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1、华北电力大学专科毕业设计（论文）1进行商业银行信用风险分析的金融背景1.1银行行业的发展展历史20世纪770年代，国国际金融业业处于稳定定发展时期期，此时严严格的金融融监管使商商业银行的的业务仅仅仅限于经营营存款和贷贷款。此种种政策之下下不仅限制制了银行之之间的竞争争，将银行行的经营风风险控制在在较低的水水平，也是是使其获得得了稳定的的收益。随随后，在金金融市场功功能的扩张张、放松管管制和竞争争加剧形式式的推动下下70年代代末80年年代初银行行业迎来了了变革的第第一次浪潮潮。此次变变革使得资资本流量递递增流速不不断加快，金金融效率得得以极大提提高，从而而为银行业业带来极大大地机遇和和挑战；长长
2、期存在于于美国、日日本商业银银行与投资资银行业务务之间的严严格界限日日渐消失，竞竞争日益明明显激烈；金融机构构所提供的的产品和服服务范围得得到拓展，新新的金融产产品层出不不穷，咨询询、结构交交易、资产产购置、杠杠杆收购、项项目融资、信信用卡和住住房抵押贷贷款的证劵劵化、衍生生工具和表表外交易等等各种附加加值服务得得到了突飞飞猛进的发发展，并随随给商业银银行带来新新的业务风风险。90年代以以后，银行行间的兼并并浪潮汹涌涌。为降低低成本提高高竞争力，金金融产业的的集中程度度和规模越越来越大，通通过合并与与兼并，出出现了巨型型商业银行行和投资银银行，进一一步推动了了金融全球球化的发展展。目前，全全球
3、证劵业业内50家家顶尖的证证劵商都是是银行集团团和金融集集团的下属属部门。银银行业和证证劵业的合合二为一是是国际资本本市场效率率更高，竞竞争性更强强。大量迅迅速的全球球资金流动动进一步密密切了世界界各国的经经济联系，不不仅促进了了资金在国国际间的有有效分配和和世界经济济的发展，也也使得金融融机构的经经营风险加加大，并且且越来越呈呈现出链状状反映。于于是，银行行业在此浪浪潮中加强强风险管理理的必要性性更加凸显显。1.2我国国商业银行行现状我国实行的的是以中国国人民银行行为中央银银行的分支支银行制。从从建国到220世纪990年代初初，基本上上不存在中中央银行与与商业银行行之间的区区别。随着着国民经
4、济济的快速发发展，国家家逐步恢复复和建立了了中国工商商银行、中中国农业银银行、中国国银行和中中国建设银银行，并逐逐渐演变成成商业银行行。2004年年国有制商商业银行股股份制改革革以来，我我国形成了了3家政策策性银行（国国家开发银银行、农业业发展银行行、进出口口银行）、55家国有商商业银行（中中、农、工工、建、交交，其中工工商银行、建建设银行、中中国银行已已经完成股股份制改革革，严格说说来已经不不算是传统统的国有商商业银行，农农业银行也也正在加紧紧股份制改改革）、112家股份份制商业银银行(中信信、华夏、招招商、光大大、民生、浦浦东发展、深深圳发展、渤渤海、广发发、兴业、浙浙商及中国国邮政储蓄蓄
5、银行）、1110家城城市商业银银行的银行行体系。商商业银行在在国民经济济中担负起起越来越重重要的作用用。当前，我国国商业银行行经营治理理中问题和和困难比较较多的主要要是国有商商业银行。国国有商业银银行是我国国金融业的的主体，更更是我国银银行业的主主体和中坚坚，在国民民经济和社社会发展中中具有举足足轻重的地地位。应当当肯定地说说，近200年来，国国有商业银银行在改革革开放中不不断发展壮壮大，为我我国经济建建设和社会会发展做出出了巨大贡贡献。但是是，必须看看到，国有有商业银行行存在的问问题还相当当突出，主主要是：不良贷款比比例高，资资产损失风风险很大。按按中国人民民银行规定定的不良贷贷款比例不不得
6、超过115的标标准，20001年，除除中国建设设银行基本本合规外，其其余3家国国有独资商商业银行的的不良贷款款比例都在在20以以上。由于于长期以来来呆账预备备计提不足足，大量的的呆账贷款款没有能够够及时核销销，资产风风险越积越越大。再加加上资本严严重不足，大大量资本被被占用在固固定资产上上，使资本本吸收资产产损失的能能力很小。由由此造成国国有商业银银行的实际际资本充足足率很低，防防范和吸收收资产风险险的能力极极其脆弱。经营效益低低，潜在亏亏损较大。从从账面上看看，20001年国有有商业银行行都是盈利利。但是，假假如足额计计提定期存存款应付利利息，按实实际风险提提足贷款损损失预备，则则实际财务务
