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1、海 能 有 限 公 司财务软件：金碟ERRP软件 金碟模模块：采购购管理采购管理理操作制 作 人人：王宏制作时期：20100年11月月4日采购管理操操作流程1、 生产部提出出物料需求求，采购下下订单，货货到仓库开开立入库单单，通知质质检部，检检验合格入入库。路径：单击击【供应链】 【采购管理理】 【入库】 【外购入库库单-录入入（双击）】新增委外加加工入库单单界面如下下：输入供应商商名称、摘摘要、收料料仓库、源源单类型、采采购物料、数数量、单价价、业务员员、验收人人、部门等等，填充完完毕后，按按【保存】和【审核】按钮。资资料如下图图。21当期期收到发票票，采购入入库单生成成发票路径：单击击【供
2、应链】 【入库】 【外购入库库单-查询询】 【菜单-下下推（生成成购货发票票（专用/或普通）】 【生成（M）】如下图所示示。 图图1 图3点击【生成成（M）】 图4 图5输入【发票票号码】、【修改日期期】、【物料代码码】、【修改暂估估单价】、【金额】、【税额】、【含税金额额】、【业务员】及【部门】。若一张张入库单，开开立两张税税票，还需需要对入库库单进行拆拆分，拆分分成入库单单数理等于于发票上的的开票数量量。 输输入完毕后后，点击【保存】和 【审核】。 （1）拆分分单据：单击【供应应链】 【入库】 【外购入库库单-查询询】 【编辑】 【拆分单据据】 图11 图2输入要拆分分的数量。点点击【保存
3、】。拆分之之后，请专专门找个记记录薄，记记录拆分单单据号码，以以方便下次次查找入账账。若拆分分错误，可可以把原拆拆分单据合合并。拆分分完毕后，再再重新生成成发票。（2）合并并单据：单击【供应应链】 【入库】 【外购入库库单-查询询】 【编辑】 【合并单据据】说明：入库库单拆分错错误，可以以把原拆分分单据进行行合并。 选中中要合并的的子单据（按按Ctrll键，用鼠鼠标逐个点点击；或者者用Shiift键） 图1 图2211 收到运费费发票处理理(当月入入库，当月月收到费用用发票)单击【供应应链】 【结算】 【采购发票票-查询】 【编辑】 【合并单据据】 图2.111 图2.12 下图图:2.113
4、 选中中对应的采采购发票，点点击【费用】 图2.114 图2.15 输入供货单单位等相关关内容,见见下图: 图2.116 图22.17 若不知供货货单们代码码，可以按按F7键或或者点击【查看】进行供货货单位查找找。另外，还可可以单击【供应链】 【采购管理理】 【费用发票票】 【费用发票票-录入】操作，但但是对应【采购发票票】号码，只只能手工输输入。212 收到运费费发票处理理(当月入入库，次月月收到费用用发票)芜湖厂操作作，直接做做成本调整整单。界首首操作，进进行补充勾勾稽，操作作如下：2.13采采购入库单单、采购发发票及费用用发票进行行勾稽单击【供应应链】 【采购管理理】 【结算】 【采购发
5、票票-查询】 【选中对应应的采购发发票】 【勾稽】 图2.131 图22.132 图2.133点击【勾稽稽】显示【勾稽稽】成功。退退出【勾稽】界面。2.14生生成会计凭凭证单击【供应应链】 【存货核算算】 【结算】 【采购发票票-查询】 【分配】 【核算】 【凭证管理理】 【生成凭证证】图2.1441图2.1442 下图22.1433点击【分配配】和【核算】图2.1444图2.1445记账凭证模模板图2.1446当期入库，下下期收到发发票，做法法同上。主主要注意暂暂估价格和和发票价格格是否一致致，不一致致做出调整整。3.1期末末发票未到到，做外购购入库暂估估处理。检查外购入入库单是否否有单价有
