《某大型集团财务管理制度13974.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《某大型集团财务管理制度13974.docx（78页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、#集团财财务管理制制度第一章：总总则第一条：为为规范集团团公司内部部的财务行行为，加强强财务管理理和经济核核算特制订订本规定。第二条：本本制度是依依据中华华人民共和和国会计法法、企企业会计准准则、企企业财务通通则及企企业会计制制度制订订的。第三条：各各子公司和和各职能部部门必须重重视和做好好财务管理理的基础工工作，公司司财务管理理必须依照照集中统一一管理的原原则，加强强专业化、规规范化、制制度化和现现代化管理理。第二章：会会计机构设置、会计计人员配备备及岗位职责责第四条：会会计机构设设置及会计计人员配备备集团总部及及各子公司根据业业务需要设设立财务部部，并配备相应的财务务人员；所所配备的财财务
2、人员（含含出纳）必必须受过会会计专业培培训并取得得会计从业业资格证，否否则不能从从事本集团团所属各企企业各部门门的会计工工作。集团团财务部设设经理一名名、副经理理一至二名名、会计四四名、出纳纳一名；各各子公司财务部部设经理一一名、副经经理一至二二名、出纳纳一至二名、会会计若干名名；集团及及各公司财务务组织架构构图如下：集团董事局总经理集团财务总监集团财务部经理财务部经理副经理固定资产会计总帐报表会计成本会计司磅员及仓管员出 纳员销售会计材料会计工资核算会计往来会计总 第五条：会会计工作岗岗位的职责责和权限：、集集团财务总总监岗位：1、集团财财务总监由由集团董事局聘任，代代表股东对对集团的财务务
3、进行管理理与监督，直直接受董事事局领导，对对董事局负责责。2、集团财财务总监的的日常工作作受所属集集团总栽领导，要要积极支持持与配合总总栽搞好集团的的生产与经经营管理工作，以以确保董事事局所下达的的各项生产产经营指标标与经济效效益指标的的实现。3、集团财财务总监应应按董事局局的要求，负负责领导和和组织集团团公司的财财会人员搞搞好各项财财务管理与与会计核算算工作，努努力提高整整个集团的的经济效益益，实现股股东财富最最大化。4、负责制制定各公司司的会计机机构设置及及财会人员员配备方案案，报董事事局批准后后执行。负负责制定财财会人员考考核管理办办法并对财财会人员进进行考核，提提出对财会会人员的任任免
4、、奖罚罚方案，上上报董事局局审批后执执行。5、负责组组织制定集团公司的的财务管理理制度和财财会人员岗岗位责任制制，使集团团公司的财财务管理和和会计核算算工作不断断朝规范化化、制度化化、标准化化方向发展展。6、负责组组织集团各各公司的财财会人员进进行业务学学习与培训训，制订出出严格科学学的学习培培训计划报报董事局审批后执执行；要不不断提高财财会人员的的业务水平平与综合素素质，从而而不断提高高整个集团团公司的财财务管理水水平。7、负责组组织编制整整个集团的的月、季、年年的财务预预算及财务务计划，上上报董事局局审批，并并对审批后后的财务预预算与财务务计划组织织实施。8、负责组组织集团的的财会人员员认
5、真贯彻彻执行国家家有关的财财税政策、法法律、法规规及各项财财务会计制制度，正确确组织和指指导财会人人员搞好会会计核算工工作。 9、在董董事局授权范围围内，负责责审核所属各公司上报的的各种财务务支出。10、负责责组织集团团各公司搞好每每年榨季前前后财产物物资的全面面清查盘点点工作，促促使集团各各公司财产产物资帐帐帐、帐实相相符，确保保各公司财产产物资的安安全与完整整。11、组织织各公司财财务人员对对成本费用用进行预测、计计划、分析析、控制、和和考核，督督促有关部部门降低消消耗、节约约费用，提提高经济效效益。12、负责责所属公司司的税务筹筹划工作，严严格审查应应交税金及及其他上缴缴款项，对对重大的