7、成果都将将是亏损，甚甚至是巨额额亏损。由由于不良资资产比例高高，贷款收收息率低，再再加上治理理费用居高高难下，国国有商业银银行这种虚虚盈实亏的的状况，短短期内还难难以改变。要要达到国际际上业绩优优良商业银银行1.55以上的的资产收益益率水平，任任务更是长长期而艰巨巨。2008年年下半年爆爆发的金融融危机使全全球经济陷陷入泥淖，美美国财经杂杂志福布布斯20009年44月9日公公布全球22000大大上市企业业，今年中中国两岸三三地共有1178家企企业上榜，有有3家企业业进入前225名，分分别是工商商银行(112位)、中中石油(114位)和和建设银行行(23位位)。从报报告中可以以看出，中中国工商银
8、银行从去年年的全球第第42名一一下子蹦到到了榜单的的第12名名，并且超超越中石油油摘得中国国内地企业业第一名的的桂冠。虽虽然金融风风暴的来袭袭使国内三三大银行市值缩缩水严重，但但工行市值值规模仍将将欧美同行行远远甩在在后面。在在福布斯的的报告中，中国工商银行仍然排在了全球银行市值第一的位置。如何稳居榜首是值得中国工商银行，也是国内所有商业银行接下来最值得需要考虑并解决的问题。 商业银行是是高风险产产业，风险险控制在商商业银行经经营中至关关重要，商商业银行的的风险不仅仅关系到银银行生存，而而且在正常常经营中，也也只有把资资产损失风风险控制到到最小，才才能实现低低成本运作作，在激烈烈的竞争中中保持
9、效益益优势。随随着商业银银行经营全全球化，资资金流动将将不再有地地域和空间间的限制。随随着商业银银行经营电电子化，资资金流动将将失去时间间限制，将将实现全天天候、实时时划拨。随随着商业银银行经营综综合化，将将创造出层层出不穷的的金融新产产品，而衍衍生产品将将产生杠杆杆效应，令令资金流动动具有高度度不稳定性性。除了传传统的信用用风险外，未未来的商业业银行还面面临许多新新的潜在风风险。商业业银行必须须对各种风风险保持充充分的认识识，切实防防范各种风风险。2银行风险险分类及银行信用风风险2.1 银行风险的的分类商业银行是是通过提供供金融服务务承担各种种各样的风风险来获取取风险回报报的。商业业银行风险
10、险管理的对对象分为系系统风险和和非系统风风险。系统统风险指与与系统因素素相关的资资产价值变变化风险，是是在市场经经济中所有有经济主体体都必须承承担的一种种不可避免免和无法分分散的风险险。对于银银行而言，系系统风险则则主要是利利率水平变变化和货币币相对价值值的变化。非非系统风险险则细分为为信用风险险、市场风风险、交易易对手风险险、流动性性风险、操操作风险、法法律风险等等。2.2银行行信用风险险银行信用风风险是指由由于借款人人和市场交交易对手违违约而导致致损失的可可能性。其其大小主要要取决于交交易对手的的财务状况况和风险状状况，而来来源则主要要是其所经经营的贷款款业务。根据商业银银行业务性性质，信
11、用用风险可以以分为以下下五类：2.2.11工商贷款款信用风险险 工商贷款信信用风险是是商业银行行面临的主主要信用风风险。在接接到贷款申申请时，商商业银行通通常会根据据“5C”法对申请请人的还款款能力和还还款意愿进进行综合分分析，并与与此基础上上实行“审贷岗位位分离”和贷款“三查”制度，对对借款人的的资信状况况进行全程程监控。目目前由于我我国行政性性干预仍然然存在，商商业银行治治理机构尚尚未健全，可可以利用的的外部评级级信息十分分缺乏，银银行内部的的数据资料料还很不充充分等原因因，商业银银行对信用用风险的管管理还比较较落后，这这使得我国国商业银行行不良信贷贷资产长期期居于较高高水平。2.2.22
12、消费者贷贷款信用风风险消费者贷款款主要包括括房屋与汽汽车按揭贷贷款、助学学贷款、投投资贷款、信信用卡贷款款等。消费费者贷款因因其客户对对象存在多多样性、差差异性，且且其还款能能力容易受受到疾病、失失业、灾害害等不可控控因素的影影响，使得得消费者贷贷款的违约约率通常较较高。2.2.33票据业务务信用风险险 票票据业务面面临的信用用风险主要要是客户利利用票据识识别手段滞滞后、银行行间信息不不能互通互互享、银行行内部控制制不严密等等对票据进进行伪造、篡篡改，或票票据权利的的缺失、票票据行为（如如贴现、承承兑等）不不当等使银行蒙蒙受损失的的风险。2.2.44结算信用用风险 结算信用用风险是指指商业银行