6、有KEY入入系统，有有向采购咨咨询价格，KKEY入系系统。路径：单击击【供应链】 【存货核算算】 【入库核算算】 【存货估计计入账】 【生成凭证证】 上图为存货货估价入几几账。生成凭证操操作：路径：单击击【供应链】 【存货核算算】 【凭证管理理】 【生成凭证证】 【选择单据据类型】 【生成凭证证】选中要生成成凭种的类类型，点击击【重新设置置】，弹出条条件过滤界界面，进行行筛选，如如下图：生成凭证可可以选择以以下类型，【按单生成凭证】、【按单据类型生成汇总凭证】及【所以单据生成汇总凭证】。 生生成凭证过过程暂估入库详详细解释说说明一、概述 本本文以K/3V100.3至KK/3V111.0的的版本
7、为基基础，研发发提供的局局部补丁功功能也在本本文范围之之外。即本本文档描述述的功能和和内部逻辑辑不会涵盖盖以前的版版本和未来来新版本功功能，当然然，若歪打打正着那是是意外惊喜喜。 企企业在外购购材料时（本本文将商品品、存货统统称为材料料，依据是是我们的目目标客户群群为中小制制造企业），由由于结算方方式、采购购地点的不不同，材料料入库和货货款支付在在时间上不不一定完全全同步，存存在不同的的账务处理理方式。1.材料料和发票同同时到达的的采购业务务(相同会会计期间到到达) 此种情情况按K/3基本采采购流程操操作和账务务处理即可可，无需我我再详述。2.材料先到到发票后到到的采购业业务（不同同会计期间间
8、到达） 这就是是K/3暂暂估的典型型条件，本本文的内容容就围着它它转了，下下面就进入入正题了。 二二、与暂估估有关的系系统参数 要要理清K/3存货暂暂估逻辑，必必须先理解解与暂估相相关的系统统参数之间间的逻辑关关系。K/3系统中中，与暂估估相关的系系统参数有有（图K/30011）： 11.外购入入库生成暂暂估冲回凭凭证 KK/3通过过勾选的方方式进行设设置。在初初始化时进进行设置，结结束初始化化该参数不不允许更改改。此参数数含义为进进行暂估时时是否需要要生成暂估估冲回凭证证，即与凭凭证生成的的方式相关关。 如如果选择了了此参数，“暂估冲回凭证生成方式”设置有效，并且限制“暂估差额生成方式”只能
9、为“差额调整”，不能使用“单到冲回”。此种方式经常被大家称为“工业暂估处理方式”（以工业、商业暂估命名存在不妥，只是暂估方式不同而已，与工业企业、商业企业选择使用的暂估方式无关）。 如如果不选择择此参数，“暂估冲回凭证生成方式”设置无效，系统不自动冲回凭证，“暂估差额生成方式”可为“差额调整”，也可为“单到冲回”。此种方式经常被大家称为“商业暂估处理方式”。 22.暂估差差额生成方方式 在在初始化过过程中设置置，此参数数的可选值值为“差额调整整”和“单到冲回回”。在“外购入库库生成暂估估冲回凭证证”被选中时时，只能选选择“差额调整整”，不能选选择“单到冲回回”；在“外购入库库生成暂估估冲回凭证
10、证”未被选中中时，可选选择“差额调整整”，也可选选择“单到冲回回”。 在在“差额调整整”方式下，当当期获得的的发票金额额（不含税税）与以前前期间暂估估的入库单单暂估金额额不一致时时，系统自自动生成外外购入库暂暂估补差单单。 在在“单到冲回回”方式下，当当期获得的的发票金额额（不含税税）与以前前期间暂估估的入库单单暂估金额额不一致时时，系统自自动生成红红字入库单单和蓝字入入库单。 33.暂估冲冲回凭证生生成方式 只只有在“外购入库库生成暂估估冲回凭证证”选中的情情况下“暂估冲回回凭证生成成方式”设置有效效；否则该该参数无效效，此参数数的可选择择值为“单到冲回回”和“月初一次次冲回”，系统默默认“
