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1、海 能 有 限 公 司财务软件：金碟EERP软软件 金碟模模块：采采购管理理采购管管理操作作制 作 人人：王宏宏制作时期：20110年111月44日采购管理操操作流程程1、 生产部提出出物料需需求，采采购下订订单，货货到仓库库开立入入库单，通通知质检检部，检检验合格格入库。路径：单击击【供应链链】 【采购管管理】 【入库】 【外购入入库单-录入（双双击）】新增委外加加工入库库单界面面如下：输入供应商商名称、摘摘要、收收料仓库库、源单单类型、采采购物料料、数量量、单价价、业务务员、验验收人、部部门等，填填充完毕毕后，按按【保存】和【审核】按钮。资资料如下下图。21当期期收到发发票，采采购入库库单
2、生成成发票路径：单击击【供应链链】 【入库】 【外购入入库单-查询】 【菜单-下推（生生成购货货发票（专专用/或或普通）】 【生成（M）】如下图所示示。 图1 图33点击【生成成（M）】 图44 图图5输入【发票票号码】、【修改日日期】、【物料代代码】、【修改暂暂估单价价】、【金额】、【税额】、【含税金金额】、【业务员员】及【部门】。若一一张入库库单，开开立两张张税票，还还需要对对入库单单进行拆拆分，拆拆分成入入库单数数理等于于发票上上的开票票数量。 输入入完毕后后，点击击【保存】和 【审核】。 （1）拆分分单据：单击【供应应链】 【入库】 【外购入入库单-查询】 【编辑】 【拆分单单据】 图
3、11 图图2输入要拆分分的数量量。点击击【保存】。拆分分之后，请请专门找找个记录录薄，记记录拆分分单据号号码，以以方便下下次查找找入账。若若拆分错错误，可可以把原原拆分单单据合并并。拆分分完毕后后，再重重新生成成发票。（2）合并并单据：单击【供应应链】 【入库】 【外购入入库单-查询】 【编辑】 【合并单单据】说明：入库库单拆分分错误，可可以把原原拆分单单据进行行合并。 选选中要合合并的子子单据（按按Ctrrl键，用用鼠标逐逐个点击击；或者者用Shhiftt键） 图11 图22211 收到运运费发票票处理(当月入入库，当当月收到到费用发发票)单击【供应应链】 【结算】 【采购发发票-查查询】
4、【编辑】 【合并单单据】 图图2.111 图2.12 下图:2.113 选中中对应的的采购发发票，点点击【费用】 图图2.114 图2.15 输入供货单单位等相相关内容容,见下下图: 图图2.116 图22.177 若不知供货货单们代代码，可可以按FF7键或或者点击击【查看】进行供供货单位位查找。另外，还可可以单击击【供应链链】 【采购管管理】 【费用发发票】 【费用发发票-录录入】操作，但但是对应应【采购发发票】号码，只只能手工工输入。212 收到运运费发票票处理(当月入入库，次次月收到到费用发发票)芜湖厂操作作，直接接做成本本调整单单。界首首操作，进进行补充充勾稽，操操作如下下：2.13采
5、采购入库库单、采采购发票票及费用用发票进进行勾稽稽单击【供应应链】 【采购管管理】 【结算】 【采购发发票-查查询】 【选中对对应的采采购发票票】 【勾稽】 图图2.1311 图22.1322 图22.1333点击【勾稽稽】显示【勾稽稽】成功。退退出【勾稽】界面。2.14生生成会计计凭证单击【供应应链】 【存货核核算】 【结算】 【采购发发票-查查询】 【分配】 【核算】 【凭证管管理】 【生成凭凭证】图2.1441图2.1442 下下图2.1433点击【分配配】和【核算】图2.1444图2.1445记账凭证模模板图2.1446当期入库，下下期收到到发票，做做法同上上。主要要注意暂暂估价格格和
