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1、建筑公司生生产管理制制度第一章 生产用料成成本核算改改进办法第一节 总则第一条 为使公司正正确核算沥沥青混合料料成本和原原材料使用用量，保证证报表公允允表达和产产品合理定定价，故对对现行核算算方法加以以补充和改改进。第二条 本办法适用用于沥青事事业部沥青青厂的沥青青混合料生生产成本统统计核算工工作，沥青青事业部机机施公司的的沥青混合合料摊铺的的统计核算算工作和道道路技术中中心的沥青青混合料中中间产品的的统计核算算工作。本本办法同现现行统计核核算办法有有差异处，以以本办法为为准；本办办法未涉及及部分，以以现行实际际操作办法法为准。第二节 原材料用料料统计核算算第三条 沥青混合料料的原材料料用料核
2、算算采取用实实际产量和和理论级配配反推原材材料使用量量的方法进进行。第四条 第三条所指指的“实际产量量”，是由沥沥青厂统计计员根据沥沥青混合料料送货单统统计获得。统统计方法采采用每日结结算，月末末汇总编制制报表的形形式进行。第五条 第三条所指指的“理论级配配”，是由公公司在每年年进行年度度全面预算算时制定的的。第六条 每月月末，沥沥青厂统计计员须根据据上述方法法和数据编编制原材材料消耗月月报（见见附表1-1），上上报财务部部门。财务务部门成本本会计对此此进行复核核，并据以以核算生产产成本。同同时抄送一一份至沥青青厂试验室室留查备用用。第三节 理论级配调调整第七条 各种规格型型号沥青混混合料的用
3、用料理论级级配在每年年公司制定定全面预算算时进行调调整。调整整依据包括括但不限于于行业技术术规范的变变动情况和和公司上年年度原材料料盘点统计计后得到的的实际生产产用料的情情况。第四节 摊铺用料统统计核算第八条 沥青厂统计计员每月根根据沥青混混合料出厂厂送货单汇汇总编制产产品生产量量汇总报表表，分别按按工程项目目不同编制制项目用量量汇报表和和按沥青混混合料类型型规格不同同编制工程程使用量汇汇总表。第九条 机施公司统统计员根据据机施站站站长上交的的沥青混合合料送货单单汇总编制制摊铺用量量汇总报表表，分别按按工程项目目不同编制制项目用量量汇总表和和按沥青混混合料类型型规格不同同编制用量量汇总表，并并
4、包括分包包单位摊铺铺报表和分分包单位摊摊铺汇总表表。第十条 每月月底最最后三个工工作日内，沥沥青厂统计计员、机施施公司统计计员、财务务部成本会会计三方须须举行碰头头例会，就就双方统计计差异逐项项进行分析析，并现场场完成编制制沥青混混合料用量量统计差异异分析表（见见附表1-2）。成成本会计根根据双方用用量统计报报表和沥沥青混合料料用量统计计差异分析析表进行行财务核算算。第十一条 碰头例会由由财务部成成本会计负负责召集，须须在双方统统计员上报报用量统计计报表后两两个工作日日内举行，双双方统计员员必须到场场，不得缺缺席。沥沥青混合料料用量统计计差异分析析表由成成本会计事事先准备供供例会讨论论使用。第
5、五节 附则第十二条 本办法法由金融财财务部负责责解释。第十三条 本办法法自公布之之日起执行行。附表1-11 年年 月月原材料消消耗月报单位 单位：吨产品名称生产数据合计总量原料名称配合比用量配合比用量配合比用量配合比用量配合比用量配合比用量配合比用量配合比用量会计 统计员 制表时时间附表1-22 年 月沥青青混合料用用量统计差差异分析表表第 页共 页 单位：吨沥青混和料料用量差异异汇总（由由财务部成成本会计汇汇总记录）项目名称产品名称 规格沥青厂上报报量机施公司 上报报量差异数差异分析 和调调整成本会计 沥青厂厂统计员 机施公司司统计员注：1本表表前五列由由财务部成成本会计根根据沥青厂厂和机施