11、月初一次次冲回”。 若若为“月初一次次冲回”，则系统统在期末结结账后，会会自动按根根据上期生生成的暂估估凭证，对对应生成红红字暂估凭凭证（即生生成反向暂暂估冲回凭凭证，若原原单为红单单冲回的为为蓝字暂估估凭证）。若若在当期发发票仍未到到，则应继继续生成暂暂估凭证，下下期继续自自动冲回。在在此种方式式下，当暂暂估的存货货发票长期期未收到时时，会多次次生成暂估估和冲回凭凭证，即在在发票未到到达前的会会计前都要要重复暂估估和冲回，出出现很多不不必要暂估估凭证和红红字冲回凭凭证。 若若为“单到冲回回”时，发票票未到的外外购入库单单只暂估一一次，在发发票到后才才进行冲回回。即此种种方式下外外购入库单单只
12、暂估一一次、冲回回一次，处处理比较简简单。特别别的，初始始化暂估入入库单不受受“月初一次次冲回”控制，按按“单到冲回回”逻辑进行行暂估冲回回。 系系统对暂估估、冲回、外外购入库凭凭证采用连连环控制，即即只有生成成了暂估凭凭证，才能能生成冲回回凭证，再再才能生成成外购入库库凭证。反反之，当一一张外购入入库单相继继生成了暂暂估入库、暂暂估冲回、外外购入库凭凭证，在删删除这些凭凭证时应遵遵循一定的的顺序，先先删除了外外购入库凭凭证后，再再删除暂估估冲回凭证证，最后才才能删除暂暂估入库凭凭证。 44.当暂估估差额生成成方式为单单到冲回，且且暂估入库库单与发票票金额相同同时需要生生成红蓝单单据 为为了满
13、足一一些企业的的特殊需要要，即使在在暂估金额额和发票金金额相同的的情况下，也也可以启用用该系统参参数后生成成冲回后的的红蓝单。予予以将应付付账款和应应付账款-暂估区分分开了，便便于进行统统计分析存存货暂估比比例。 55.冲回单单据编码后后缀 设设置暂估冲冲回单据编编码后缀标标示符，默默认为“-”。外购入入库核算时时自动生成成冲回单据据的编码使使用原来外外购入库单单的编码加加默认的后后缀，冲回回生成的红红蓝字单据据增加字母母R（reed）或者者B（bllue）来来区分，多多次钩稽的的情况在单单据编码后后自动递增增。如：原原外购入库库单编码为为WIN00000001，则第第一冲回生生成的红字字外购
14、入库库单和蓝字字外购入库库单编码分分别为：WWIN00000011_R1和和WIN00000001_B11。实现后后缀编码定定义后即可可将正常外外购入库单单和冲回后后外购入库库单进行区区分，便于于进行事后后分析、同同时提供快快捷的账务务处理。 从从上所述可可知，暂估估这几个参参数存在相相互约束关关系，为了了增加易读读性和快速速的理解，以以求节约思思考的时间间，下面将将约束关系系以表格形形式给予直直观展示。 图图K/30001 三、暂暂估处理流流程 企企业在生产产经营的材材料采购过过程中，由由于付款不不及时等多多种原因，购购入的存货货常常会出出现发票不不能及时到到达的情形形，为了准准确地反映映资
15、产、负负债、成本本以及管理理方面的需需要，应对对此类存货货做暂估入入账。实务务中由于企企业的业务务特点、会会计核算方方式、会计计环境的不不同以及会会计人员的的见解不一一致，各企企业暂估入入账的具体体操作方法法也不相同同。 材材料暂估的的实施是由由相应的会会计原则为为支撑和相相应的会计计处理方法法与之配套套。材料暂暂估会计原原则和处理理方法的正正确与否，对对材料暂估估的实施，动动态了解企企业资产、负负债状况是是有很重要要的意义和和作用。 11.启用“外购入库库生成暂估估冲回凭证证” 在在启用“外购入库库生成暂估估冲回凭证证”的条件下下，暂估差差额生成方方式只能为为“差额调整整”，故处理理方式仅存
