量、消消耗联系系起来，以以提高劳劳动效率率，降低低材料和和人工消消耗，逐逐步实行行目标成成本管理理，加强强对成本本的比较较与分析析，为创创造一个个高效、低低耗的企企业奠定定良好的的基础。6.44成本与与费用要要按权责责发生制
28、制原则进进行计提提。要正正确划分分和核算算各项成成本费用用，严格格按规定定的核算算内容和和要求使使用跨期期摊销账账户（待待摊费用用、预提提费用等等）。企业制制定合理理完善的的定额费费用和报报销制度度，本企企业的管管理费用用、销售售费用、财财务费用用，都要要按规定定进行明明细分类类核算，并并进入当当期损益益。有关费费用报销销程序和和标准的的制度由由财务部部另行制制定。第七章章 收入入、利润润和税金金的管理理7.11企业销销售收入入实现的的标志是是收讫价价款或取取得索取取价款的的凭据。对对于现款款交易实实现的销销售收入入，由开开票员开开票后到到出纳会会计交款款后方可可凭盖有有款收讫讫章的提提货联及
29、及发货清清单到仓仓库提货货，仓库库凭此发发货并签签发出门门证。凡赊销销产品，一一律实行行领导签签批制，领领导签批批后方可可到开票票处开具具产品发发货通知知单办理理有关手手续（写写好欠条条、办理理担保、登登记好客客户档案案）。7.22已销产产品的降降价，必必须由总总经理等等有关领领导签批批后，方方可到财财务部门门办理冲冲账手续续。7.33企业要要按税法法规定正正确计提提各种税税费，准准确核算算和反映映各项税税金的提提取和上上交。每每月100号前将将计算正正确的有有关税务务报表上上报有关关税务部部门。7.44利润总总额可按按以下公公式计算算利润总总额=销销售利润润+投资资收益+营业外外收入-营业外
30、外支出销售利利润=产产品销售售利润+其他销销售利润润-管理理费用-财务费费用产品销销售利润润=产品品销售收收入-产产品销售售成本-产品销销售费用用-产品品销售税税金及附附加其他销销售利润润=其他他销售收收入-其其他销售售成本-其他销销售税金金及附加加7.55企业营营业外收收入和营营业外支支出是指指与企业业无直接接关系的的各项收收入和支支出。7.66企业实实现利润润后应缴缴纳企业业所得税税，企业业利润应应按以下下顺序分分配：1、支支付各项项税收的的滞纳金金和罚款款。2、弥弥补企业业以前年年度亏损损。3、提提取法定定盈余公公积金和和公益金金。4、向向投资者者分配利利润。第八章章 财务务报表、会会计
31、科目目和发票票的管理理8.11根据会会计工作作一致性性和可比比性原则则，本公公司结账账时间为为每月330日下下午6：00为为结账时时间，资资产负债债表和损损益表及及有关附附注报表表应于次次月8号号前上报报公司总总经理及及有关部部门。8.22XXXX和各控控股公司司，应分分别独立立核算，自自负盈亏亏，各企企业之间间要实行行严格的的财务制制度，严严禁混报报乱报费费用现象象。企业业之间往往来账可可设“内内部往来来”科目目核算有有关经济济业务，企企业的资资金、物物资往来来要办理理有关转转账手续续。8.33公司所所有购进进货物，原原则上2200元元以上都都须取得得增值税税专用发发票；支支付水、电电、运输
32、输费、油油料费和和维修车车辆时都都要利用用增值税税（或合合法）发发票结算算。8.44企业出出入库单单、收据据等有关关凭据采采取领用用登记制制度，用用完的有有关单据据存根及及时交回回财务部部门，财财务部门门要认真真检查，凭凭旧本领领用新本本不得乱乱领乱用用有关单单据。8.55销货发发票（含含普通发发票、增增值税专专用发票票、发货货通知单单）要有有专人到到税务机机关领取取。开票票、制单单、保管管、登记记实行专专人负责责制。财财务部门门要建立立健全有有关票据据的登记记制度，严严禁向非非购货单单位开具具发票。8.66本企业业根据220011版企企业会计计制度建建立会计计科目。第九章章 会计计档案管管理
33、9.11本企业业要搞好好会计档档案的管管理工作作，财务务部门应应于每月月月末将将有关会会计凭证证等会计计档案装装订成册册，做好好封面整整理入档档。9.22企业财财务部门门建立会会计档案案目录，严严格档案案调阅手手续。9.33 企业业财务人人员、保保管员、统统计员调调动工作作时必须须办理会会计档案案移交手手续，造造具移交交清单，分分清前后后责任，确确保会计计档案的的连续完完整。9.44 会计计档案的的保管年年限：会会计凭证证类155年；总总账155年、明明细账115年、现现金和银银行存款款日记账账25年年、辅助助账簿115年、固固定资产产卡片（清清理报废废后）55年；月月、季度度财务报报告3年年
34、，年度度财务报报告（决决算）永永久；会会计移交交清册115年、会会计档案案保管清清册永久久。第十章章 罚则则10.1对现现金出纳纳会计违违反3.2.11之规定定，一经经查处每每笔业务务处罚现现金出纳纳会计55元。10.2对违违反3.3.11、3.3.22款责任任人，一一经发现现或查处处每次罚罚款100元。10.3公司司往来账账会计违违反3.4.22款，对对责任人人每次罚罚款200元。10.4对仓仓储管理理员违反反3.55.5款款，每次次处罚责责任人110元。10.5对违违反 33.5.8.11、3.5.88.2款款，对有有关责任任人每次次罚款220元，并并限期在在2天之之内完成成（统计员和和仓
35、储人人员）。10.6反33.5.10款款之规定定，对仓仓储人员员及保卫卫人员每每次罚款款20元元。10.7对仓仓储管理理人员违违反3.5.111之规规定，处处罚直接接责任人人每次220元。10.8对车车间统计计员违反反3.55.122之规定定，处罚罚直接责责任人每每次200元。10.9对会会计报税税人员违违反7.3之规规定，每每次罚款款20元元，并自自行承担担滞纳金金。10.10对对违反88.1款款之规定定处罚直直接责任任人每日日10元元。10.11对对开票人人员违反反8.55款之规规定，每每次处罚罚责任人人20元元。第十一一章 附附则11.1本管管理制度度自董事事会批准准公布之之日起执执行，不不完善之之处另行行文补充充规定，凡凡与本制制度规定定不一致致的以本本管理制制度为准准。11.2本管管理制度度由公司司财务部部负责解解释。XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX公公 司二000四年八八月二十十二日