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1、华北电力大学专科毕业设计（论文）1进行行商业银银行信用用风险分分析的金融背背景1.1银银行业的的发展历历史20世纪纪70年年代，国国际金融融业处于于稳定发发展时期期，此时时严格的的金融监监管使商商业银行行的业务务仅仅限限于经营营存款和和贷款。此种政政策之下下不仅限限制了银银行之间间的竞争争，将银银行的经经营风险险控制在在较低的的水平，也是使使其获得得了稳定定的收益益。随后后，在金金融市场场功能的的扩张、放松管管制和竞竞争加剧剧形式的的推动下下70年年代末880年代代初银行行业迎来来了变革革的第一一次浪潮潮。此次次变革使使得资本本流量递递增流速速不断加加快，金金融效率率得以极极大提高高，从而而为
2、银行行业带来来极大地地机遇和和挑战；长期存存在于美美国、日日本商业业银行与与投资银银行业务务之间的的严格界界限日渐渐消失，竞争日日益明显显激烈；金融机机构所提提供的产产品和服服务范围围得到拓拓展，新新的金融融产品层层出不穷穷，咨询询、结构构交易、资产购购置、杠杠杆收购购、项目目融资、信用卡卡和住房房抵押贷贷款的证证劵化、衍生工工具和表表外交易易等各种种附加值值服务得得到了突突飞猛进进的发展展，并随随给商业业银行带带来新的的业务风风险。90年代代以后，银行间间的兼并并浪潮汹汹涌。为为降低成成本提高高竞争力力，金融融产业的的集中程程度和规规模越来来越大，通过合合并与兼兼并，出出现了巨巨型商业业银行
3、和和投资银银行，进进一步推推动了金金融全球球化的发发展。目目前，全全球证劵劵业内550家顶顶尖的证证劵商都都是银行行集团和和金融集集团的下下属部门门。银行行业和证证劵业的的合二为为一是国国际资本本市场效效率更高高，竞争争性更强强。大量量迅速的的全球资资金流动动进一步步密切了了世界各各国的经经济联系系，不仅仅促进了了资金在在国际间间的有效效分配和和世界经经济的发发展，也也使得金金融机构构的经营营风险加加大，并并且越来来越呈现现出链状状反映。于是，银行业业在此浪浪潮中加加强风险险管理的的必要性性更加凸凸显。1.2我我国商业业银行现现状我国实行行的是以以中国人人民银行行为中央央银行的的分支银银行制。
4、从建国国到200世纪990年代代初，基基本上不不存在中中央银行行与商业业银行之之间的区区别。随随着国民民经济的的快速发发展，国国家逐步步恢复和和建立了了中国工工商银行行、中国国农业银银行、中中国银行行和中国国建设银银行，并并逐渐演演变成商商业银行行。20044年国有有制商业业银行股股份制改改革以来来，我国国形成了了3家政政策性银银行（国国家开发发银行、农业发发展银行行、进出出口银行行）、55家国有有商业银银行（中中、农、工、建建、交，其中工工商银行行、建设设银行、中国银银行已经经完成股股份制改改革，严严格说来来已经不不算是传传统的国国有商业业银行，农业银银行也正正在加紧紧股份制制改革）、122
5、家股份份制商业业银行(中信、华夏、招商、光大、民生、浦东发发展、深深圳发展展、渤海海、广发发、兴业业、浙商商及中国国邮政储储蓄银行行）、1110家家城市商商业银行行的银行行体系。商业银银行在国国民经济济中担负负起越来来越重要要的作用用。当前，我我国商业业银行经经营治理理中问题题和困难难比较多多的主要要是国有有商业银银行。国国有商业业银行是是我国金金融业的的主体，更是我我国银行行业的主主体和中中坚，在在国民经经济和社社会发展展中具有有举足轻轻重的地地位。应应当肯定定地说，近200年来，国有商商业银行行在改革革开放中中不断发发展壮大大，为我我国经济济建设和和社会发发展做出出了巨大大贡献。但是，必须
6、看看到，国国有商业业银行存存在的问问题还相相当突出出，主要要是：不良贷款款比例高高，资产产损失风风险很大大。按中中国人民民银行规规定的不不良贷款款比例不不得超过过15的标准准，20001年年，除中中国建设设银行基基本合规规外，其其余3家家国有独独资商业业银行的的不良贷贷款比例例都在220以以上。由由于长期期以来呆呆账预备备计提不不足，大大量的呆呆账贷款款没有能能够及时时核销，资产风风险越积积越大。再加上上资本严严重不足足，大量量资本被被占用在在固定资资产上，使资本本吸收资资产损失失的能力力很小。由此造造成国有有商业银银行的实实际资本本充足率率很低，防范和和吸收资资产风险险的能力力极其脆脆弱。经