16、存在两种可可能，一种种为“月初一次次冲回”，另一种种为“单到冲回回”，详细流流程图如下下（图K/30022），按暂暂估冲回方方式分类描描述操作步步骤。 图图K/30002 1.1 暂估估冲回凭证证生成方式式月初一一次冲回 11.检查外外购入库单单并确认 在在月末时检检查未记账账的外购入入库单，若若没有对应应的购货发发票，则对对该外购入入库单进行行估价，然然后进行账账务处理生生成暂估凭凭证。 22.所有的的账务处理理结束后进进行期末结结账 由由于暂估冲冲回方式为为月初一次次冲回，则则在期末结结账时系统统自动生存存成下月初初的红字冲冲回凭证（即即生成反向向暂估冲回回凭证，若若原单为红红单冲回的的为
17、蓝字暂暂估凭证），该该红字凭证证与上月暂暂估凭证进进行冲减。若若在下月末末发票仍未未到，则再再次进行暂暂估，下月月末结账系系统再进行行自动冲回回。如此反反复，直到到发票达到到为止。3.进行行差额调整整处理 若若到达的发发票金额和和暂估金额额（不含税税）不一致致，则系统统进行核算算时自动生生成外购入入库暂估补补差单。为为了大家便便于快速直直接的理解解，现以示示例将处理理流程予以以展示。 【例例1】 在在20055年5月购购进A材料料10公斤斤，购进BB材料1000个，检检验后以外外购入库单单WIN0000011入库。由由于在5月月份购货发发票未到，故故需要进行行暂估处理理，其暂估估的单价和和金额
18、为，材材料A单价价10.000元、金金额1000.00元元（不含税税）；材料料B单价220.000元、金额额20000.00元元（不含税税）。 11）暂估外外购入库单单WIN0000011如下。 在在K/3系系统中生成成的暂估凭凭证如下（图图K/30003）： 图图K/30003 注：此为K/3标准凭凭证的界面面，为了描描述的简化化，后文涉涉及凭证时时仅提供凭凭证分录，不不再将相关关K/3凭凭证以图的的方式展示示。由于此此方式需要要生成冲回回凭证，故故没有单独独设置提供供分析暂估估情况的会会计科目（如如：应付账账款-暂估估），但后后文将提供供相关示例例。 22）结账时时生成暂估估冲回凭证证 由
19、由于“暂估冲回回凭证生成成方式”为“月初一次次冲回”, 在22005年年5月末进进行结账时时，系统自自动将外购购入库单WWIN000001生生成20005年6月月的暂估冲冲回凭证，此此暂估冲回回凭证为红红字，用于于冲减20005年55月的暂估估凭证（图图K/30003）。红红字表示为为负值，表表示冲减。 借借：原材料料 21000.00 贷贷：应付账账款 21000.000 33）购货发发票到后生生成正常的的外购入库库凭证 若若在20005年6月月购货发票票未到，则则重复步骤骤“1)”和“2）”，即每个个月在月末末结账生成成冲回凭证证，然后再再进行暂估估，直到购购货发票到到达。为了了简化，本本
20、例假设在在6月购货货发票到达达。 购购货发票到到后，将该该购货发票票与入库单单WIN0000011进行钩稽稽，若购货货发票的不不含税金额额同发票不不一致则系系统会自动动生成外购购入库暂估估补差单（暂暂估差额生生成方式只只能为“差额调整整”）。 购购货发票ZZPOFPP000001（按税税率17%进行计算算）如下。 由由于发票的的不含税金金额与外购购入库单的的暂估金额额不一致，AA材料暂估估为1000.00元元、发票金金额1500.00，BB材料暂估估20000.00元元、发票金金额30000.000元，故在在钩稽过程程中需要生生成暂估补补差单。生生成的暂估估补差单如如下（为了了简化，本本例也不