6、发票票价格是是否一致致，不一一致做出出调整。3.1期末末发票未未到，做做外购入入库暂估估处理。检查外购入入库单是是否有单单价有KKEY入入系统，有有向采购购咨询价价格，KKEY入入系统。路径：单击击【供应链链】 【存货核核算】 【入库核核算】 【存货估估计入账账】 【生成凭凭证】 上图为存货货估价入入几账。生成凭证操操作：路径：单击击【供应链链】 【存货核核算】 【凭证管管理】 【生成凭凭证】 【选择单单据类型型】 【生成凭凭证】选中要生成成凭种的的类型，点点击【重新设设置】，弹出出条件过过滤界面面，进行行筛选，如如下图：生成凭证可可以选择择以下类类型，【按单生生成凭证证】、【按单据据类型生生
7、成汇总总凭证】及【所以单单据生成成汇总凭凭证】。 生成成凭证过过程暂估入库详详细解释释说明一、概述 本本文以KK/3VV10.3至KK/3VV11.0的版版本为基基础，研研发提供供的局部部补丁功功能也在在本文范范围之外外。即本本文档描描述的功功能和内内部逻辑辑不会涵涵盖以前前的版本本和未来来新版本本功能，当当然，若若歪打正正着那是是意外惊惊喜。 企企业在外外购材料料时（本本文将商商品、存存货统称称为材料料，依据据是我们们的目标标客户群群为中小小制造企企业），由由于结算算方式、采采购地点点的不同同，材料料入库和和货款支支付在时时间上不不一定完完全同步步，存在在不同的的账务处处理方式式。1.材料料
8、和发票票同时到到达的采采购业务务(相同同会计期期间到达达) 此种情情况按KK/3基基本采购购流程操操作和账账务处理理即可，无无需我再再详述。2.材料先先到发票票后到的的采购业业务（不不同会计计期间到到达） 这就就是K/3暂估估的典型型条件，本本文的内内容就围围着它转转了，下下面就进进入正题题了。 二二、与暂暂估有关关的系统统参数 要要理清KK/3存存货暂估估逻辑，必必须先理理解与暂暂估相关关的系统统参数之之间的逻逻辑关系系。K/3系统统中，与与暂估相相关的系系统参数数有（图图K/330011）： 11.外购购入库生生成暂估估冲回凭凭证 KK/3通通过勾选选的方式式进行设设置。在在初始化化时进行
9、行设置，结结束初始始化该参参数不允允许更改改。此参参数含义义为进行行暂估时时是否需需要生成成暂估冲冲回凭证证，即与与凭证生生成的方方式相关关。 如如果选择择了此参参数，“暂估冲冲回凭证证生成方方式”设置有有效，并并且限制制“暂估差差额生成成方式”只能为为“差额调调整”，不能能使用“单到冲冲回”。此种种方式经经常被大大家称为为“工业暂暂估处理理方式”（以工工业、商商业暂估估命名存存在不妥妥，只是是暂估方方式不同同而已，与与工业企企业、商商业企业业选择使使用的暂暂估方式式无关）。 如如果不选选择此参参数，“暂估冲冲回凭证证生成方方式”设置无无效，系系统不自自动冲回回凭证，“暂估差额生成方式”可为“
10、差额调整”，也可为“单到冲回”。此种方式经常被大家称为“商业暂估处理方式”。 22.暂估估差额生生成方式式 在在初始化化过程中中设置，此此参数的的可选值值为“差额调调整”和“单到冲冲回”。在“外购入入库生成成暂估冲冲回凭证证”被选中中时，只只能选择择“差额调调整”，不能能选择“单到冲冲回”；在“外购入入库生成成暂估冲冲回凭证证”未被选选中时，可可选择“差额调调整”，也可可选择“单到冲冲回”。 在在“差额调调整”方式下下，当期期获得的的发票金金额（不不含税）与与以前期期间暂估估的入库库单暂估估金额不不一致时时，系统统自动生生成外购购入库暂暂估补差差单。 在在“单到冲冲回”方式下下，当期期获得的的
11、发票金金额（不不含税）与与以前期期间暂估估的入库库单暂估估金额不不一致时时，系统统自动生生成红字字入库单单和蓝字字入库单单。 33.暂估估冲回凭凭证生成成方式 只只有在“外购入入库生成成暂估冲冲回凭证证”选中的的情况下下“暂估冲冲回凭证证生成方方式”设置有有效；否否则该参参数无效效，此参参数的可可选择值值为“单到冲冲回”和“月初一一次冲回回”，系统统默认“月初一一次冲回回”。 若若为“月初一一次冲回回”，则系系统在期期末结账账后，会会自动按按根据上上期生成成的暂估估凭证，对对应生成成红字暂暂估凭证证（即生生成反向向暂估冲冲回凭证证，若原原单为红红单冲回回的为蓝蓝字暂估估凭证）。若若在当期期发票