7、营效益益低，潜潜在亏损损较大。从账面面上看，20001年国国有商业业银行都都是盈利利。但是是，假如如足额计计提定期期存款应应付利息息，按实实际风险险提足贷贷款损失失预备，则实际际财务成成果都将将是亏损损，甚至至是巨额额亏损。由于不不良资产产比例高高，贷款款收息率率低，再再加上治治理费用用居高难难下，国国有商业业银行这这种虚盈盈实亏的的状况，短期内内还难以以改变。要达到到国际上上业绩优优良商业业银行11.5以上的的资产收收益率水水平，任任务更是是长期而而艰巨。20088年下半半年爆发发的金融融危机使使全球经经济陷入入泥淖，美国财财经杂志志福布布斯220099年4月月9日公公布全球球20000大上
8、上市企业业，今年年中国两两岸三地地共有1178家家企业上上榜，有有3家企企业进入入前255名，分分别是工工商银行行(122位)、中石油油(144位)和和建设银银行(223位)。从报报告中可可以看出出，中国国工商银银行从去去年的全全球第442名一一下子蹦蹦到了榜榜单的第第12名名，并且且超越中中石油摘摘得中国国内地企企业第一一名的桂桂冠。虽虽然金融融风暴的的来袭使使国内三三大银行市值值缩水严严重，但但工行市市值规模模仍将欧欧美同行行远远甩甩在后面面。在福福布斯的的报告中中，中国国工商银银行仍然然排在了了全球银银行市值值第一的的位置。如何稳稳居榜首首是值得得中国工工商银行行，也是是国内所所有商业业
9、银行接接下来最最值得需需要考虑虑并解决决的问题题。 商业银行行是高风风险产业业，风险险控制在在商业银银行经营营中至关关重要，商业银银行的风风险不仅仅关系到到银行生生存，而而且在正正常经营营中，也也只有把把资产损损失风险险控制到到最小，才能实实现低成成本运作作，在激激烈的竞竞争中保保持效益益优势。随着商商业银行行经营全全球化，资金流流动将不不再有地地域和空空间的限限制。随随着商业业银行经经营电子子化，资资金流动动将失去去时间限限制，将将实现全全天候、实时划划拨。随随着商业业银行经经营综合合化，将将创造出出层出不不穷的金金融新产产品，而而衍生产产品将产产生杠杆杆效应，令资金金流动具具有高度度不稳定
10、定性。除除了传统统的信用用风险外外，未来来的商业业银行还还面临许许多新的的潜在风风险。商商业银行行必须对对各种风风险保持持充分的的认识，切实防防范各种种风险。2银行风风险分类类及银行信用用风险2.1 银行风险险的分类商业银行行是通过过提供金金融服务务承担各各种各样样的风险险来获取取风险回回报的。商业银银行风险险管理的的对象分分为系统统风险和和非系统统风险。系统风风险指与与系统因因素相关关的资产产价值变变化风险险，是在在市场经经济中所所有经济济主体都都必须承承担的一一种不可可避免和和无法分分散的风风险。对对于银行行而言，系统风风险则主主要是利利率水平平变化和和货币相相对价值值的变化化。非系系统风
11、险险则细分分为信用用风险、市场风风险、交交易对手手风险、流动性性风险、操作风风险、法法律风险险等。2.2银银行信用用风险银行信用用风险是是指由于于借款人人和市场场交易对对手违约约而导致致损失的的可能性性。其大大小主要要取决于于交易对对手的财财务状况况和风险险状况，而来源源则主要要是其所所经营的的贷款业业务。根据商业业银行业业务性质质，信用用风险可可以分为为以下五五类：2.2.1工商商贷款信信用风险险工商贷款款信用风风险是商商业银行行面临的的主要信信用风险险。在接接到贷款款申请时时，商业业银行通通常会根根据“5C”法对申申请人的的还款能能力和还还款意愿愿进行综综合分析析，并与与此基础础上实行行“