6、税税务事项经经总经理审审核后，上上报董事局局审批执行行。13、负责责对财税部部门、工商商部门及金金融部门的的协调与公公关工作，确确保公司有有一个良好好的外部环环境。14、参与与所属公司司的重大经经济合同和和经济协议议的签订、审审查工作，并并对合同、协协议中有关关财务方面面的条款进进行把关。15、负责责定期或不不定期组织织召开财务务分析会议议，并及时时写出财务务分析报告告，经总经经理审阅后后上报董事事局。16、参与与制定公司司的利润分分配方案及及亏损弥补补方案。17、列席席公司董事事局有关经经营管理及及经营决策策的工作会会议，积极极为董事局局决策提出出建议。18、参与与公司新上上投资项目目、资产
7、并并购、资产产重组的可可行性论证证工作，并并就具体提提案进行业业务和财务务评估；负负责新上项项目的资金金安排、投投资效果分分析工作。19、参与与制订公司司的薪酬管管理体系，对对工资调整整方案及奖奖金分配方方案向董事事局提出合合理化建议议。20、负责责按财政部部发布的会会计电算化化规范要要求，组织织财会人员员开展会计计电算化工工作，确保保会计电算算化信息系系统的安全全与正常运运行；有计计划的对财财会人员进进行会计电电算化培训训，不断提提高财会人人员的电算算化水平，提提高财会工工作效率，更更准确、更更及时的向向董事局及有有关方面提提供真实、完完整、可靠靠的会计信信息资料。21、要积积极支持与与配合
8、集团团审计部开开展审计工工作，组织织财会人员员积极配合合，确保集集团审计部工作的顺顺利进行；对审计中中发现的问问题，及时时组织财会会人员进行行处理和纠纠正。22、负责责协调财务务部门与集集团各部门门之间的关关系，指导导集团各公公司各部门门搞好内部经经济核算工工作，确保保集团的各项项财务政策策及制度得得以顺利贯贯彻执行。23、执行行董事局决议议和完成董董事局、总总栽交办的其其他工作。、集集团财务经经理岗位：（直接上上级主管：集团财务务总监）1、集团财财务经理由集团团董事局聘聘任，协助助财务总临临对集团的的财务进行行管理与监监督，直接接受董事局局领导，对对董事局负责责。2、集团财财务经理的日常常工
9、作由集集团财务总监进行领导导与指挥，要要积极支持持与配合财财务总监搞好集团的的各项财务务管理工作作，以确保保集团财务务管理目标标的实现。3、集团财财务经理要要积极支持持与配合财财务总监搞搞好集团各项财财务管理与与会计核算算工作，努努力提高整整个集团的的经济效益益，实现股股东财富最最大化。4、配合财财务总监制制定各公司司的会计机机构设置及及财会人员员配备方案案，报董事事局批准后后执行。配配合财务总总监制定各各公司财会会人员的考核管理理办法并对对财会人员员进行考核核。5、配合财财务总监制制定各公司司的财务管管理制度和和财会人员员岗位责任任制，使集集团公司的的财务管理理和会计核核算工作不不断朝规范范
10、化、制度度化、标准准化方向发发展。6、配合财财务总监组组织集团各各公司的财财会人员进进行业务学学习与培训训，制订出出严格科学学的学习培培训计划报报董事局审批后执执行；要不不断提高财财会人员的的业务水平平与综合素素质，从而而不断提高高整个集团团公司的财财务管理水水平。7、配合财财务总监组组织编制整整个集团的的月、季、年年的财务预预算及财务务计划，上上报董事局局审批，并并对审批后后的财务预预算与财务务计划组织织实施。8、配合财财务总监组组织集团的的财会人员员认真贯彻彻执行国家家有关的财财税政策、法法律、法规规及各项财财务会计制制度，正确确组织和指指导财会人人员搞好会会计核算工工作。 9、配合财财务
11、总监组组织集团各各公司搞好每每年榨季前前后财产物物资的全面面清查盘点点工作，促促使集团各各公司财产产物资帐帐帐、帐实相相符，确保保各公司财产产物资的安安全与完整整。10、配合合财务总监监组织各公公司财务人人员对成本本费用进行行预测、计计划、分析析、控制、和和考核，督督促有关部部门降低消消耗、节约约费用，提提高经济效效益。12、配合合财务总监监做好集团团的税务筹筹划工作，严严格审查应应交税金及及其他上缴缴款项，对对重大的税税务事项经经总经理审审核后，上上报董事局局审批执行行。13、配合合财务总监监做好与财财税部门、工工商部门及及金融部门门的协调公公关工作，确确保公司有有一个良好好的外部环环境。1