21、包包含费用发发票）。 进进行钩稽核核算后，使使用存货核核算的外购购入库事务务类型将购购货发票、入入库单、暂暂估补差单单一同生成成20055年6月的的外购入库库凭证，分分录如下： 借借：原材料料 31550.000 应应交税金-应交增值值税 5335.500 贷贷：应付账账款 36685.550 注注：本凭证证是在“借方相同同科目合并并”和“贷方相同同科目合并并”的条件下下生成的。不不启用“借方相同同科目合并并”和“贷方相同同科目合并并”系统参数数，则同一一张凭证可可能存在借借方科目相相同或贷方方科目相同同的多条分分录信息。 总总结：在月月初一次冲冲回的暂估估模式下，对对购货发票票没有到达达的已
22、暂估估入库单，在在期末结账账时系统回回自动生成成下月初的的暂估冲回回凭证，此此凭证为暂暂估凭证对对应的红字字凭证。如如果发票连连续几个月月都没有到到达，则需需要进行反反复的冲回回和暂估，直直到购货发发票到达。 11.2暂估估冲回凭证证生成方式式单到冲冲回 11.检查外外购入库单单并确认 在在月末时检检查未记账账的外购入入库单，若若没有对应应的购货发发票，则对对该外购入入库单进行行估价，然然后进行账账务处理生生成暂估凭凭证。 2.发票到达达进行账务务处理 当当暂估入库库单的发票票到达后，对对暂估入库库单进行钩钩稽处理（若若存在费用用发票也一一同钩稽），然然后进行分分配核算。若若到达的发发票金额和
23、和暂估金额额（不含税税）不一致致，则系统统自动生成成外购入库库暂估补差差单。最后后按将外购购入库单、发发票、外购购入库暂估估补差单（若若存在）进进行账务处处理（生成成凭证）。 同同样，以上上面的示例例展示单到到冲回方式式的暂估处处理流程。 【例例2】 在在20055年5月购购进A材料料10公斤斤，购进BB材料1000个，检检验后以外外购入库单单WIN0000011入库。由由于在5月月份购货发发票未到，故故需要进行行暂估处理理，其暂估估的单价和和金额为，材材料A单价价10.000元、金金额1000.00元元（不含税税）；材料料B单价220.000元、金额额20000.00元元（不含税税）。 11
24、）暂估外外购入库单单WIN0000011如下。 此此暂估入库库单生成的的暂估凭证证如下： 借借：原材料料 21100.000 贷贷：应付账账款 21000.000 22）购货发发票到达后后进行钩稽稽 在在购货发票票未到期间间，以前暂暂估的外购购入库单不不进行任何何处理。若若在20005年8月月购货发票票到达，则则。将该购购货发票与与以前暂估估的外购入入库单进行行钩稽。 33）将外购购入库单生生成暂估冲冲回凭证 在在钩稽过后后，外购入入库单生成成暂估冲回回凭证，即即使用K/3的“外购入库库暂估冲回回”事务将外外购入库单单WIN0000011生成20005年88月暂估冲冲回凭证，此此暂估冲回回凭证
25、为红红字，用于于冲减20005年55月“1）”的暂估凭凭证。红字字表示为负负值，表示示冲减。 借借：原材料料 21000.00 贷贷：应付账账款 21000.000 44）对购货货发票进行行费用分配配和核算 在在生成暂估估冲回凭证证后，需对对钩稽的购购货发票（步步骤加入费费用发票）费费用分配和和核算。若若产生的费费用发票如如下，且该该费用发票票需要计入入成本（即即材料成本本中）。 55）购货发发票到后生生成正常的的外购入库库凭证 进进行钩稽核核算后，将将购货发票票、入库单单、暂估补补差单生成成20055年8月的的外购入库库凭证，凭凭证分录如如下。 借借：原材料料 32233.000 应应交税金
26、-应交增值值税 5552.500 贷贷：应付账账款 33785.50 总总结：在单单到冲回的的暂估模式式下，在购购货发票没没有到达的的期间中以以前暂估的的入库单不不进行任何何处理。只只有当购货货发票单到到后，首先先将购货发发票与暂估估入库单进进行钩稽，其其后手工生生成暂估冲冲回凭证，最最后在费用用分配和核核算后，将将暂估补差差单和购货货发票同时时生成凭证证进行入账账处理。 22.不启用用“外购入库库生成暂估估冲回凭证证” 在在不启用“外购入库库生成暂估估冲回凭证证”参数的情情况下，暂暂估处理方方式由“暂估差额额生成方式式的方式”的值决定定，即差额额调整与单单到冲回两两种方式。KK/3操作作详细