12、审贷岗岗位分离离”和贷款款“三查”制度，对借款款人的资资信状况况进行全全程监控控。目前前由于我我国行政政性干预预仍然存存在，商商业银行行治理机机构尚未未健全，可以利利用的外外部评级级信息十十分缺乏乏，银行行内部的的数据资资料还很很不充分分等原因因，商业业银行对对信用风风险的管管理还比比较落后后，这使使得我国国商业银银行不良良信贷资资产长期期居于较较高水平平。2.2.2消费费者贷款款信用风风险消费者贷贷款主要要包括房房屋与汽汽车按揭揭贷款、助学贷贷款、投投资贷款款、信用用卡贷款款等。消消费者贷贷款因其其客户对对象存在在多样性性、差异异性，且且其还款款能力容容易受到到疾病、失业、灾害等等不可控控因
13、素的的影响，使得消消费者贷贷款的违违约率通通常较高高。2.2.3票据据业务信信用风险险票据业务务面临的的信用风风险主要要是客户户利用票票据识别别手段滞滞后、银银行间信信息不能能互通互互享、银银行内部部控制不不严密等等对票据据进行伪伪造、篡篡改，或或票据权权利的缺缺失、票票据行为为（如贴贴现、承承兑等）不当等等使银行行蒙受损损失的风风险。2.2.4结算算信用风风险 结算信信用风险险是指商商业银行行在替客客户办理理转账或或贸易结结算过程程中，付付款人没没有履行行其所应应该承担担的义务务，也包包括商业业银行在在买卖有有价证劵劵、外汇汇或从事事债券回回购及金金融衍生生产品的的交易时时，交易易对手不不能
14、按期期履约造造成的风风险。2.2.5信用价差差风险 银行持持有大量量的信用用敏感性性资产，在利率率市场化化的国家家，这些些资产的的收益率率与资产产的信用用质量有有密切的的关系。由于信信用敏感感性资产产的信用用级别恶恶化而使使其与无无风险资资产之间间的信用用价差扩扩大，从从而使该该资产价价格下降降，这种种使商业业银行蒙蒙受损失失的风险险称为信信用价差差风险。在发达达国家，商业银银行往往往通过利利用信用用衍生产产品（如如买入信信用价差差看跌期期权等）来管理理此类风风险。就就我国商商业银行行而言，由于人人民币利利率没有有完全市市场化，许多信信用敏感感性资产产缺乏一一个二级级交易市市场，因因此信用用价
15、差风风险还处处于隐蔽蔽的状态态，也无无法利用用信用衍衍生品来来加以管管理。3 商业业银行信信用风险险的影响响因素商业银行行信用风风险的实实质是借借款人风风险的延延续。贷贷款是商商业银行行的核心心业务，形成商商业银行行的主要要业务收收入。银银行在贷贷款过程程中不可可避免会会因为借借款人自自身的经经营状况况和外部部经济环环境的影影响而不不能按时时收回贷贷款本息息。因此此，要管管理、控控制商业业银行信信用风险险必须首首先认识识影响其其信用风风险的因因素。3.1外外部因素素导致商商业银行行信用风风险3.3.1商业业银行信信用风险险形成具具有体制制根源与发达市市场经济济国家的的商业银银行信用用风险相相比
16、，我我国商业业银行信信用风险险有着显显著的体体制性根根源。我我国目前前商业银银行，除除了有来来自市场场的市场场风险，更多的的是一种种缘于体体制的制制度性风风险。3.3.2银行行体制不不清晰，商业银银行难以以成为真真正独立立的公司司制企业业商业银行行其行为为、利益益不完全全独立，没有十十分明确确的经营营目标和和责任划划分，没没有独立立的法人人财产，没有真真正能对对国有商商业银行行的资产产保值、增值负负责的所所有者，很难真真正成为为公司制制商业银银行，以以上诸点点导致商商业银行行信贷活活动的风风险难以以规避。3.3.3企业业体制不不健全我国现阶阶段，国国有企业业占据国国民经济济的主体体，由于于产权
17、关关系界定定不清，利益机机制与制制约机制制不对称称，而从从全国看看来，企企业信用用观念普普遍淡薄薄，所以以导致商商业银行行的信贷贷活动有有很大的的被动性性。由于于其他融融资渠道道的不健健全，企企业融资资仍然将将银行信信用融资资作为最最主要的的方式，企业占占用的相相当大部部分长期期性资金金在政策策制约下下难以及及时收回回，造成成大量不不良债务务，直接接决定了了我国商商业银行行信用风风险的居居高不下下。3.3.4市场场融资机机制不规规范我国资本本市场尚尚处于初初创时期期，制度度不完善善，直接接融资发发展缓慢慢使企业业难以满满足利用用市场直直接大量量融资的的需要，只能依依靠银行行信贷融融资。而而在市