12、5、配合合财务总监监定期或不不定期组织织召开集团团财务分析析会议。16、参与与制定公司司的利润分分配方案及及亏损弥补补方案。20、配合合财务总监监按财政部部发布的会会计电算化化规范要要求，组织织财会人员员开展会计计电算化工工作，确保保会计电算算化信息系系统的安全全与正常运运行；有计计划的对财财会人员进进行会计电电算化培训训，不断提提高财会人人员的电算算化水平，提提高财会工工作效率，更更准确、更更及时的向向董事局及有有关方面提提供真实、完完整、可靠靠的会计信信息资料。23、执行行董事局决议议和完成董董事局交办办的其他工工作。、财财务经理岗岗位：（直直接上级主主管：集团团财务经理理）1、 按照国家
13、所所发布的会会计法、统统一的会计计制度及公公司内部财财会管理制制度的要求求处理各项项经济事务务，组织本本公司财会人人员搞好会会计核算，并并及时、正正确、完整整、真实地地提供会计计信息。2、 组织财务人人员做好会会计核算工工作，督促促按期编制制会计报表表和财务情情况说明书书，及时提提供准确的的会计信息息。3、 协助集团财财务部制定定公司各项项财务管理理制度及内内部控制管管理及考核核办法，并并组织实施施监督确保保公司资产产安全、有有效地运作作。4、 按公司费费用开支审审批权限的的规定审核核费用开支支，严控各各项费用开开支，严格格执行各项项费用报销销制度。5、 按公司内部部管理制度度对本部门门人员作
14、出出具体岗位位工作安排排，报财务务总监审批批。6、 管理、监督督本部门人人员的做好好日常工作作，定期组组织召开部部门工作例例会及临时时会议，并并做好会议议纪要报财财务总监。7、 协调本部门门人员与外外单位、内内部职能部部门之间的的关系。8、 对下属人员员的岗位工工作开展情情况进行评评估，并提提出岗位调调整建议及及工资调整整建议。9、 负责审核本本部门各项项经济事务务，对认为为不符合要要求的经济济事项向财财务总监报报告。10、 参与公司的的相关经营营分析报告告会、生产产管理方面面的专题会会等。11、 制订公司各各生产指标标、成本费费用耗用定定额，报财财务总监审审核。12、 负责管理、监监督蔗农贷
15、贷款的发放放和回收工工作，保证证专款专用用和及时回回收。13、 协助集团财财务部做好融资资工作及资资金调配工工作。14、 组织实施公公司每月的的物资、存存货及资金金的盘点工工作，盘点点报告报财财务总监审审批。15、 保证会计电电算信息系系统的正常常、安全运运行，督促促电算会计计按规定做做好财务数数据的输入入、存盘及及存档工作作，发现电电算系统出出现异常或或存在安全全隐患应及及时向财务务总监报告告。16、 完成公司领领导安排的的其他工作作。、会会计主管岗岗位：（直直接上级主主管：财务务经理（副副经理）1、 按照国家统统一的会计计制度及公公司内部管管理制度的的要求，负负责组织本本公司的财财会人员办
16、办理会计事事务、会计计核算、实实行会计监监督。2、 按月编制会会计报表并并作出财务务分析说明明。3、 协助上级主主管搞好公公司的财务务管理和成成本管理，贯贯彻执行公公司内部财财务管理制制度和会计计核算制度度。4、 参与企业一一般性的经经营管理会会议，协助助上级主管管带领财务务部人员配配合各部门门完成生产产经营计划划。5、 协助上级主主管完成成成本核算、成成本分析、成成本考核工工作，为公公司成本控控制提供准准确、及时时的信息。6、 协助上级主主管组织实实施每月的的存货盘点点工作，作作出存货盘盘点分析报报告。7、 协助上级主主管协调本本部门人员员之间的关关系及与其其他职能部部门的关系系。8、 定期
17、或不定定期检查经经济合同的的履行情况况，往来帐帐款的对帐帐情况，会会计档案的的保管情况况及会计电电算的运行行情况，发发现问题及及时报告。9、 指导工资发发放员进行行工资的及及时、正确确发放，指指导、安排排蔗款结算算员及时、正正确的进行行蔗款结算算。10、 不定期抽查查仓管人员员的帐面记记录与财务务人员的帐帐面记录进进行核对，经经常对仓管管人员、司司磅人员的的工作进行行指导。11、 完成上级领领导交办的的其他工作作。、总总帐报表岗岗位：（直直接上级主主管：内务务副经理）1、按照会会计制度规规定，设置置会计科目目、会计凭凭证和会计计账簿，并并按照会会计人员工工作规则所所规定的方方法记账、结结账、对