6、公公司统计员员上报沥青青混合料用用量汇总填填列；2 本表第六六列由成本本会计和统统计员讨论论分析得出出结论后填填列第二章 机施站摊铺铺用油管理理办法第一节 总则第一条 为了提提升企业的的价格竞争争力、加强强成本控制制、降低摊摊铺成本、提提高劳动生生产效率，结结合公司实实际情况，特特制定本办办法。第二条 本办法法适用于机机施站摊铺铺设备日常常加油和用用油工作。相相关领导和和员工必须须高度认识识加强摊铺铺用油管理理的重要意意义，从我我做起，不不断增强节节约意识，自自觉做到加加强管理控控制，不浪浪费，共同同创造一个个文明、安安全、和谐谐、高效率率的生产工工作环境。第二节 摊铺用油油管理机构构第三条
7、机施公公司经理作作为公司摊摊铺用油管管理的第一一责任人，对对全公司摊摊铺用油管管理负总的的责任，并并负责实施施奖惩制度度。第四条 机施租租赁站站长长对加油工工的工作负负有指导监监督责任，并并负责月末末油品盘点点的计划和和组织实施施。第五条 机施租租赁站加油油工为各单单位摊铺用用油的直接接操作者，及及时准确地地为各单位位摊铺用油油服务负责责。第六条 沥青事事业部统计计员为租赁赁站内部设设备加油及及月末用油油统计的第第一责任人人。同时，统统计员对月月末油品盘盘点负监督督责任。第三节 摊铺用油油管理过程程（一）加油油第七条 机施站站摊铺设备备需要加油油时由机施施站站长及及时通知租租赁站加油油工并在机
8、机施公司加加油记录表表（见附附表2-11）姓名栏栏内签字确确认。第八条 机施租租赁站加油油工及时准准确地满足足其各单位位用油需求求，并填写写相关表格格。为本单单位用油服服务填写机机施公司加加油记录表表，要求求各设备操操作者对各各自设备加加油量签字字确认，机机施站站长长对本站总总加油量签签字确认。第九条 禁止为为任何外单单位设备加加油。如遇遇紧急情况况须为协作作本公司摊摊铺工作的的外单位设设备加油时时，现场机机施站站长长必须请示示事业部经经理。经事事业部经理理批准后，加加油工方可可为外单位位加油。未未经事业部部经理批准准，任何单单位不得为为外单位加加油。为外外单位用油油服务时加加油工填写写外单位
9、位加油记录录单（见见附表2-1），要要求机施站站站长和外外单位工地地负责人在在姓名栏内内签字确认认，第一联联交给租赁赁站站长，第第二联交给给用油单位位，第三联联月末上交交统计员，第第四联交金金融财务部部做工程款款扣款依据据。事后还还须事业部部经理补签签第三、四四联。第十条 租赁站站内部设备备加油必须须在张江厂厂区内进行行，不允许许在施工现现场加油。租租赁站内部部设备需要要用油时由由加油工通通知统计员员，统计员员在场监督督其加油，并并在机施施公司加油油记录表备备注栏内签签字。第十一条 若遇紧急情情况需在张张江厂区外外为租赁站站内部设备备加油，需需经包括机机施站站长长在内的两两人签字批批准，并在在
10、回厂区后后向机施经经理提交书书面报告，写写明这一事事件及其原原因，并由由机施经理理在机施施公司加油油记录表上上签字确认认。（二）月末末统计第十二条 机施租赁站站加油工月月末及时将将机施公公司加油记记录表，外外单位加油油记录单第第三联上交交统计员。统统计员及时时进行用油油统计，制制作各单单位用油统统计表（见见附表2-3）和油油品收、发发、存放表表（见附附表2-33）。（三）月末末盘点第十三条 机施租赁站站站长月末末计划和实实施油品盘盘点工作，填填写油品品盘点明细细表（见见附表2-4）。第十四条 统计员月末末监督油品品盘点，作作为监盘人人在油品品盘点明细细表上签签字确认。据据此填写各各单位用油油统
11、计表和和油品收收、发、存存放表，并并上交财务务。第十五条 统计员准备备油品盘盘点盈亏报报告表（见见附表2-5），盘盘存数和账账面数的差差异要由加加油工说明明原因，然然后由租赁赁站站长和和机施公司司经理审批批。第十六条 金融财务部部每半年跟跟据盘点差差异调整账账务。第四节 附则第十七条 本办法法由总经室室负责解释释。第十八条 本办法法自公布之之日起执行行。附表2-11：上海建设股股份有限公公司机械加油记记录表单位名称： 站日期设备名称及及型号车号0#数量-10#数数量姓名备注合计附表2-22：上海建设股股份有限公公司外单位加油油记录单200 年 月 日工程名称： 用油单位位：油 料 名 称车号数