18、场场活动中中企业处处于链态态结构中中，拖欠欠账款等等“三角债债务”可以多多方传导导，这种种企业间间的信用用危机最最终会传传导至商商业银行行，使银银行的资资金回流流减慢，增大了了银行信信用风险险。 3.3.5商业业银行信信用风险险形成具具有经济济环境根根源经济周期期导致的的宏观经经济波动动会带来来银行信信用风险险的波动动；经济发发展也会会影响信信用风险险；信息系系统的不不健全也也严重影影响商业业银行信信用风险险。我国商业业银行在在信用评评估时所所需的信信息没有有建立完完善的信信息系统统，不能能为其快快速准确确而充分分的提供供评估所所需信息息，而现现有信息息系统虚假假信息、水分掺掺杂，导导致银行行
19、信用评评估系统统失灵，加大了了银行信信用风险险。3.2银银行系统统内部原原因导致致商业银银行信用用风险除了上文文所述外外部原因因，商业业银行信信用风险险还有其其产生的的内部原原因。3.2.1商业业银行经经营管理理机制不不健全，效率低低下由于我国国国有商商业银行行长期以以来处于于垄断经经营，在在计划经经济体制制下银行行本身经经营管理理能力不不能经受受市场的的考验，而垄断断又使得得银行工工作效率率低下。历史原原因使我我国商业业银行贷贷款集中中度很高高，800%的直直接贷款款集中在在国有企企业，但但其创造造的价值值仅占全全部工业业增加值值的300%。四四大国有有商业银银行垄断断了全国国存款业业务的7
20、70%以以上，但但由于缺缺乏竞争争，使信信用自己己使用效效率并不不高，逾逾期、呆呆滞和呆呆账的比比例高达达30%。3.2.2商业业银行结结构体系系问题一直以来来国内大大多数银银行特别别是国有有银行仍仍然是按按照行政政区域来来设置分分支机构构，由总总行、省省市分行行（或大大区行）、地市市行、区区县支行行、分理理处以及及储蓄所所，繁沓沓的组织织架构加加大了信信用风险险的管理理难度。近年来随随着国内内一些银银行成功功引进国国外银行行作为战战略合作作伙伴，例如交交通银行行在汇丰丰银行强强力的技技术和资资金的支支持和协协助下，其信用用风险管管理组织织体系得得到了重重新改造造，采用用了国际际上先进进银行的
21、的组织模模式，但但是新的的结构体体制刚刚刚应用，还需要要一段时时间来磨磨合才能能达到较较理想的的风险控控制。3.2.3信用用评级的的准确性性有待加加强国内商业业银行信信用风险险评级起起步较晚晚，发展展也比较较缓慢，6C法是是信用评评级的传传统模型型，也是是很多商商业银行行现行的的信用评评级方法法的理论论来源和和基础。虽然这这种简单单的方式式既包含含定性和和定量的的分析，但是模模型中常常常忽略略对关联联交易的的考虑，缺乏对对资产质质量变化化的前瞻瞻性。3.2.4国有有银行的的风险管管理系统统不完善善国内银行行信息化化的第一一阶段以以单机操操作和分分散联网网为代表表。目前前大多数数国有银银行正处处
22、在一个个数据集集中为标标志的第第二阶段段，但是是其风险险管理系系统仍不不完善。不过某某些信息息化发展展较高的的银行已已经开始始向“管理信信息化”进发，这样风风险管理理系统将将会得到到有力的的加强。3.3监监管法制制上的原原因导致致商业银银行信用用风险3.3.1没有有适当的的法律法法规来保保护私有有企业所所有权由于我国国没有相相应的民民法典，私有企企业业主主的所有有权没有有得到有有力的保保护。因因此，一一些私营营企业业业主没有有信心做做长远打打算，只只追求短短期利益益，从而而在某种种程度上上忽视了了对自己己信用的的维护。3.3.2缺失失信用评评级的法法律法规规信用评级级是信用用风险管管理中非非常
23、重要要的一个个环节，目前在在进行评评级时，应用的的规范比比较原则则且过于于简单，只是一一些粗略略的方向向指引，操作性性不强。3.4商商业银行行风险管管理建议议针以上各各点原因因，笔者者认为可可以通过过以下三三点对信信用风险险进行更更好的防防护和管管理。1）对于于商业银银行的客客户，应应该倡导导信用文文化的建建设，提提高国民民的整体体道德标标准。2）对于于商业银银行本身身来说，应该加加大银行行内部组组织结构构的改革革，采用用国外先先进的组组织模式式；投入入一定的的费用全全面培养养优秀的的信用评评级人才才；信息息系统的的建设需需要加强强。3）从监监管和法法律方面面来说，首先要要有充足足的法律律依据