18、账账。设置会会计科目、会会计凭证和和会计账簿簿时，要结结合本行业业、本公司司的生产经经营和财务务核算的特特点，在不不违反会计计制度的前前提下，尽尽可能以统统一印制格格式为标准准。2、正确及及时进行会会计业务综综合汇总工工作，严格格审查汇总总记账凭单单，及时登登记总账及及分管的明明细账。总总账的余额额必须和各各明细账余余额相符。如如发现账账账不符，应应查明原因因，及时处处理。总账账报表人员员要熟悉了了解其他岗岗位核算人人员的工作作，掌握本本公司会计计核算规程程、凭证传传递路线和和手续、会会计核算工工作细则及及会计核算算形式等方方面的知识识。3、每月终终了，要根根据总账和和有关明细细账的记录录编制
19、财务务报表及编编报说明书书。会计报报表要互相相核对，有有对应关系系的数字必必须保持一一致。核对对无误后，将将各种报表表连同编报报说明书加加具封面，装装订成册，送送财务经理理、财务总监监、总经理理审核签章章，及时报报出。 4、复核会会计凭证是是否合法，内内容是否真真实，手续续是否完备备，数字是是否正确，账账务处理是是否符合新新会计制度度规定。对对账簿记录录要进行抽抽查，是否否符合记账账要求。复复核中发现现问题和差差错，应通通知有关人人员查明进进行更正和和处理。5、对所有有原始凭证证进行归集集整理并录录入电脑帐帐，按财务务软件分配配权限进行行上机操作作。6、对各个个业务组记记账凭证的的编号、整整理
20、、装订订提出规范范化要求。每每月终了，整整理装订会会计资料，集集中保管。年年终决算后后，应将全全年的会计计凭证、报报表收集，整整理，分类类排列，以以便查阅。需需要归档的的会计资料料，应按照照会计档档案管理办办法的规规定，办理理会计资料料归档手续续，并管理理会计档案案。7、按会计电算算化管理办办法对对财务软件件及电算系系统进行操操作、维护护、管理。8、完成上上级领导交交办的其他他工作。五、往往来核算岗岗位：（直直接上级主主管：会计计主管）1、按照国国家有关制制度规定，负负责对购销销以外的应应收应付、暂暂收暂付往往来款项等等建立必要要的管理制制度。2、做好往往来款项的的明细核算算，正确使使用会计科
21、科目，按规规定设置必必要的明细细账，做到到记账清楚楚，余额准准确，账表表相符，并并按月编报报往来方面面的明细报报表上报财财务总监。3、 定期对其他他应收款、其其他应付款款等账款的的清查核对对，在年末末编制决算算报表前，要要普遍进行行清查。清清查后要写写出清查报报告，清查查过程中若若发现确实实无法收回回的往来款款项，要认认真查明原原因，分清清责任，并并按规定的的程序报经经上级及有有关部门批批准后，方方可进行账账务处理。对对于存在的的问题和原原因，提出出加强往来来款项管理理的建议或或措施。4、 负责公司往往来帐务的的核对工作作，应与往往来单位每每月寄送对对帐单，发发现不符，应应向会计主主管报告。5
22、、 建立往来单单位明细台台帐，按照照公司制度度进行赊销销、赊购管管理，对逾逾期往来帐帐款要提出出处理建议议。6、 完成上级领领导交办的的其他工作作。六、成成本会计岗岗位：（直直接上级主主管：会计计主管）1、 按照公司成成本核算的的要求建立立成本分类类明细帐，根根据生产经经营特点和和公司管理理要求设置置成本明细细科目。2、 榨季前要对对计划成本本按车间和和岗位进行行分解，层层层落实到到各车间、各各岗位，让让全员都负负有控制成成本的责任任。3、 按月提供各各种产品成成本的实际际消耗金额额和数量资资料并与公公司成本定定额资料、成成本计划资资料进行对对比，提供供比较分析析表。4、负责糖糖、桔水成成本的