12、仍仍未到，则则应继续续生成暂暂估凭证证，下期期继续自自动冲回回。在此此种方式式下，当当暂估的的存货发发票长期期未收到到时，会会多次生生成暂估估和冲回回凭证，即即在发票票未到达达前的会会计前都都要重复复暂估和和冲回，出出现很多多不必要要暂估凭凭证和红红字冲回回凭证。 若若为“单到冲冲回”时，发发票未到到的外购购入库单单只暂估估一次，在在发票到到后才进进行冲回回。即此此种方式式下外购购入库单单只暂估估一次、冲冲回一次次，处理理比较简简单。特特别的，初初始化暂暂估入库库单不受受“月初一一次冲回回”控制，按按“单到冲冲回”逻辑进进行暂估估冲回。 系系统对暂暂估、冲冲回、外外购入库库凭证采采用连环环控制
13、，即即只有生生成了暂暂估凭证证，才能能生成冲冲回凭证证，再才才能生成成外购入入库凭证证。反之之，当一一张外购购入库单单相继生生成了暂暂估入库库、暂估估冲回、外外购入库库凭证，在在删除这这些凭证证时应遵遵循一定定的顺序序，先删删除了外外购入库库凭证后后，再删删除暂估估冲回凭凭证，最最后才能能删除暂暂估入库库凭证。 44.当暂暂估差额额生成方方式为单单到冲回回，且暂暂估入库库单与发发票金额额相同时时需要生生成红蓝蓝单据 为为了满足足一些企企业的特特殊需要要，即使使在暂估估金额和和发票金金额相同同的情况况下，也也可以启启用该系系统参数数后生成成冲回后后的红蓝蓝单。予予以将应应付账款款和应付付账款-暂
14、估区区分开了了，便于于进行统统计分析析存货暂暂估比例例。 55.冲回回单据编编码后缀缀 设设置暂估估冲回单单据编码码后缀标标示符，默默认为“-”。外购购入库核核算时自自动生成成冲回单单据的编编码使用用原来外外购入库库单的编编码加默默认的后后缀，冲冲回生成成的红蓝蓝字单据据增加字字母R（rred）或或者B（bbluee）来区区分，多多次钩稽稽的情况况在单据据编码后后自动递递增。如如：原外外购入库库单编码码为WIIN00000001，则则第一冲冲回生成成的红字字外购入入库单和和蓝字外外购入库库单编码码分别为为：WIIN00000001_RR1和WWIN00000001_B1。实实现后缀缀编码定定义
15、后即即可将正正常外购购入库单单和冲回回后外购购入库单单进行区区分，便便于进行行事后分分析、同同时提供供快捷的的账务处处理。 从从上所述述可知，暂暂估这几几个参数数存在相相互约束束关系，为为了增加加易读性性和快速速的理解解，以求求节约思思考的时时间，下下面将约约束关系系以表格格形式给给予直观观展示。 图图K/330011 三、暂暂估处理理流程 企企业在生生产经营营的材料料采购过过程中，由由于付款款不及时时等多种种原因，购购入的存存货常常常会出现现发票不不能及时时到达的的情形，为为了准确确地反映映资产、负负债、成成本以及及管理方方面的需需要，应应对此类类存货做做暂估入入账。实实务中由由于企业业的业
16、务务特点、会会计核算算方式、会会计环境境的不同同以及会会计人员员的见解解不一致致，各企企业暂估估入账的的具体操操作方法法也不相相同。 材材料暂估估的实施施是由相相应的会会计原则则为支撑撑和相应应的会计计处理方方法与之之配套。材材料暂估估会计原原则和处处理方法法的正确确与否，对对材料暂暂估的实实施，动动态了解解企业资资产、负负债状况况是有很很重要的的意义和和作用。 11.启用用“外购入入库生成成暂估冲冲回凭证证” 在在启用“外购入入库生成成暂估冲冲回凭证证”的条件件下，暂暂估差额额生成方方式只能能为“差额调调整”，故处处理方式式仅存在在两种可可能，一一种为“月初一一次冲回回”，另一一种为“单到冲