24、来来保证私私有企业业业主对对企业所所有权的的保证；制定统统一的信信用评级级法，以以此作为为信用机机构的基基本法。4 商业业银行信信用风险险管理办办法及改改进随着银行行改革的的深化，国有银银行改制制已经越越来越像像更加纯纯粹的商商业银行行过渡，国有商商业银行行原则上上已经不不再承担担政策性性贷款等等由政府府指定客客户的融融资业务务，对所所有客户户的自信信情况和和每一笔笔融资服服务的风风险都必必须自行行审查、判断，并承担担所有的的风险。然而，由于各各项政策策的制定定不尽完完善，以以及银行行内部风风险控制制体系也也处于一一个逐步步完善的的过程中中，使得得一些企企业利用用银行内内部风险险管理漏漏洞在多
25、多个银行行、同一一银行的的多个分分支机构构及同一一分支机机构的多多个部门门重复开开户、采采取各种种形式重重复融资资，增大大了银行行承担的的信用风风险。为为避免重重复授信信建立起起来的统统一授信信制度和和为更好好的识别别风险建建立起来来的尽职职调查是是国内商商业银行行控制信信用风险险的重要要制度建建设。在内部治治理结构构方面，近年来来，各商商业银行行进行了了不断的的改革。20000年，国务院院成立了了国有独独资商业业银行监监事会；股份制制商业银银行不断断健全董董事会，完善股股东大会会、董事事会和经经营管理理层。19966年，各各商业银银行开始始建立内内部风险险控制制制度。119988年，各各商业
26、银银行建立立了授权权授信制制度。授授信制度度是指按按照各部部门的工工作性质质和特点点，各分分支行的的经营能能力和实实绩，确确定其信信贷权限限，改变变过去按按照行政政级别确确定贷款款权限的的做法。授信制制度是指指根据客客户企业业的经营营和资信信状况，确定对对企业的的信贷额额度，包包括贷款款、开立立信用证证和提供供担保等等信用项项目总额额，在确确定的授授信额度度内，商商业银行行可以随随时满足足客户提提出的授授信要求求。早在在19996年，中国银银行就开开始尝试试建立“统一授授信、审审贷分离离、分级级审批、责任分分明”的授信信制度，后来又又引进了了客户信信用评级级体系和和贷款风风险分类类制度，制定了
27、了贷款授授权制度度和客户户统一授授信管理理办法，在全辖辖全面推推行客户户统一授授信管理理。19999年年以后，随着风风险管理理部的成成立和智智能神话话，风险险管理涵涵盖范围围逐步扩扩大到海海外分行行授信、营业部部授信、金融机机构部、投资管管理部、基金托托管部、资金部部和投资资银行等等有关信信用风险险管理，初步形形成一个个集中、统一的的风险管管理构架架。然而而，从我我国商业业银行整整体情况况看来却却不荣乐乐观。据据英国银行家家杂志志披露，我国大大陆地区区有144家银行行入选世世界10000家家大银行行之列，四家国国有银行行排入前前50名名。虽然然其规模模在世界界上堪称称一数，但144家银行行的平
28、均均资本利利用率仅仅4.664%，与英国国银行相相比相差差21.79%。而44家国有有商业银银行接近近30%的不良良贷款率率更能说说明我国国商业银银行在风风险管理理的理念念、技术术、手段段等方面面与国际际同业存存在明显显差距。建立有有效地授授信制度度刻不容容缓。4.1统统一授信信授信是指指为客户户提供各各种形式式的直接接融资或或融资支支持，包包括各种种贷款、透支、国际及及国内信信用证、承兑汇汇票、保保函等。统一授授信就是是通过对对客户信信用的评评估、进进而对客客户实行行总体风风险控制制的全过过程，其其目的是是通过对对客户总总体信用用状况的的考核对对性银行行在于其其往来中中所能承承受的风风险总额
29、额并予以以监控。国有商业业银行不不同种类类的授信信业务实实在不同同时期开开放的，随着业业务量的的增加而而逐渐设设立相应应的部门门来提供供专门的的业务服服务、管管理。设设立不同同的部门门为客户户提供专专业化的的服务是是必需的的。但由由于不同同授信的的对应部部门之间间相对独独立，很很少交流流客户及及业务信信息，更更没有联联网的计计算机数数据可供供查阅，银行内内部又没没有独立立的部门门对客户户进行统统一管理理，一方方面客户户办理不不同的业业务时要要重复提提供大量量信息，另一方方面也给给许多不不法客户户利用不不同信息息重复申申请授信信而是商商业银行行授信业业务的潜潜在风险险飙升。与此同同时，由由于国有