12、 量第一联 存根联加油工： 机施站站长： 事业部部经理：上海建设股股份有限公公司外单位加油油记录单200 年 月 日工程名称： 用油单位位：油 料 名 称车号数 量第二联 用油单位联加油工： 机施站站长： 事业部部经理：上海建设股股份有限公公司外单位加油油记录单200 年 月 日工程名称： 用油单位位：油 料 名 称车号数 量第三联 统计联加油工： 机施站站长： 事业部部经理：上海建设股股份有限公公司外单位加油油记录单200 年 月 日工程名称： 用油单位位：油 料 名 称车号数 量第四联 财务联加油工： 机施站站长： 事业部部经理：附表2-33：各单位用油油统计表200年年月单位名称90#汽
13、油油0#柴油-10#柴柴油合计数量(公升升)金额（元）数量(公升升)金额（元）数量(公升升)金额（元）数量(公升升)金额（元）机施本部机施一站机施二站机施三站机修站租赁站白色机组实验室总计油品收、发发、存放表表油品名称上期结存本期购数本期发放本期结余数量金额数量金额数量金额数量金额柴油0#柴油-100#汽油93#油卡部门负责人人： 制表人：附表2-44：油品盘点明明细表部 门门 200 年 月油品名称盘存数账面数差异注：油品名名称、盘存存数由盘点点人填写；账面数、差差异由统计计员填写。盘点人：监盘人：附表2-55：油品盘点盈盈亏报告表表部门 2000 年 月油品名称单位单价盘存数账面数盘盈盘亏
14、差异原因说说明领导意见数量总值数量总值机施公司经经理： 租赁站站站长： 加油油工： 统计计员：第三章 拌站燃料油油管理办法法第一节 总则第一条 为了加加强企业的的价格竞争争力、加强强成本控制制、降低生生产成本、提提高劳动生生产效率，结结合公司实实际情况，特特制定本办办法。第二条 本办法法适用于公公司沥青事事业部拌站站设备加油油用油。相相关领导和和员工必须须高度认识识加强燃料料油管理的的重要意义义，从我做做起，不断断增强节约约意识，自自觉做到加加强管理控控制，不浪浪费，共同同创造一个个文明、安安全、和谐谐、高效率率的生产工工作环境。第三条 只有拌拌机和铲车车可以使用用拌站燃料料油。其他他设备或个
15、个人不得使使用拌站然然料油。铲铲车加油由由人工操作作进行，拌拌机用油由由管道直接接输送。第二节 燃料油管管理机构第四条 沥青厂厂厂长作为为公司燃料料油管理的的第一责任任人，对全全公司燃料料油管理负负总的责任任，并负责责实施奖惩惩制度。沥沥青厂厂长长必须保证证加油设备备硬件配备备齐全，运运行良好。铲铲车加油必必须使用配配备有计量量器的油枪枪，连通拌拌机的加油油管道也要要有油量计计量器。第五条 油品保保管员为各各车间铲车车加燃料油油的直接操操作者，及及时准确地地为各单位位燃料油需需求负责。油油品保管员员只可为本本站铲车加加油，禁止止为其他设设备加油。第六条 统计员员为月末用用油统计的的第一责任任人
16、，正确确区分并统统计铲车用用油量和拌拌机生产用用油量。同同时，统计计员对月末末油品盘点点负有监督督责任。 第三节 拌站燃料料油使用过过程管理（一）加油油第七条 车间需需要用油时时由拌和机机班长及时时通知油品品保管员，并并在拌站站加油记录录表（见见附表3-1）姓名名栏内签字字确认。第八条 油品保保管员应及及时准确地地满足其用用油需求，为为设备加油油，并填写写拌站加加油记录表表，要求求设备操作作员和拌和和机班长同同时在姓名名栏内签字字确认加油油量。月末末及时将拌拌站加油记记录表上上交统计员员。（二）月末末统计第九条 油品保保管员月末末及时将拌拌站加油记记录表上上交统计员员。统计员员及时进行行用油统