17、冲回”，详细细流程图图如下（图图K/330022），按按暂估冲冲回方式式分类描描述操作作步骤。 图K/30002 11.1 暂估冲冲回凭证证生成方方式月初一一次冲回回 11.检查查外购入入库单并并确认 在在月末时时检查未未记账的的外购入入库单，若若没有对对应的购购货发票票，则对对该外购购入库单单进行估估价，然然后进行行账务处处理生成成暂估凭凭证。 22.所有有的账务务处理结结束后进进行期末末结账 由由于暂估估冲回方方式为月月初一次次冲回，则则在期末末结账时时系统自自动生存存成下月月初的红红字冲回回凭证（即即生成反反向暂估估冲回凭凭证，若若原单为为红单冲冲回的为为蓝字暂暂估凭证证），该该红字凭凭
18、证与上上月暂估估凭证进进行冲减减。若在在下月末末发票仍仍未到，则则再次进进行暂估估，下月月末结账账系统再再进行自自动冲回回。如此此反复，直直到发票票达到为为止。3.进进行差额额调整处处理 若若到达的的发票金金额和暂暂估金额额（不含含税）不不一致，则则系统进进行核算算时自动动生成外外购入库库暂估补补差单。为为了大家家便于快快速直接接的理解解，现以以示例将将处理流流程予以以展示。 【例例1】 在20005年年5月购购进A材材料100公斤，购购进B材材料1000个，检检验后以以外购入入库单WWIN0000001入库库。由于于在5月月份购货货发票未未到，故故需要进进行暂估估处理，其其暂估的的单价和和金
19、额为为，材料料A单价价10.00元元、金额额1000.000元（不不含税）；材料BB单价220.000元、金金额20000.00元元（不含含税）。 11）暂估估外购入入库单WWIN0000001如下下。 在在K/33系统中中生成的的暂估凭凭证如下下（图KK/30003）： 图图K/330033 注：此为KK/3标标准凭证证的界面面，为了了描述的的简化，后后文涉及及凭证时时仅提供供凭证分分录，不不再将相相关K/3凭证证以图的的方式展展示。由由于此方方式需要要生成冲冲回凭证证，故没没有单独独设置提提供分析析暂估情情况的会会计科目目（如：应付账账款-暂暂估），但但后文将将提供相相关示例例。 22）结
20、账账时生成成暂估冲冲回凭证证 由由于“暂估冲冲回凭证证生成方方式”为“月初一一次冲回回”, 在在20005年55月末进进行结账账时，系系统自动动将外购购入库单单WINN000001生生成20005年年6月的的暂估冲冲回凭证证，此暂暂估冲回回凭证为为红字，用用于冲减减20005年55月的暂暂估凭证证（图KK/30003）。红红字表示示为负值值，表示示冲减。 借借：原材材料 21000.000 贷贷：应付付账款 21000.000 33）购货货发票到到后生成成正常的的外购入入库凭证证 若若在20005年年6月购购货发票票未到，则则重复步步骤“1)”和“2）”，即每每个月在在月末结结账生成成冲回凭凭
21、证，然然后再进进行暂估估，直到到购货发发票到达达。为了了简化，本本例假设设在6月月购货发发票到达达。 购购货发票票到后，将将该购货货发票与与入库单单WINN000001进进行钩稽稽，若购购货发票票的不含含税金额额同发票票不一致致则系统统会自动动生成外外购入库库暂估补补差单（暂暂估差额额生成方方式只能能为“差额调调整”）。 购购货发票票ZPOOFP0000001（按按税率117%进进行计算算）如下下。 由于发发票的不不含税金金额与外外购入库库单的暂暂估金额额不一致致，A材材料暂估估为1000.000元、发发票金额额1500.000，B材材料暂估估20000.000元、发发票金额额30000.00
22、0元，故故在钩稽稽过程中中需要生生成暂估估补差单单。生成成的暂估估补差单单如下（为为了简化化，本例例也不包包含费用用发票）。 进行钩稽核算后，使用存货核算的外购入库事务类型将购货发票、入库单、暂估补差单一同生成2005年6月的外购入库凭证，分录如下： 借借：原材材料 31150.00 应应交税金金-应交交增值税税 5335.550 贷贷：应付付账款 36685.50 注注：本凭凭证是在在“借方相相同科目目合并”和“贷方相相同科目目合并”的条件件下生成成的。不不启用“借方相相同科目目合并”和“贷方相相同科目目合并”系统参参数，则则同一张张凭证可可能存在在借方科科目相同同或贷方方科目相相同的多多条