30、有商业银银行机构构网点的的设置历历史上沿沿用政府府的行政政区划，又缺乏乏对客户户风险的的统一控控制，重重复授信信在不同同的分支支机构之之间也大大量存在在。对此此，中国国人民银银行出台台政策，继实行行信贷体体制改革革、实行行审贷分分离制度度后，一一些商业业银行逐逐步在全全辖推行行统一授授信管理理，逐步步建立起起客户授授信的统统一管理理机制。4.2信信用评级级制度建建立的必必要性信用评级级是商业业银行确确定贷款款风险程程度的依依据和信信贷资产产风险管管理的基基础企业业作为经经济活动动的主体体单位，与银行行有着着密切的的信用往往来关系系，银行行信贷是是其生产产发展的的重要资资金来源源之一，其生产产经
31、营活活动状况况的好坏坏，行为为的规范范与否，直接关关系到银银行信贷贷资金使使用好坏坏和效益益高低。这就要要求银行行对企业业的经营营活动。经营成成果。获获利能力力、偿债债能力等等给予科科学的评评价，以以确定信信贷资产产损失的的不确定定程度，最大限限度地防防范贷款款风险。 现阶段，随着国国有银行行向商业业银的转转化，对对信贷资资产的安安全性、效益性性的要求求日高，信用评评级对银银行信贷贷的积极极作用也也将日趋趋明显。信用是是社会经经济发展展的必然然产物，是现代代经济社社会运行行中必不不可少的的一环。维持和和发展信信用关系系，是保保护社会会经济秩秩序的重重要前提提。信用评级即即由专业业的机构构或部门
32、门按照一一定的方方法和程程序在对对企业进进行全面面了解、考察调调研和分分析的基基础上，作出有有关其信信用行为为的可靠靠性、安安全性程程度的评评价，并并以专用用符号或或简单的的文字形形式来表表达的一一种管理理活动。客户信用用评级发发展阶段段示意图图11依靠信贷贷员的判判断建立基基本分析析系统，纳入贷贷员决策策信贷员准确评估风险的能力利用各各种指导导原则，以确保保信贷员员作判断断时考虑虑所有领领域大部分分决策给给予信贷贷员的判判断经济效益益最大化化设计具具有较高高预测性性的评分分系统只在利利益的增增加能抵抵消费用用的情况况下才调调用代价价较昂贵贵的信贷贷员决策分分属于评评分和信信贷员高 高将决策标
33、标准化（目前国国内银行行所处于于此阶段段）利用现现有最佳佳数据设设计基本本分析系系统将最佳佳信贷员员所用的的“规则”系统化化大部分分决策依依靠使用用以上两两种方法法以评分为为基础做做信贷决决策设计具具有极高高预测性性的评分分系统大部分分决策基基于该系系统的结结果非标准准的方案案由有限限的具有有较高技技能的信信贷员评评估财务数据的可信度由图可见见，我国国客户信信用评级级处于初初步发展展阶段，要更好好的控制制商业银银行信用用风险就就必须进进一步完完善客户户信用评评级制度度。4.3建建立个人人信用评评分制度度传统的信信用评分分模型就就是将于于先通过过统计方方法确定定的权重重分配给给申请人人重要信信用
34、特征征指标，由此产产生一个个信用分分数。最最常用的的信用评评分用来来预测信信用申请请者准时时且足额额偿还信信贷的可可能性，如果评评分的分分值比分分界值高高，那么么申请人人既得到到许可。作为商商业银行行所普遍遍经营的的个人信信贷业务务，对客客户进行行信用评评级来防防范个人人信贷信信用风险险是必要要的。20世纪纪80年年代中后后期，随随着信用用卡这一一个人信信用工具具的兴起起，中国国的商业业银行开开始使用用判断式式信用评评分。银银行通过过对信用用申请人人在信用用申请书书上所填填的内容容，如性性别、年年龄、单单位性质质、收入入和家庭庭情况来来决定贷贷与不贷贷、贷多多少、期期限长短短等。直直到200世