23、核算算，认真进进行成本、开开支的事前前审核；严严格控制成成本，促进进增产节约约，增收节节支，提高高公司的经经济效益。5、负责糖糖、桔水成成本耗费的的监督，特特别对原料料蔗收购价价格的监督督和管理。6、督导成成本控制及及清点存货货，审查各各种机器零零备件的采采购价格；7、随时抽抽查糖、桔桔水库存情情况。8、根据糖糖、桔水成成本报表预预测成本，就就糖、桔水水价格销售售潜力编制制比较报告告，并向总总经理、财财务总监提提供资料。9、保管好好各种凭证证、账簿、报报表及有关关成本计算算资料，防防止丢失或或损坏，按按月装订并并定期归档档。10、完成成上级领导导交办的其其他工作。七、材材料会计岗岗位：（直直接
24、上级主主管：财务务经理）1、 熟悉和掌握握有关财务务会计法规规，会同有有关部门制制定本公司司材料核算算与管理办办法。建立材料料管理责任任制。明确确财会、供供应、生产产及材料使使用部门各各自应负的的责任，材材料管理责责任制要与与公司内部部经济责任任制相结合合。建立材料料采购、收收发、领退退、保管制制度。制定材料料综合利用用，修旧利利废，节约约代用办法法。建立低值值易耗品的的领用和保保管制度，结结合公司具具体情况，确确定低值易易耗品的报报销、报废废办法。制定包装装物押金的的管理办法法。建立材料料的清查盘盘点制度。2、确定合合理的材料料存货定额额，掌握材材料的动态态。 负责责材料核算算和管理的的财会
25、人员员，要经常常深入实际际了解材料料的使用和和保管情况况，掌握材材料的收发发、结存情况况，并根据据变动情况况 及时修修订定额，使使材料储备备定额更加加合理。3、做好材材料储备控控制：主要是材材料采购的的控制、材材料库存的的控制、材材料消耗控控制。4、审核采采购用款计计划。随时时掌握采购购资金的需需求动态，及及时向财会会负责人及及公司领导导汇报，保保证采购需需要。同时时，要严格格审核采购购用款计划划，采购用用款计划由由采购部门门负责制订订，由财会会部门负责责审查、考考核和监督督。审核时时，应从以以下几个方方面入手： (1)审查查材料采购购是否必要要； (2)审查查材料采购购量是否合合理；(3)审
26、查查材料的单单价是否合合理。5、搞好材材料的日常常核算和管管理工作。 (1)配合合采购、生生产等部门门编制“材料目录录”。 (2)认真真审查材料料收发的原原始凭证。 审查原始始凭证是否否齐全，手手续是否完完备，内容容是否完整整，数字是是否准确； 对原始凭凭证的合理理性与合法法性进行审审查； 对原始凭凭证的真实实性进行审审查。6、负责做做好材料的的稽核工作作。 (1)对材材料收发凭凭证和材料料明细账或或材料卡片片进行核对对。核对的的内容主要要有名称、规规格、型号号、数量、单单价、金额额等。 (2)对材材料总账与与明细账；材料收发发结存表与与总账；汇汇总报表与与总账和明明细账相核核对，以保保证账账
27、相相符。 (3)对材材料明细账账（或材料料卡片）与与有关存货货盘点报告告表的数量量进行核对对，以保证证账实相符符。 (4)注意意加强材料料收发凭证证的审查。特特别注意收收料单上收收入的数量量、品种、规规格是否与与实收一致致，有无以以次充好，以以少充多等等舞弊行为为。在审查查领料单时时，注意有有无涂改、伪伪造等情况况。领料是是否为生产产所需。在在材料稽核核中还要注注意材料仓仓库有无白白条抵库现现象，如发发现应及时时查明原因因，填制领领料凭证履履行正常手手续。还应应注意材料料收发结存存动态，长长期没有领领用的积压压材料及生生产中不能能使用的废废料，应书书面报告上上级领导，以以便及时处处理。7、负责
28、材材料销售业业务核算，正正确计算材材料销售的的应交税金金和销售成成本。8、搞好委委托加工材材料的审核核和管理工工作。9、参与材材料的清查查盘点工作作。盘点以以后，将“存货盘点点报告表”同材料明明细账进行行对比，以以确定材料料的盘盈或或盘亏，并并查明原因因，按规定定进行账务务处理。八、工工资核算岗岗位：（直直接上级主主管：财务务经理）1、负责每每月对人事事部门提供供的工资核核算考勤表表和加班审审批表进行行审核，包包括加班工工资、夜餐餐补帖和员员工公伤、探探亲、事假假的按比例例扣款计算算是否准确确；2、将审核核无误的工工资原始资资料经主管管领导签章章后输入电电脑，编制制员工“工资发放放表”、“工资