13、行在替客户户办理转账账或贸易结结算过程中中，付款人人没有履行行其所应该该承担的义义务，也包包括商业银银行在买卖卖有价证劵劵、外汇或或从事债券券回购及金金融衍生产产品的交易易时，交易易对手不能能按期履约约造成的风风险。2.2.55信用价差风风险 银行持有有大量的信信用敏感性性资产，在在利率市场场化的国家家，这些资资产的收益益率与资产产的信用质质量有密切切的关系。由由于信用敏敏感性资产产的信用级级别恶化而而使其与无无风险资产产之间的信信用价差扩扩大，从而而使该资产产价格下降降，这种使使商业银行行蒙受损失失的风险称称为信用价价差风险。在在发达国家家，商业银银行往往通通过利用信信用衍生产产品（如买买入
14、信用价价差看跌期期权等）来来管理此类类风险。就就我国商业业银行而言言，由于人人民币利率率没有完全全市场化，许许多信用敏敏感性资产产缺乏一个个二级交易易市场，因因此信用价价差风险还还处于隐蔽蔽的状态，也也无法利用用信用衍生生品来加以以管理。3 商业银银行信用风风险的影响响因素商业银行信信用风险的的实质是借借款人风险险的延续。贷贷款是商业业银行的核核心业务，形形成商业银银行的主要要业务收入入。银行在在贷款过程程中不可避避免会因为为借款人自自身的经营营状况和外外部经济环环境的影响响而不能按按时收回贷贷款本息。因因此，要管管理、控制制商业银行行信用风险险必须首先先认识影响响其信用风风险的因素素。3.1
15、外部部因素导致致商业银行行信用风险险3.3.11商业银行行信用风险险形成具有有体制根源源与发达市场场经济国家家的商业银银行信用风风险相比，我我国商业银银行信用风风险有着显显著的体制制性根源。我我国目前商商业银行，除除了有来自自市场的市市场风险，更更多的是一一种缘于体体制的制度度性风险。3.3.22银行体制制不清晰，商商业银行难难以成为真真正独立的的公司制企企业商业银行其其行为、利利益不完全全独立，没没有十分明明确的经营营目标和责责任划分，没没有独立的的法人财产产，没有真真正能对国国有商业银银行的资产产保值、增增值负责的的所有者，很难真正成为公司制商业银行，以上诸点导致商业银行信贷活动的风险难以
16、规避。3.3.33企业体制制不健全我国现阶段段，国有企企业占据国国民经济的的主体，由由于产权关关系界定不不清，利益益机制与制制约机制不不对称，而而从全国看看来，企业业信用观念念普遍淡薄薄，所以导导致商业银银行的信贷贷活动有很很大的被动动性。由于于其他融资资渠道的不不健全，企企业融资仍仍然将银行行信用融资资作为最主主要的方式式，企业占占用的相当当大部分长长期性资金金在政策制制约下难以以及时收回回，造成大大量不良债债务，直接接决定了我我国商业银银行信用风风险的居高高不下。3.3.44市场融资资机制不规规范我国资本市市场尚处于于初创时期期，制度不不完善，直直接融资发发展缓慢使使企业难以以满足利用用市
17、场直接接大量融资资的需要，只只能依靠银银行信贷融融资。而在在市场活动动中企业处处于链态结结构中，拖拖欠账款等等“三角债务务”可以多方方传导，这这种企业间间的信用危危机最终会会传导至商商业银行，使使银行的资资金回流减减慢，增大大了银行信信用风险。 3.3.55商业银行行信用风险险形成具有有经济环境境根源经济周期导导致的宏观观经济波动动会带来银银行信用风风险的波动动；经济发展展也会影响信信用风险；信息系统统的不健全全也严重影影响商业银银行信用风风险。我国商业银银行在信用用评估时所所需的信息息没有建立立完善的信信息系统，不不能为其快快速准确而而充分的提提供评估所所需信息，而而现有信息息系统虚假信信息