35、纪990年代代中后期期，商业业银行才才开始借借鉴和应应用外国国有关个个人信用用评分的的成熟做做法。最早出台台个人人信用等等级评定定办法的是中中国建设设银行济济南分行行，对促促进我国国个人信信用制度度的发展展起到了了先导作作用。其其做法是是将借款款申请人人的年龄龄、学历历、职业业、家庭庭收入和和家庭资资产等信信息资料料汇集起起来，形形成十大大指标体体系。对对不同的的指标赋赋予不同同的分值值进行量量化处理理，从而而对借款款人的还还款能力力、资信信状况给给出综合合评价，划分为为A、BB、C、D四个个等级。此办法法首先在在个人住住房信贷贷业务上上实行。20000年99月，建建设银行行又在全全国推出出可
36、循环环使用的的个人消消费额度度贷款，并推出出与之匹匹配的新新的个人人信用评评定方法法。根据据客户使使用贷款款的信用用记录、对银行行的贡献献等指标标，计算算出客户户信用积积分，定定期调整整借款人人的信用用额度。中国建设设银行个个人消费费信用评评分表项目评分标准准自然情况况年龄25岁以以下26335岁36550岁50岁以以上2464性别男女12婚姻状况况已婚有子子女已婚无子子女未婚其他5432健康状况况良好一般差53-1文化状况况研究生以以上大学本科科大专中专/高高中其他86421户口性质质常住户口口临时户口口21职业情况况单位类别别机关事业业国营企业业集体企业业军队个人独资资64352个体经营营
37、户三资企业业其他251单位经营营状况良好一般较差42-1行业发展展前景较好一般较差42-1岗位性质质单位主管管部门主管管一般职员员642岗位年限限2年以上上12年年1年以内内321职称高级中级初级无职称4210月收入1000008000010000005000080000400005000030000400001210986家庭情况况家庭人均均月收入入50000以上40000500003000040000200003000010000200009654310000以下1项目评分标准准与本行关关系是否本行行员工是否20本行账户户有信用卡卡账户有储蓄账账户64存款余额额较高较低无640业务往来来频
38、繁一般较少420其他借款款情况从未借款款有借款但但已还清清有拖欠记记录45-520000年099月211日发布布实施的的中国建建设银行行个人消消费贷款款客户信信用评定定办法(试行)中规定定了个人人消费信信贷客户户信用评评定的主主要内容容： 1）资资格。主主要包括括：借款款人是否否符合贷贷款对象象要求；是否有有隐瞒事事实套取取银行贷贷款及恶恶意透支支行为；是否遵遵纪守法法以及借借款人诚诚实守信信程度、对银行行和其他他债权人人的还款款记录等等。 2）能能力。主主要包括括：借款款人年龄龄、学历历、职业业、职务务、职称称等。 3）收收入。主主要包括括：借款款人本人人和家庭庭年收入入、家庭庭人均收收入、
39、家家庭负债债总额与与家庭年年收入的的比重、月还本本付息占占家庭月月收入的的比重等等。 4）环境境。主要要包括根根据借款款人单位位的行业业性质、经营状状况和发发展前景景、借款款人在现现职年限限等。 5）与银银行的关关系。主主要包括括：是否否为建设设银行客客户，在在银行的的存款情情况、借借款人与与银行的的关系、借款人人的信誉誉记录等等。客户信用用等级有有效期为为两年，自客户户评价报报告生效效之日起起计算。有效期期满后，若客户户与建设设银行信信贷关系系尚未解解除，建建设银行行应对客客户的信信用状况况重新评评定，调调整信用用等级。 信用评定定部门在在信用等等级有效效期内要要动态跟跟踪客户户信用状状况，
40、及及时调整整客户的的信用等等级。 如客户户发生重重大变故故，建设设银行有有权提前前取消客客户信用用等级。重大影影响事件件包括借借款人死死亡、失失踪、丧丧失民事事行为能能力、失失去稳定定收入来来源、发发现不良良贷款记记录等。4.4建建立企业业信用评评级制度度4.4.1我国银银行业的的企业信信用风险险评级存存在的主主要问题题 1）以定定性分析析为主，评级结结果的准准确性和和一致性性难以保保证。现现行办法法中，以以定性分分析为主主，定性性指标占占比超过过50%，必须须依赖大大量高素素质的信信贷专家家经验才才能确保保评价结结果的准准确性和和一致性性。然而而，受地地域限制制、知识识水平等等多方面面因素的