17、计计，区分设设备用油和和生产用油油，制作各各单位用油油统计表和和油品收收、发、存存放表（见见附表3-2）。（三）月末末盘点第十条 油品保管员员月末计划划和实施油油品盘点，填填写油品品盘点明细细表（见见附表3-3）。第十一条 统计员作为为监盘人，月月末监督油油品盘点，并并在油品品盘点明细细表中签签字确认，据据此填写各各单位用油油统计表和和油品收收、发、存存放表，并并上交财务务部。第十二条 统计员准备备油品盘盘点盈亏报报告表（见见附表3-4），盘盘存数和账账面数的差差异要由油油品保管员员说明原因因，然后由由沥青厂厂厂长审批。第十三条 金融财务部部每半年根根据盘点差差异调整账账务。第四节 附则第十四
18、条 本办法法由总经室室负责解释释。第十五条 本办法法自公布之之日起执行行。附表3-11：上海建设股股份有限公公司拌站加油记记录表单位： 编号号：日期设备名称及及型号0#数量-10#数数量姓名备注合计附表3-22：各单位用油油统计表200 年 月月油品名称单位名称合计数量(公升升)金额（元）数量(公升升)金额（元）数量(公升升)金额（元）数量(公升升)金额（元）总计油品收、发发、存放表表油品名称上期结存本期购数本期发放本期结余数量金额数量金额数量金额数量金额部门负责人人：制表人：附表3-33：油品盘点明明细表200 年 月油品名称盘存数账面数差异注：油品名名称、盘存存数由盘点点人填写；账面数、差
19、差异由统计计员填写。盘点人：监盘人：附表3-44：油品盘点盈盈亏报告表表部门 2000 年 月油品名称单位单价盘存数账面数盘盈盘亏差异原因说说明领导意见数量总值数量总值沥青厂厂长长： 油品保保管员： 统计计员：第四章 仓库物资进进出管理办办法第一节总则则第一条 为规范公司司内部仓库库管理，有有效控制库库存物资进进出，保障障公司财产产安全，提提高生产管管理效率，增增加公司经经济效益，制制定本办法法。第二条 除下文特别别说明外，本本办法只适适用于公司司市政事业业部仓库，沥沥青事业部部配件仓库库和道路中中心仓库的的日常管理理。仓储管管理必须坚坚持全过程程控制的原原则，仓库库应配备负负责人和仓仓库管理
20、员员，仓库负负责人和仓仓库管理员员是仓储管管理的直接接责任人，事事业部经理理是事业部部仓储管理理的主要责责任人。第二节 原材料、配配件、耗材材入库第三条 原材料、配配件、耗材材经采购运运抵仓库后后，采购部部门应同时时将采购清清单交至仓仓库管理员员，作为入入库通知。第四条 仓库管理员员依据入库库通知清点点入库原材材料，配件件和耗材，检检查实际入入到库物资资的型号、数数量、供货货商等信息息是否与入入库通知一一致。第五条 如果仓库管管理员清点点时发现差差异，仓库库管理员应应填写收收料异常通通知单（见见附表4-1），然然后连同采采购清单一一起在当日日内交至采采购部门，由由采购部门门联系供应应商处理。同
21、同时，仓库库管理员将将有差异物物资放入仓仓库暂存架架，避免同同其他物资资混淆，并并记录临时时账。待采采购部门处处理完毕后后，仓库管管理员重新新开始入库库程序。收收料异常通通知单共共两联，一一联交采购购部门，一一联由仓库库管理员留留存备查。第六条 如果仓库管管理员清点点时未发现现差异，则则填写入入库单（见见附表4-2）、登登记台账、同同时将原材材料，配件件和耗材分分门别类整整齐上架或或堆垛。入入库单共共三联，经经相关人员员签字后，一一联交采购购部门，一一联交财务务部作付款款入账依据据，一联由由仓库部门门留存备查查。第七条 仓库负责人人对以上物物资入库程程序进行复复核或抽核核。发现问问题则要求求仓