18、、水分分掺杂，导导致银行信信用评估系系统失灵，加加大了银行行信用风险险。3.2银行行系统内部部原因导致致商业银行行信用风险险除了上文所所述外部原因，商商业银行信信用风险还还有其产生生的内部原原因。3.2.11商业银行行经营管理理机制不健健全，效率率低下由于我国国国有商业银银行长期以以来处于垄垄断经营，在在计划经济济体制下银银行本身经经营管理能能力不能经经受市场的的考验，而而垄断又使使得银行工工作效率低低下。历史史原因使我我国商业银银行贷款集集中度很高高，80%的直接贷贷款集中在在国有企业业，但其创创造的价值值仅占全部部工业增加加值的300%。四大大国有商业业银行垄断断了全国存存款业务的的70%
19、以以上，但由由于缺乏竞竞争，使信信用自己使使用效率并并不高，逾逾期、呆滞滞和呆账的的比例高达达30%。3.2.22商业银行行结构体系系问题一直以来国国内大多数数银行特别别是国有银银行仍然是是按照行政政区域来设设置分支机机构，由总总行、省市市分行（或或大区行）、地地市行、区区县支行、分分理处以及及储蓄所，繁繁沓的组织织架构加大大了信用风风险的管理理难度。近年来随着着国内一些些银行成功功引进国外外银行作为为战略合作作伙伴，例例如交通银银行在汇丰丰银行强力力的技术和和资金的支支持和协助助下，其信信用风险管管理组织体体系得到了了重新改造造，采用了了国际上先先进银行的的组织模式式，但是新新的结构体体制刚
20、刚应应用，还需需要一段时时间来磨合合才能达到到较理想的的风险控制制。3.2.33信用评级级的准确性性有待加强强国内商业银银行信用风风险评级起起步较晚，发发展也比较较缓慢，66C法是信信用评级的的传统模型型，也是很很多商业银银行现行的的信用评级级方法的理理论来源和和基础。虽虽然这种简简单的方式式既包含定定性和定量量的分析，但但是模型中中常常忽略略对关联交交易的考虑虑，缺乏对对资产质量量变化的前前瞻性。3.2.44国有银行行的风险管管理系统不不完善国内银行信信息化的第第一阶段以以单机操作作和分散联联网为代表表。目前大大多数国有有银行正处处在一个数数据集中为为标志的第第二阶段，但但是其风险险管理系统
21、统仍不完善善。不过某某些信息化化发展较高高的银行已已经开始向向“管理信息息化”进发，这这样风险管管理系统将将会得到有有力的加强强。3.3监管管法制上的的原因导致致商业银行行信用风险险3.3.11没有适当当的法律法法规来保护护私有企业业所有权由于我国没没有相应的的民法典，私私有企业业业主的所有有权没有得得到有力的的保护。因因此，一些些私营企业业业主没有有信心做长长远打算，只只追求短期期利益，从从而在某种种程度上忽忽视了对自自己信用的的维护。3.3.22缺失信用用评级的法法律法规信用评级是是信用风险险管理中非非常重要的的一个环节节，目前在在进行评级级时，应用用的规范比比较原则且且过于简单单，只是一
22、一些粗略的的方向指引引，操作性性不强。3.4商业业银行风险险管理建议议针以上各点点原因，笔笔者认为可可以通过以以下三点对对信用风险险进行更好好的防护和和管理。1）对于商商业银行的的客户，应应该倡导信信用文化的的建设，提提高国民的的整体道德德标准。2）对于商商业银行本本身来说，应应该加大银银行内部组组织结构的的改革，采采用国外先先进的组织织模式；投投入一定的的费用全面面培养优秀秀的信用评评级人才；信息系统统的建设需需要加强。3）从监监管和法律律方面来说说，首先要要有充足的的法律依据据来保证私私有企业业业主对企业业所有权的的保证；制制定统一的的信用评级级法，以此此作为信用用机构的基基本法。4 商业
23、银银行信用风风险管理办办法及改进进随着银行改改革的深化化，国有银银行改制已已经越来越越像更加纯纯粹的商业业银行过渡渡，国有商商业银行原原则上已经经不再承担担政策性贷贷款等由政政府指定客客户的融资资业务，对对所有客户户的自信情情况和每一一笔融资服服务的风险险都必须自自行审查、判判断，并承承担所有的的风险。然然而，由于于各项政策策的制定不尽完完善，以及及银行内部部风险控制制体系也处处于一个逐逐步完善的的过程中，使使得一些企企业利用银银行内部风险管管理漏洞在在多个银行行、同一银银行的多个个分支机构构及同一分分支机构的的多个部门门重复开户户、采取各各种形式重重复融资，增增大了银行行承担的信信用风险。为