41、的影响，目前，我国银银行信贷贷人员的的素质参参差不齐齐，因此此定性为为主的评评价方法法难以确确保评价价结果的的准确性性和一致致性。 2）自动动化程度度低，工工作量大大，企业业信用风风险评价价的全面面性和及及时性难难以保证证。目前前，大多多数国内内银行的的企业信信用风险险评价工工作完全全依靠手手工完成成，尽管管耗费了了大量的的人力、物力和和时间，仍无法法对有贷贷款需求求的全部部企业进进行评级级，且评评价结果果难以及及时更新新，不能能满足信信贷管理理的需要要。 3）信用用等级特特别是可可贷款企企业的信信用等级级划分过过粗。现现行办法法中，将将企业划划分为77个信用用等级，其中BBBB级级以上为为可
42、贷款款等级，仅包括括4个等等级，不不利于对对正常贷贷款企业业的管理理。4）评价价指标参参考值固固定不变变，不能能根据实实际情况况及时进进行调整整。现行行办法中中，考虑虑到行业业特性，在定量量指标计计算时，提供了了分行业业的评价价指标参参考值。但近几几年，部部分行业业如石油油石化、汽车工工业等经经营状况况已经发发生了较较大变化化，仍沿沿用现行行办法中中的评价价参考值值往往会会做出错错误的评评价。 5）评价价结果没没有经济济含义，不能达达到巴塞塞尔新资资本协议议内部评评级法的的有关要要求。目目前，银银监会已已经对建建行等44家商业业银行提提出了明明确要求求，要求求银行按按照新资资本协议议的框架架，
43、建立立更加敏敏感的风风险管理理体系，并力争争在20007年年实施内内部评级级法。按按照上述述要求，其核心心内容就就是要实实现具有有经济含含义的可可以量化化的贷款款企业和和贷款债债项二维维评级。现行办办法中，无论是是指标设设置还是是评价结结果都没没有与贷贷款企业业的违约约概率（PD）挂钩，无法准准确的量量化风险险，从而而影响了了贷款定定价、绩绩效考核核等一系系列后续续工作的的开展。 4.4.2国外外商业银银行信用用评级编编制的主主要方法法 国外较早早开展信信用风险险内部评评级研究究，所以以编制信信用风险险内部评评级模式式理论方方法比较较成熟和和系统。传统的信信用风险险管理的的方法：1）商业业银行
44、传传统的信信用风险险度量方方法信贷贷决策的的“6C”法。 “6C”法是指指由有关关专家根根据借款款人的品品德(ccharractter)（借款款人的作作风、观观念以及及责任心心等，借借款人过过去的还还款记录录是银行行判断借借款人品品德的主主要依据据）；能能力(ccapaacitty)（指借款款者归还还贷款的的能力，信用中中国我们们共同打打造cccn866.coom包括括借款企企业的经经营状况况、投资资项目的的前景）、资本本(caapittal)、抵押押品(ccolllateerall)（提提供一定定的、合合适的抵抵押品）、经营营环境(conndittionn)（所所在行业业在整个个经济中中的经
45、营营环境及及趋势）、事业业的连续续性(cconttinuuityy)（借借款企业业持续经经营前景景）等六六个因素素评定其其信用程程度和综综合还款款能力，决定是是否最终终发放贷贷款。 2）信用用评分方方法：主主要有ZZ值模型型等。ZZ值模型型由Alltmaan于119688年提出出，它采采用五个个财务指指标进行行加权计计算，对对借款企企业实施施信用评评分，并并将总分分与临界界值（最最初设定定为1.81）比较，低于该该值的企企业被归归入不发发放贷款款的企业业行列。其优点点为Z模模型是建建立在单单指标比比率水平平及绝对对水平基基础之上上的多变变量模型型。这些些数值经经过综合合计算后后产生的的衡量标标
46、准能有有效地区区分违约约与非违违约客户户。这种种标准之之所以有有效是因因为通过过对已有有的违约约客户和和非违约约客户的的相关数数据样本本进行统统计分析析，两组组相关数数据的组组内方差差较小，组间方方差很大大，样本本显著性性非常高高，即违违约客户户所呈现现的各种种比率和和财务趋趋势与那那些财务务基础良良好的公公司截然然不同。银行利利用这种种模型进进行判断断，当贷贷款申请请者的评评分濒于于临界点点时，要要么拒绝绝其申请请，要么么对其进进行详细细审查。通过这这种判断断方式，就可以以很自然然的通过过对客户户相关指指标得出出恰当的的分类，从而对对客户违违约概率率进行大大致估判判。ALLTMAAN选择择的单指指标是