22、库管理理员在一个个工作日内内查明解决决。第八条 每月月末仓仓库管理员员根据须当当月原材料料、配件、耗耗材的入库库情况编制制原材料料、配件、耗耗材、产成成品入库汇汇总表（见见附表4-3），经经仓库负责责人复核无无误并签字字确认后，交交金融财务务部作对账账和备查使使用。第九条 每月月末，财财务部根据据仓库送交交的原材材料、配件件、耗材、产产成品入库库汇总表和和入库单单以及采采购部门送送交的采购购清单同供供应商财务务部进行对对账，货已已到发票未未到的物资资，作暂估估入账处理理。（原材料、配配件、耗材材入库流程程图参见附附图4-11）第三节 产成品入入库第十条 产成品入库库制度专指指道路中心心研发生产
23、产的相关产产成品的入入库管理办办法。第十一条 道路中心生生产部门应应在生产完完工后一个个工作日内内将产成品品送交仓库库，并且随随带生产记记录以供仓仓库管理员员清点核对对所用。第十二条 仓库管管理员负责责清点送抵抵仓库的产产成品，并并依据生产产记录，与与实际清点点结果作比比较，检查查实际到库库的产成品品的型号、数数量等信息息是否正确确一致。第十三条 如果仓仓库管理员员清点时发发现差异，仓仓库管理员员通知生产产部门处理理差异，并并暂时堆放放产成品于于仓库，避避免同其他他正常入库库的产成品品混淆，同同时记录临临时账。待待生产部门门处理完毕毕后，仓库库管理员重重新开始入入库程序。第十四条 如果仓仓库管
24、理员员清点无差差异，则填填写入库库单（见见附表4-2）、登登记台账、同同时将产成成品分门别别类整齐上上架或堆垛垛。入库库单共三三联，经相相关人员签签字后一联联交生产部部门，一联联交金融财财务部作入入账依据，一一联由仓库库部门留档档备查。第十五条 仓库负负责人对以以上产成品品入库程序序进行复核核或抽核。发发现问题则则要求仓库库管理员在在一个工作作日内查明明解决。第十六条 每月月月末仓库管管理员根据据当月产成成品的入库库情况编制制原材料料、配件、耗耗材、产成成品入库汇汇总表（见见附表4-3），仓仓库负责人人复核无误误后，交金金融财务部部作入账使使用。（产成品入入库流程图图参见附图图4-2）第四节
25、配件、耗耗材领用出出库第十七条 生产部部门或设备备管理部门门相关人员员因工作需需要提出配配件或耗材材的使用需需求，必须须认真填写写配件、耗耗材领用申申请单（见见附表4-4）。除除上述两部部门外，其其他部门人人员不得领领用仓储的的配件和耗耗材。第十八条 生产部部门或设备备管理部门门领导跟据据配件或耗耗材的使用用目的和使使用数量进进行审批，同同意后在配配件、耗材材领用申请请单上签签字。其中中，生产部部门领导指指指各机施施站、拌站站站长及其其部门内上上级领导。设设备管理部部门领导指指机修站站站长及其部部门内上级级领导。第十九条 仓库管管理员收到到配件、耗耗材领用申申请单，检检查申请和和审批手续续是否
26、齐全全。如果不不齐全，退退回申请单单不予发货货。如果申申请审批程程序齐全，准准备出库配配件，填写写出库单单（见附附表4-55），并由由仓库管理理员和领用用人签字，登登记仓库台台帐。出出库单要要连号记录录，不得跳跳号。一共共三联，一一联至领用用部门，一一联至金融融财务部，还还有一联仓仓库留底备备查。领料料程序结束束后，仓库库管理员须须在相应配配件、耗材材领用申请请单上加加盖“物资发出出”字样的印印章，并严严格保管。第二十条 仓库负负责人对上上诉领料程程序进行复复核或抽核核，检查申申请、审批批和出库手手续是否齐齐全正确。遇遇到问题须须检查原因因，追究仓仓库管理员员责任或通通知领料部部门领导追追究领
27、料人人责任。第二十一条 每月月月底仓库管管理员根据据当月配配件、耗材材领用申请请单和出出库单汇汇总编制配配件、耗材材使用汇总总表（见见附表4-6），并并附上配配件、耗材材领用申请请单和出出库单。第二十二条 仓库负负责人对上上述程序进进行复核，检检查配件件、耗材领领用申请单单和出出库单是是否一一对对应，手续续是否齐全全正确，汇汇总金额是是否正确。复复核无误后后交金融财财务部。第二十三条 金融财财务部根据据配件、耗耗材使用汇汇总表入入账，核算算各部门制制造费用。（配件、耗耗材领用出出库流程图图参见附图图4-3）第五节 原材料领领用出库第二十四条 原材料料领用出库库办法专指指道路中心心研发生产产产品