23、分录录信息。 总总结：在在月初一一次冲回回的暂估估模式下下，对购购货发票票没有到到达的已已暂估入入库单，在在期末结结账时系系统回自自动生成成下月初初的暂估估冲回凭凭证，此此凭证为为暂估凭凭证对应应的红字字凭证。如如果发票票连续几几个月都都没有到到达，则则需要进进行反复复的冲回回和暂估估，直到到购货发发票到达达。 11.2暂暂估冲回回凭证生生成方式式单到到冲回 11.检查查外购入入库单并并确认 在在月末时时检查未未记账的的外购入入库单，若若没有对对应的购购货发票票，则对对该外购购入库单单进行估估价，然然后进行行账务处处理生成成暂估凭凭证。 2.发票到到达进行行账务处处理 当当暂估入入库单的的发票
24、到到达后，对对暂估入入库单进进行钩稽稽处理（若若存在费费用发票票也一同同钩稽），然然后进行行分配核核算。若若到达的的发票金金额和暂暂估金额额（不含含税）不不一致，则则系统自自动生成成外购入入库暂估估补差单单。最后后按将外外购入库库单、发发票、外外购入库库暂估补补差单（若若存在）进进行账务务处理（生生成凭证证）。 同同样，以以上面的的示例展展示单到到冲回方方式的暂暂估处理理流程。 【例例2】 在20005年年5月购购进A材材料100公斤，购购进B材材料1000个，检检验后以以外购入入库单WWIN0000001入库库。由于于在5月月份购货货发票未未到，故故需要进进行暂估估处理，其其暂估的的单价和和
25、金额为为，材料料A单价价10.00元元、金额额1000.000元（不不含税）；材料BB单价220.000元、金金额20000.00元元（不含含税）。 11）暂估估外购入入库单WWIN0000001如下下。 此暂估估入库单单生成的的暂估凭凭证如下下： 借借：原材材料 21100.00 贷贷：应付付账款 21000.000 22）购货货发票到到达后进进行钩稽稽 在在购货发发票未到到期间，以以前暂估估的外购购入库单单不进行行任何处处理。若若在20005年年8月购购货发票票到达，则则。将该该购货发发票与以以前暂估估的外购购入库单单进行钩钩稽。 33）将外外购入库库单生成成暂估冲冲回凭证证 在在钩稽过过
26、后，外外购入库库单生成成暂估冲冲回凭证证，即使使用K/3的“外购入入库暂估估冲回”事务将将外购入入库单WWIN0000001生成成20005年88月暂估估冲回凭凭证，此此暂估冲冲回凭证证为红字字，用于于冲减220055年5月月“1）”的暂估估凭证。红红字表示示为负值值，表示示冲减。 借借：原材材料 21000.000 贷贷：应付付账款 21000.000 44）对购购货发票票进行费费用分配配和核算算 在在生成暂暂估冲回回凭证后后，需对对钩稽的的购货发发票（步步骤加入入费用发发票）费费用分配配和核算算。若产产生的费费用发票票如下，且且该费用用发票需需要计入入成本（即即材料成成本中）。 5）购购货
27、发票票到后生生成正常常的外购购入库凭凭证 进进行钩稽稽核算后后，将购购货发票票、入库库单、暂暂估补差差单生成成20005年88月的外外购入库库凭证，凭凭证分录录如下。 借借：原材材料 332333.000 应应交税金金-应交交增值税税 5552.50 贷贷：应付付账款 337855.500 总总结：在在单到冲冲回的暂暂估模式式下，在在购货发发票没有有到达的的期间中中以前暂暂估的入入库单不不进行任任何处理理。只有有当购货货发票单单到后，首首先将购购货发票票与暂估估入库单单进行钩钩稽，其其后手工工生成暂暂估冲回回凭证，最最后在费费用分配配和核算算后，将将暂估补补差单和和购货发发票同时时生成凭凭证进