27、流程程图如下（图图K/30004）。 在在启用“外购入库库生成暂估估冲回凭证证”的暂估模模式下，外外购入库单单、购货发发票、费用用发票皆各各自独立生生成相应的的凭证，它它们对应的的凭证事务务分别为外外购入库单单（单据直直接生成）、采采购发票（发发票直接生生成）、采采购费用发发票（发票票直接生成成）。 图图K/30004 22.1暂估估差额生成成方式-差差额调整 1.检查外购购入库单并并确认 在在月末时检检查未记账账的外购入入库单，若若没有对应应的购货发发票，则对对该外购入入库单进行行估价，然然后将该外外购入库单单生成凭证证。 22.购货发发票到达进进行账务处处理 当当暂估入库库单的发票票到达后
28、，对对暂估入库库单进行钩钩稽处理（若若有费用发发票也需钩钩稽），然然后进行分分配核算。在在进行核算算时若到达达的发票金金额和暂估估金额（不不含税）不不一致，则则系统自动动生成外购购入库暂估估补差单。最最后按将购购货发票、外外购入库暂暂估补差单单依次生成成凭证。 【例例3】 在在20055年7月购购进A材料料10公斤斤，购进BB材料500个，检验验后以外购购入库单WWIN000001入入库。由于于在7月份份购货发票票未到，故故需要进行行暂估处理理，其暂估估的单价和和金额为，材材料A单价价100.00元、金金额10000.000元（不含含税）；材材料B单价价10.000元、金金额5000.00元元
29、（不含税税）。 11）暂估外外购入库单单WIN0000011如下 22）购货发发票到达后后进行钩稽稽 在在购货发票票未到期间间，以前暂暂估的外购购入库单不不进行任何何处理。在在20055年8月购购货发票到到达，将该该购货发票票与以前暂暂估的外购购入库单进进行钩稽。 33）对购货货发票进行行费用分配配和核算 对钩稽的的购货发票票费用分配配和核算（简简化流程，本本例不包含含费用发票票）。费用用分配、核核算后的购购货发票ZZPOFPP000001（按税税率17%进行计算算）如下。 44）购货发发票、暂估估补差单生生成凭证 购购货发票生生成20005年8月月的凭证，凭凭证分录： 借借：应付账账款-暂估
30、估 11650.00 应应交税金-应交增值值税 2880.500 贷贷：应付账账款 19330.500 外外购入库暂暂估补差单单生成20005年88月的凭证证，凭证分分录： 借借：原材料料 1550.000（-1000+2550） 贷贷：应付账账款-暂估估 1150.000 本本暂估方式式生成的凭凭证中，“应付账款款-暂估”属于中间间过渡科目目，在本例例生成的三三张凭证中中，此科目目的借贷方方被抵消。不不同企业可可以设置不不同的暂估估科目，没没有抵消的的暂估科目目余额（贷贷方）为截截止当前日日期未到发发票的入库库材料暂估估金额。 总总结：在不不生成冲回回凭证的差差额调整下下，只要购购货发票的的
31、金额与暂暂估金额不不一致K/3核算会会自动生成成外购入库库暂估补差差单。外购购入库暂估估补差单、购购货发票分分别单据生生成凭证，若若设置了暂暂估的中间间过渡科目目（如：应应付账款-暂估），则则应设置正正确的凭证证模版，确确保中间过过渡的暂估估科目借贷贷余额为00。 22.2暂估估差额生成成方式-单单到冲回 11.检查外外购入库单单并确认 在在月末时检检查未记账账的外购入入库单，若若没有对应应的购货发发票，则对对该外购入入库单进行行估价，然然后进行账账务处理生生成暂估凭凭证。 22.发票到到达进行账账务处理 当当暂估入库库单的发票票到达后，对对暂估入库库单进行钩钩稽处理（若若存在费用用发票也一一