24、为避免重复复授信建立立起来的统统一授信制制度和为更更好的识别别风险建立立起来的尽尽职调查是是国内商业业银行控制制信用风险险的重要制制度建设。在内部治理理结构方面面，近年来来，各商业业银行进行行了不断的的改革。22000年年，国务院院成立了国国有独资商商业银行监监事会；股股份制商业业银行不断断健全董事事会，完善善股东大会会、董事会会和经营管管理层。1996年年，各商业业银行开始始建立内部部风险控制制制度。11998年年，各商业业银行建立立了授权授授信制度。授授信制度是是指按照各各部门的工工作性质和和特点，各各分支行的的经营能力力和实绩，确确定其信贷贷权限，改改变过去按按照行政级级别确定贷贷款权限
25、的的做法。授授信制度是是指根据客客户企业的的经营和资资信状况，确确定对企业业的信贷额额度，包括括贷款、开开立信用证证和提供担担保等信用用项目总额额，在确定定的授信额额度内，商商业银行可可以随时满满足客户提提出的授信信要求。早早在19996年，中中国银行就就开始尝试试建立“统一授信信、审贷分分离、分级级审批、责责任分明”的授信制制度，后来来又引进了了客户信用用评级体系系和贷款风风险分类制制度，制定定了贷款授授权制度和和客户统一一授信管理理办法，在在全辖全面面推行客户户统一授信信管理。11999年年以后，随随着风险管管理部的成成立和智能能神话，风风险管理涵涵盖范围逐逐步扩大到到海外分行行授信、营营
26、业部授信信、金融机机构部、投投资管理部部、基金托托管部、资资金部和投投资银行等等有关信用用风险管理理，初步形形成一个集集中、统一一的风险管管理构架。然然而，从我我国商业银银行整体情情况看来却却不荣乐观观。据英国国银行家家杂志披披露，我国国大陆地区区有14家家银行入选选世界10000家大大银行之列列，四家国国有银行排排入前500名。虽然然其规模在在世界上堪堪称一数，但但14家银银行的平均均资本利用用率仅4.64%，与与英国银行行相比相差差21.779%。而而4家国有有商业银行行接近300%的不良良贷款率更更能说明我我国商业银银行在风险险管理的理理念、技术术、手段等等方面与国国际同业存存在明显差差
27、距。建立立有效地授授信制度刻刻不容缓。4.1统一一授信授信是指为为客户提供供各种形式式的直接融融资或融资资支持，包包括各种贷贷款、透支支、国际及及国内信用用证、承兑兑汇票、保保函等。统统一授信就就是通过对对客户信用用的评估、进进而对客户户实行总体体风险控制制的全过程程，其目的的是通过对对客户总体体信用状况况的考核对对性银行在在于其往来来中所能承承受的风险险总额并予予以监控。国有商业银银行不同种种类的授信信业务实在在不同时期期开放的，随随着业务量量的增加而而逐渐设立立相应的部部门来提供供专门的业业务服务、管管理。设立立不同的部部门为客户户提供专业业化的服务务是必需的的。但由于于不同授信信的对应部
28、部门之间相相对独立，很很少交流客客户及业务务信息，更更没有联网网的计算机机数据可供供查阅，银银行内部又又没有独立立的部门对对客户进行行统一管理理，一方面面客户办理理不同的业业务时要重重复提供大大量信息，另另一方面也也给许多不不法客户利利用不同信信息重复申申请授信而而是商业银银行授信业业务的潜在在风险飙升升。与此同同时，由于于国有商业业银行机构构网点的设设置历史上上沿用政府府的行政区区划，又缺缺乏对客户户风险的统统一控制，重重复授信在在不同的分分支机构之之间也大量量存在。对对此，中国国人民银行行出台政策策，继实行行信贷体制制改革、实实行审贷分分离制度后后，一些商商业银行逐逐步在全辖辖推行统一一授
29、信管理理，逐步建建立起客户户授信的统统一管理机机制。4.2信用用评级制度度建立的必必要性信用评级是是商业银行行确定贷款款风险程度度的依据和和信贷资产产风险管理理的基础企企业作为经经济活动的的主体单位位，与银行行有着密密切的信用用往来关系系，银行信信贷是其生生产发展的的重要资金金来源之一一，其生产产经营活动动状况的好好坏，行为为的规范与与否，直接接关系到银银行信贷资资金使用好好坏和效益益高低。这这就要求银银行对企业业的经营活活动。经营营成果。获获利能力、偿偿债能力等等给予科学学的评价，以以确定信贷贷资产损失失的不确定定程度，最最大限度地地防范贷款款风险。 现阶段，随随着国有银银行向商业业银的转化