28、行行入账处处理。 22.不启启用“外购入入库生成成暂估冲冲回凭证证” 在在不启用用“外购入入库生成成暂估冲冲回凭证证”参数的的情况下下，暂估估处理方方式由“暂估差差额生成成方式的的方式”的值决决定，即即差额调调整与单单到冲回回两种方方式。KK/3操操作详细细流程图图如下（图图K/330044）。 在在启用“外购入入库生成成暂估冲冲回凭证证”的暂估估模式下下，外购购入库单单、购货货发票、费费用发票票皆各自自独立生生成相应应的凭证证，它们们对应的的凭证事事务分别别为外购购入库单单（单据据直接生生成）、采采购发票票（发票票直接生生成）、采采购费用用发票（发发票直接接生成）。 图K/3004 22.1
29、暂暂估差额额生成方方式-差差额调整整 1.检查外外购入库库单并确确认 在在月末时时检查未未记账的的外购入入库单，若若没有对对应的购购货发票票，则对对该外购购入库单单进行估估价，然然后将该该外购入入库单生生成凭证证。 22.购货货发票到到达进行行账务处处理 当当暂估入入库单的的发票到到达后，对对暂估入入库单进进行钩稽稽处理（若若有费用用发票也也需钩稽稽），然然后进行行分配核核算。在在进行核核算时若若到达的的发票金金额和暂暂估金额额（不含含税）不不一致，则则系统自自动生成成外购入入库暂估估补差单单。最后后按将购购货发票票、外购购入库暂暂估补差差单依次次生成凭凭证。 【例例3】 在20005年年7月
30、购购进A材材料100公斤，购购进B材材料500个，检检验后以以外购入入库单WWIN0000001入库库。由于于在7月月份购货货发票未未到，故故需要进进行暂估估处理，其其暂估的的单价和和金额为为，材料料A单价价1000.000元、金金额10000.00元元（不含含税）；材料BB单价110.000元、金金额5000.000元（不不含税）。 11）暂估估外购入入库单WWIN0000001如下下 2）购购货发票票到达后后进行钩钩稽 在在购货发发票未到到期间，以以前暂估估的外购购入库单单不进行行任何处处理。在在20005年88月购货货发票到到达，将将该购货货发票与与以前暂暂估的外外购入库库单进行行钩稽。
31、 33）对购购货发票票进行费费用分配配和核算算 对钩稽稽的购货货发票费费用分配配和核算算（简化化流程，本本例不包包含费用用发票）。费费用分配配、核算算后的购购货发票票ZPOOFP0000001（按按税率117%进进行计算算）如下下。 44）购货货发票、暂暂估补差差单生成成凭证 购购货发票票生成220055年8月月的凭证证，凭证证分录： 借借：应付付账款-暂估 16550.000 应应交税金金-应交交增值税税 2880.550 贷贷：应付付账款 119300.500 外外购入库库暂估补补差单生生成20005年年8月的的凭证，凭凭证分录录： 借借：原材材料 1500.000（-1100+2500）
32、 贷贷：应付付账款-暂估 1500.000 本本暂估方方式生成成的凭证证中，“应付账账款-暂暂估”属于中中间过渡渡科目，在在本例生生成的三三张凭证证中，此此科目的的借贷方方被抵消消。不同同企业可可以设置置不同的的暂估科科目，没没有抵消消的暂估估科目余余额（贷贷方）为为截止当当前日期期未到发发票的入入库材料料暂估金金额。 总总结：在在不生成成冲回凭凭证的差差额调整整下，只只要购货货发票的的金额与与暂估金金额不一一致K/3核算算会自动动生成外外购入库库暂估补补差单。外外购入库库暂估补补差单、购购货发票票分别单单据生成成凭证，若若设置了了暂估的的中间过过渡科目目（如：应付账账款-暂暂估），则则应设置