28、时领领用原材料料和进一步步加工沥青青混合料时时领用自行行生产的中中间产品（产产成品）的的管理办法法。第二十五条 道路中中心生产车车间相关人人员根据生生产任务和和工艺比例例推算出原原材料的预预计使用量量，然后提提出原材料料的使用需需求，认真真填写原原材料领用用申请单（见见附表4-7）。第二十六条 生产车车间主任跟跟据原材料料的使用目目的和使用用数量进行行审批，同同意后在原原材料领用用申请单上上签字确认认。第二十七条 仓库管管理员收到到原材料料领用申请请单，检检查申请和和审批手续续是否齐全全。如果不不齐全，退退回申请单单不予发货货。如果申申请审批程程序齐全，准准备出库原原材料，同同时填写领领料单（
29、见见附表4-8）并由由领用人及及仓库管理理员签字，登登记仓库台台账。领领料单要要连号记录录，不得跳跳号，并且且填写生产产单号、原原材料用途途。一共三三联，一联联至生产车车间，一联联至金融财财务部，还还有一联仓仓库留底备备查。领料料程序结束束后，仓库库管理员须须在相应原原材料领料料申请单上上加盖“物资发出出”字样的印印章，并严严格保管。第二十八条 仓库负负责人对上上诉程序进进行复核或或抽核，检检查申请、审审批和出库库手续是否否齐全正确确。遇到问问题须检查查原因，追追究仓库管管理员责任任或通知领领料部门领领导追究领领料人责任任。第二十九条 生产过过程中，如如果发生领领用的原材材料不足时时，由生产产
30、车间主任任或副主任任根据短缺缺量到仓库库去领用原原材料，仓仓库管理员员发出原材材料的同时时，开出领领料单，生生产单号仍仍旧填写原原申请时的的单号和原原材料用途途。如果发发生领用的的原材料多多余时，暂暂时保存放放在生产车车间，以备备下次生产产使用。第三十条 每月月月底仓库管管理员根据据当月原原材料领用用申请单和和领料单单汇总编编制各原材材料的原原材料使用用汇总表（见见附表4-9），并并附上原原材料领料料申请单和和领料单单。第三十一条 仓库负负责人对上上述程序进进行复核，检检查原材材料领用申申请单和和领料单单是否一一一对应，手手续是否齐齐全正确，汇汇总金额是是否正确。复复核有误则则协同仓库库管理员
31、查查明原因，修修改原材材料使用汇汇总表。复复核无误则则签字确认认，将原原材料使用用汇总表及及所有所附附原材料料领料申请请单和领领料单交交金融财务务部门。第三十二条 金融财财务部据此此进行账务务处理。（原材料领领用出库流流程图参见见附图4-4）第六节 附则第三十三条条 本办办法由总经经室负责解解释。第三十四条条 本办办法自公布布之日起执执行。附表4-11收料异常通通知单 年 月 日 仓仓库 报送送 部部门 编号：供应商名称称采购清单编编号到货时间收料异常情情况说明：采购物料明明细到货物料明明细差异情况说说明名称和规格格单位数量单价名称和规格格单位数量单价 仓库负责责人： 仓库库管理员：附表4-22可采用标准准企业入库库单格式 如上海立立信会计账账册公司出出品入库库单 入 库 单 Noo 年年 月月 日日 连连续号_部门订单号码或或合同号验收仓库入库日期 编号名称及规格格单位数量价格第 联；共 联备注订购交库实收单价总额合计财会部门主主管记账仓库负责人人仓库管理员员送交人员 一式三三联。一联联交采购部部门，一联联交财务部部作付款入入账依据，一一联由材料料员留存备备查，部门门名称需祥祥称 附表4-33原材料、配配件、耗材材、产成品品入库汇总总表仓库： 年 月 第 页（共 页）物资类别原材料 配配件