30、化，对信贷贷资产的安安全性、效效益性的要要求日高，信信用评级对对银行信贷贷的积极作作用也将日日趋明显。信信用是社会会经济发展展的必然产产物，是现现代经济社社会运行中中必不可少少的一环。维维持和发展展信用关系系，是保护护社会经济济秩序的重重要前提。信用评级即由专业的机构或部门按照一定的方法和程序在对企业进行全面了解、考察调研和分析的基础上，作出有关其信用行为的可靠性、安全性程度的评价，并以专用符号或简单的文字形式来表达的一种管理活动。客户信用评评级发展阶阶段示意图图11依靠信贷员员的判断建立基本本分析系统统，纳入贷贷员决策信贷员准确评估风险的能力利用各种种指导原则则，以确保保信贷员作作判断时考考
31、虑所有领领域大部分决决策给予信信贷员的判判断经济效益最最大化设计具有有较高预测测性的评分分系统只在利益益的增加能能抵消费用用的情况下下才调用代代价较昂贵贵的信贷员员决策分属属于评分和和信贷员高 高将决策标准准化（目前前国内银行行所处于此此阶段）利用现有有最佳数据据设计基本本分析系统统将最佳信信贷员所用用的“规则”系统化大部分决决策依靠使使用以上两两种方法以评分为基基础做信贷贷决策设计具有有极高预测测性的评分分系统大部分决决策基于该该系统的结结果非标准的的方案由有有限的具有有较高技能能的信贷员员评估财务数据的可信度由图可见，我我国客户信信用评级处处于初步发发展阶段，要要更好的控控制商业银银行信用
32、风风险就必须须进一步完完善客户信信用评级制制度。4.3建立立个人信用用评分制度度传统的信用用评分模型型就是将于于先通过统统计方法确确定的权重重分配给申申请人重要要信用特征征指标，由由此产生一一个信用分分数。最常常用的信用用评分用来来预测信用用申请者准准时且足额额偿还信贷贷的可能性性，如果评评分的分值值比分界值值高，那么么申请人既既得到许可可。作为商商业银行所所普遍经营营的个人信信贷业务，对对客户进行行信用评级级来防范个个人信贷信信用风险是是必要的。20世纪880年代中中后期，随随着信用卡卡这一个人人信用工具具的兴起，中中国的商业业银行开始始使用判断断式信用评评分。银行行通过对信信用申请人人在信
33、用申申请书上所所填的内容容，如性别别、年龄、单单位性质、收收入和家庭庭情况来决决定贷与不不贷、贷多多少、期限限长短等。直直到20世世纪90年年代中后期期，商业银银行才开始始借鉴和应应用外国有有关个人信信用评分的的成熟做法法。最早出台个个人信用等等级评定办办法的是是中国建设设银行济南南分行，对对促进我国国个人信用用制度的发发展起到了了先导作用用。其做法法是将借款款申请人的的年龄、学学历、职业业、家庭收收入和家庭庭资产等信信息资料汇汇集起来，形形成十大指指标体系。对对不同的指指标赋予不不同的分值值进行量化化处理，从从而对借款款人的还款款能力、资资信状况给给出综合评评价，划分分为A、BB、C、DD四
34、个等级级。此办法法首先在个个人住房信信贷业务上上实行。22000年年9月，建建设银行又又在全国推推出可循环环使用的个个人消费额额度贷款，并并推出与之之匹配的新新的个人信信用评定方方法。根据据客户使用用贷款的信信用记录、对对银行的贡贡献等指标标，计算出出客户信用用积分，定定期调整借借款人的信信用额度。中国建设银银行个人消消费信用评评分表项目评分标准自然情况年龄25岁以下下26355岁36500岁50岁以上上2464性别男女12婚姻状况已婚有子女女已婚无子女女未婚其他5432健康状况良好一般差53-1文化状况研究生以上上大学本科大专中专/高中中其他86421户口性质常住户口临时户口21职业情况单位
35、类别机关事业国营企业集体企业军队个人独资64352个体经营户户三资企业其他251单位经营状状况良好一般较差42-1行业发展前前景较好一般较差42-1岗位性质单位主管部门主管一般职员642岗位年限2年以上12年1年以内321职称高级中级初级无职称4210月收入10000080001000005000800004000500003000400001210986家庭情况家庭人均月月收入5000以以上400050000300040000200030000100020000965431000以以下1项目评分标准与本行关系系是否本行员员工是否20本行账户有信用卡账账户有储蓄账户户64存款余额较高较低无64