33、置正确的的凭证模模版，确确保中间间过渡的的暂估科科目借贷贷余额为为0。 22.2暂暂估差额额生成方方式-单单到冲回回 11.检查查外购入入库单并并确认 在在月末时时检查未未记账的的外购入入库单，若若没有对对应的购购货发票票，则对对该外购购入库单单进行估估价，然然后进行行账务处处理生成成暂估凭凭证。 22.发票票到达进进行账务务处理 当暂估估入库单单的发票票到达后后，对暂暂估入库库单进行行钩稽处处理（若若存在费费用发票票也一同同钩稽），然然后进行行分配核核算。完完成核算算后进行行暂估冲冲回（生生成暂估估冲回凭凭证）。若若到达的的发票金金额和暂暂估金额额（不含含税）不不一致，则则系统自自动生成成红
34、字和和蓝字外外购入库库单。最最后按将将外购入入库单、发发票进行行账务处处理（生生成凭证证）。 同同样以上上面的示示例展示示单到冲冲回方式式的暂估估处理流流程。 【例例4】在在20005年99月购进进A材料料10公公斤，购购进B材材料5个个，检验验后以外外购入库库单WIIN0000011入库。由由于在99月份购购货发票票未到，故故需要进进行暂估估处理，其其暂估的的单价和和金额为为，材料料A单价价1000.000元、金金额10000.00元元（不含含税）；材料BB单价110.000元、金金额500.000元（不不含税）。 11）暂估估外购入入库单WWIN0000001如下下。 此外购购入库单单生成
35、220055年9月月的暂估估凭证，凭凭证分录录如下： 借借：原材材料 110500.000 贷贷：应付付账款-暂估 110500.000 22）购货货发票到到达后进进行钩稽稽 在购货货发票未未到期间间，以前前暂估的的外购入入库单不不进行任任何处理理。在220055年100月购货货发票到到达，则则。将该该购货发发票与以以前暂估估的外购购入库单单进行钩钩稽。 33）对购购货发票票进行费费用分配配和核算算 费费用分配配、核算算前的购购货发票票ZPOOFP0000001（按按税率117%进进行计算算）如下下。 由于本本例中不不涉及费费用发票票，故购购货发票票分配核核算前后后的应计计成本费费用和运运费税
36、金金保持不不变，即即购货发发票核算算后的与与核算前前保持一一致。 在在进行核核算时，由由于材料料A的暂暂估金额额（10000.00）与与购货发发票的金金额（115000.000）不一一致，故故材料AA需要生生成冲回回的红蓝蓝外购入入库单单单据。材材料B暂暂估金额额和购货货发票金金额一致致，故材材料B无无需生成成冲回的的红蓝外外购入库库单单据据。 材材料A生生成的红红字外购购入库单单（WIIN0000011-R11）如下下，该单单与暂估估外购入入库单数数量、单单价一致致，金额额正好相相反。 4）将将冲回的的红蓝入入库单、购购货发票票生成凭凭证 将将红字外外购入库库单（WWIN0000001-RR
37、1）生生成20005年年10月月的凭证证，凭证证分录如如下： 借借：原材材料 110000.000 贷贷：应付付账款-暂估 110000.000 将将蓝字外外购入库库单（WWIN0000001-BB1）生生成20005年年10月月的凭证证，凭证证分录如如下： 借借：原材材料 115000.000 贷贷：应付付账款-暂估 115000.000 将将购货发发票生成成20005年110月的的凭证，凭凭证分录录如下: 借借：应付付账款-暂估 15550.00 应应交税金金-应交交增值税税 2263.50 贷贷：应付付账款 15113.550 总总结：在在不生成成冲回凭凭证的单单到冲回回模式下下，只要要购货发发票的金金额与暂暂估金额额不一致致（以钩钩稽的分分录进行行比较）KK/3核核算时会会自动生生成暂估估冲回的的红字和和蓝字外外购入库库单。冲冲回的红红字外购购入库单单数量、单单价、金金额与以以前暂估估外购入入库单一一致，蓝蓝字外购购入库单单的数量量与暂估估的外购购入库单单一致，金金额为购购货发票票的金额额。红字字和蓝字字外购入入库单可可合并或或单独生生成凭证证，购货货发票与与红蓝外外购入库库单分开开生成凭凭证。若若设置了了暂估的的中间过过渡科目目，则应应注意处处理完该该笔暂估估业务后后所有涉涉及的凭凭证中该该过渡科科目余额额为0。