32、同钩稽），然然后进行分分配核算。完完成核算后后进行暂估估冲回（生生成暂估冲冲回凭证）。若若到达的发发票金额和和暂估金额额（不含税税）不一致致，则系统统自动生成成红字和蓝蓝字外购入入库单。最最后按将外外购入库单单、发票进进行账务处处理（生成成凭证）。 同同样以上面面的示例展展示单到冲冲回方式的的暂估处理理流程。 【例例4】在22005年年9月购进进A材料110公斤，购购进B材料料5个，检检验后以外外购入库单单WIN0000011入库。由由于在9月月份购货发发票未到，故故需要进行行暂估处理理，其暂估估的单价和和金额为，材材料A单价价100.00元、金金额10000.000元（不含含税）；材材料B单
33、价价10.000元、金金额50.00元（不不含税）。 11）暂估外外购入库单单WIN0000011如下。 此此外购入库库单生成22005年年9月的暂暂估凭证，凭凭证分录如如下： 借借：原材料料 10050.000 贷贷：应付账账款-暂估估 10050.000 22）购货发发票到达后后进行钩稽稽 在购货发发票未到期期间，以前前暂估的外外购入库单单不进行任任何处理。在在20055年10月月购货发票票到达，则则。将该购购货发票与与以前暂估估的外购入入库单进行行钩稽。 33）对购货货发票进行行费用分配配和核算 费费用分配、核核算前的购购货发票ZZPOFPP000001（按税税率17%进行计算算）如下。
34、 由由于本例中中不涉及费费用发票，故故购货发票票分配核算算前后的应应计成本费费用和运费费税金保持持不变，即即购货发票票核算后的的与核算前前保持一致致。 在在进行核算算时，由于于材料A的的暂估金额额（10000.000）与购货货发票的金金额（15500.000）不一一致，故材材料A需要要生成冲回回的红蓝外外购入库单单单据。材材料B暂估估金额和购购货发票金金额一致，故故材料B无无需生成冲冲回的红蓝蓝外购入库库单单据。 材材料A生成成的红字外外购入库单单（WINN000001-R11）如下，该该单与暂估估外购入库库单数量、单单价一致，金金额正好相相反。 4）将将冲回的红红蓝入库单单、购货发发票生成凭
35、凭证 将将红字外购购入库单（WWIN000001-R1）生生成20005年100月的凭证证，凭证分分录如下： 借借：原材料料 10000.000 贷贷：应付账账款-暂估估 10000.000 将将蓝字外购购入库单（WWIN000001-B1）生生成20005年100月的凭证证，凭证分分录如下： 借借：原材料料 15500.000 贷贷：应付账账款-暂估估 15500.000 将将购货发票票生成20005年110月的凭凭证，凭证证分录如下下: 借借：应付账账款-暂估估 11550.00 应应交税金-应交增值值税 2663.500 贷贷：应付账账款 15113.500 总总结：在不不生成冲回回凭证的单单到冲回模模式下，只只要购货发发票的金额额与暂估金金额不一致致（以钩稽稽的分录进进行比较）KK/3核算算时会自动动生成暂估估冲回的红红字和蓝字字外购入库库单。冲回回的红字外外购入库单单数量、单单价、金额额与以前暂暂估外购入入库单一致致，蓝字外外购入库单单的数量与与暂估的外外购入库单单一致，金金额为购货货发票的金金额。红字字和蓝字外外购入库单单可合并或或单独生成成凭证，购购货发票与与红蓝外购购入库单分分开生成凭凭证。若设设置了暂估估的中间过过渡科目，则则应注意处处理完该笔笔暂估业务务后所有涉涉及的凭证证中该过渡渡科目余额额为0。