36、0业务往来频繁一般较少420其他借款情情况从未借款有借款但已已还清有拖欠记录录45-52000年年09月221日发布布实施的中中国建设银银行个人消消费贷款客客户信用评评定办法(试行)中中规定了个个人消费信信贷客户信信用评定的的主要内容容： 1）资格格。主要包包括：借款款人是否符符合贷款对对象要求；是否有隐隐瞒事实套套取银行贷贷款及恶意意透支行为为；是否遵遵纪守法以以及借款人人诚实守信信程度、对对银行和其其他债权人人的还款记记录等。 2）能力力。主要包包括：借款款人年龄、学学历、职业业、职务、职职称等。 3）收入入。主要包包括：借款款人本人和和家庭年收收入、家庭庭人均收入入、家庭负负债总额与与家
37、庭年收收入的比重重、月还本本付息占家家庭月收入入的比重等等。 4）环境境。主要包包括根据借借款人单位位的行业性性质、经营营状况和发发展前景、借借款人在现现职年限等等。 5）与银银行的关系系。主要包包括：是否否为建设银银行客户，在在银行的存存款情况、借借款人与银银行的关系系、借款人人的信誉记记录等。客户信用等等级有效期期为两年，自自客户评价价报告生效效之日起计计算。有效效期满后，若若客户与建建设银行信信贷关系尚尚未解除，建建设银行应应对客户的的信用状况况重新评定定，调整信信用等级。 信用评评定部门在在信用等级级有效期内内要动态跟跟踪客户信信用状况，及及时调整客客户的信用用等级。 如客户发发生重大
38、变变故，建设设银行有权权提前取消消客户信用用等级。重重大影响事事件包括借借款人死亡亡、失踪、丧丧失民事行行为能力、失失去稳定收收入来源、发发现不良贷贷款记录等等。4.4建立立企业信用用评级制度度4.4.11我国银行行业的企业业信用风险险评级存在在的主要问问题 1）以定定性分析为为主，评级级结果的准准确性和一一致性难以以保证。现现行办法中中，以定性性分析为主主，定性指指标占比超超过50%，必须依依赖大量高高素质的信信贷专家经经验才能确确保评价结结果的准确确性和一致致性。然而而，受地域域限制、知知识水平等等多方面因因素的影响响，目前，我我国银行信信贷人员的的素质参差差不齐，因因此定性为为主的评价价
39、方法难以以确保评价价结果的准准确性和一一致性。 2）自动化化程度低，工工作量大，企企业信用风风险评价的的全面性和和及时性难难以保证。目目前，大多多数国内银银行的企业业信用风险险评价工作作完全依靠靠手工完成成，尽管耗耗费了大量量的人力、物物力和时间间，仍无法法对有贷款款需求的全全部企业进进行评级，且且评价结果果难以及时时更新，不不能满足信信贷管理的的需要。 3）信用等等级特别是是可贷款企企业的信用用等级划分分过粗。现现行办法中中，将企业业划分为77个信用等等级，其中中BBB级级以上为可可贷款等级级，仅包括括4个等级级，不利于于对正常贷贷款企业的的管理。4）评价指指标参考值值固定不变变，不能根根据
40、实际情情况及时进进行调整。现现行办法中中，考虑到到行业特性性，在定量量指标计算算时，提供供了分行业业的评价指指标参考值值。但近几几年，部分分行业如石石油石化、汽汽车工业等等经营状况况已经发生生了较大变变化，仍沿沿用现行办办法中的评评价参考值值往往会做做出错误的的评价。 5）评价结结果没有经经济含义，不不能达到巴巴塞尔新资资本协议内内部评级法法的有关要要求。目前前，银监会会已经对建建行等4家家商业银行行提出了明明确要求，要要求银行按按照新资本本协议的框框架，建立立更加敏感感的风险管管理体系，并并力争在22007年年实施内部部评级法。按按照上述要要求，其核核心内容就就是要实现现具有经济济含义的可可
41、以量化的的贷款企业业和贷款债债项二维评评级。现行行办法中，无无论是指标标设置还是是评价结果果都没有与与贷款企业业的违约概概率（PDD）挂钩，无无法准确的的量化风险险，从而影影响了贷款款定价、绩绩效考核等等一系列后后续工作的的开展。 4.4.22国外商业业银行信用用评级编制制的主要方方法 国外较早开开展信用风风险内部评评级研究，所所以编制信信用风险内内部评级模模式理论方方法比较成成熟和系统统。 传统的信用用风险管理理的方法： 1）商业银银行传统的的信用风险险度量方法法信贷决策策的“6C”法。 “6C”法法是指由有有关专家根根据借款人人的品德(charracteer)（借借款人的作作风、观念念以及
42、责任任心等，借借款人过去去的还款记记录是银行行判断借款款人品德的的主要依据据）；能力力(cappacitty)（指指借款者归归还贷款的的能力，信信用中国我我们共同打打造ccnn86.ccom包括括借款企业业的经营状状况、投资资项目的前前景）、资资本(caapitaal)、抵抵押品(ccollaateraal)（提提供一定的的、合适的的抵押品）、经经营环境(condditioon)（所所在行业在在整个经济济中的经营营环境及趋趋势）、事事业的连续续性(coontinnuityy)（借款款企业持续续经营前景景）等六个个因素评定定其信用程程度和综合合还款能力力，决定是是否最终发发放贷款。 2）信用评评
43、分方法：主要有ZZ值模型等等。Z值模模型由Alltmann于19668年提出出，它采用用五个财务务指标进行行加权计算算，对借款款企业实施施信用评分分，并将总总分与临界界值（最初初设定为11.81）比比较，低于于该值的企企业被归入入不发放贷贷款的企业业行列。其其优点为ZZ模型是建建立在单指指标比率水水平及绝对对水平基础础之上的多多变量模型型。这些数数值经过综综合计算后后产生的衡衡量标准能能有效地区区分违约与与非违约客客户。这种种标准之所所以有效是是因为通过过对已有的的违约客户户和非违约约客户的相相关数据样样本进行统统计分析，两两组相关数数据的组内内方差较小小，组间方方差很大，样样本显著性性非常高
44、，即即违约客户户所呈现的的各种比率率和财务趋趋势与那些些财务基础础良好的公公司截然不不同。银行行利用这种种模型进行行判断，当当贷款申请请者的评分分濒于临界界点时，要要么拒绝其其申请，要要么对其进进行详细审审查。通过过这种判断断方式，就就可以很自自然的通过过对客户相相关指标得得出恰当的的分类，从从而对客户户违约概率率进行大致致估判。AALTMAAN选择的的单指标是是经过大量量样本分析析后确定的的，具有相相当的精确确性和稳定定性，这些些指标包括括衡量公司司的获利能能力、流动动能力、偿偿债能力的的各种比率率，对于缺缺乏内部评评级系统的的金融机构构或无法界界定的客户户系统风险险非常适用用。新一代信用用
45、管理的方方法：近二十年来来，由于商商业银行贷贷款利润持持续下降和和表外业务务风险不断断加大，促促使银行采采用更经济济的方法度度量和控制制信用风险险。新一代代金融工程程专家利用用建模技术术和分析方方法，在传传统信用评评级的基础础上提出了了一批信用用风险定量量模型。主主要有KMMV模型、CCrediitMeetriccs、麦肯肯锡模型和和CSFPP信用风险险附加计量量模型等四四类。 1）Creedit Metrrics是是由J.PP.摩根公公司等19997年开开发出的模模型，运用用VaR(Valuue-att-rissksyystemms)框架架，对贷款款和非交易易资产进行行估价和风风险计算。该该
46、方法是基基于借款人人的信用评评级、次年年评级发生生变化的概概率（评级级转移矩阵阵）、违约约贷款的回回收率、债债券市场上上的信用风风险价差计计算出贷款款的市场价价值及其波波动性，进进而得出个个别贷款和和贷款组合合的VaRR值。 2）麦肯锡锡模型则在在CredditMMetriics的基基础上，对对周期性因因素进行了了处理，将将评级转移移矩阵与经经济增长率率、失业率率、利率、汇汇率、政府府支出等宏宏观经济变变量之间的的关系模型型化，并通通过蒙地卡卡罗模拟技技术（astruucturred MMontee Carrlo ssimullatioon aapprooach）模模拟周期性性因素的“冲击”来测定评评级转移概概率的变化化。麦肯锡锡模型可以以看成是对对Creddit MMetriics的补补充，它克克服了CrredittMettricss中不同时时期的评级级转移矩阵阵固定不变变的缺点。该该模型将违违约概率、转转移概率和和宏观经济济状况紧密密结合起来来，当经济济恶化时，违违约和降级级就会增加加；经济强强劲时，情情况相反。麦麦肯锡提出出信贷组合合理论，直直接将信用用等级转移移概率与宏宏观因素的的内在关系系模型化，并并通过制造造宏观“冲击”来模拟转转移概率