29、汇总总表”；按时将将工资发放放表打印送送交财务经经理，并经经领导审批批，保证工工资的及时时发放；3、根据“工资汇总总表”，结转部部门工资及及代扣款项项并填制记记账凭证；根据上级级规定的提提取比例，确确定工资总总额，并正正确计提工工会经费、职职工教育经经费、应付付福利费等等，每月及及时将有关关原始始凭凭证交总帐帐报表会计计按列支科科目填制记记账凭证；4、 负责代扣员员工水、电电费（数据据由办公室室提供），核核算个人所所得税及其其他应扣款款项,并填填制个人所所得税代扣扣申报表；5、配合人人事部做好好人工费用用的统计工工作，提供供奖金计算算依据；6、定期核核对各部门门实发奖金金数，并妥妥善保管当当年
30、工资、奖奖金发放资资料；7、认真保保管好计算算工资的各各种会计凭凭证、报表表、工资晋晋级表等；8、打印工工资发放报报表（一式式两份），一一份方便阅阅读，一份份存档。9、完成上上级领导交交办的其他他工作。九、税税务会计岗岗位：（直直接上级主主管：财务务部经理）1、 按月及时、准准确申报各各税种，纳纳税申报表表在对外报报出前应经经财务经理理审核和财财务总监审审批方可报报出。2、 及时向上级级主管传达达税务部门门有关文件件、指令，同同时向税务务部门传递递公司相关关资料、文文件等。3、 对涉税事项项的疑点要要及时请示示上级主管管，对税务务部门的询询问不要随随意作出回回答。4、 按照国家增增值税相关关管
31、理办法法的规定开开具、保管管增值税票票，增值税税票应由专专人保管、专专人开具，及及时申报、及及时缴销。5、 妥善保管好好与税务有有关的资料料，按照公公司会计计档案管理理办法的的规定在每每年末交档档案员存档档。6、 完成上级主主管交办的的其他工作作。、销销售会计岗岗位：（直直接上级主主管：财务务部经理）1、 严格按照销销售管理制制度进行行收款、发发货、开票票。2、 建立销售产产品和客户户明细台帐帐，详细核核算各产品品的数量、金金额、成本本结转额、毛毛利以及客客户的详细细资料。3、 及时掌握各各种产成品品的库存情情况、已销销售情况，定定期与仓管管人员进行行帐帐核对对。4、 每月编制各各产成品库库存
32、、销售售明细表，要要求反映各各种数量、金金额和毛利利。5、 完成上级主主管交办的的其他工作作。、报报帐会计岗岗位：（直直接上级主主管：会计计主管）1、 按照国家统统一会计制制度的要求求和公司内内部管理制制度的规定定办理各种种报销复核核手续。2、 严格执行费用开开支审批权权限的的规定，对对手续不完完备的坚决决不给予报报销。3、 及时整理各各种原始凭凭证交总帐帐会计记帐帐，对不合合法凭证应应予以退回回当事人，对对不完整凭凭证应要求求限期补办办。4、 制订各种费费用开支报报销期限，对对超期限报报帐的不给给予报销，超超期限借款款的应按规规定计扣利利息。5、 完成上级领领导交办的的其他工作作。十二、固固
33、定资产会会计岗位：（直接上上级主管：会计主管管）1、按制度度规定，结结合公司固固定资产的的配置情况况，会同有有关职能部部门建立健健全固定资资产、在建建工程、无无形资产、递递延资产及及其他资产产的管理与与核算办法法；并依照照公司经营营管理的要要求，制订订固定资产产分类目录录。2、依照制制度规定，设设置固定资资产登记簿簿，建立健健全固定资资产卡片，按按固定资产产类别、使使用部门和和每项固定定资产进行行明细核算算。融资租租人的固定定资产要单单设明细科科目核算；属 于临临时租入的的固定资产产专设备查查簿，登记记租入、使使用和交还还等情况。3、根据国国家统一规规定，按取取得固定资资产的不同同来源，正正确
34、计算和和确定固定定资产的原原始价值，及及时计价入入账；对入入账的固定定资产，除除发生有明明确规定的的情况外，不不得任意变变动。4、会同有有关职能部部门完善固固定资产管管理的基础础工作，建建立严格的的固定资产产明细核算算凭证传递递手续，加加强固定资资产增减的的日常核算算与监督。5、按国家家的有关规规定选择固固定资产折折旧方法，及及时提取折折旧；掌握握固定资产产折旧范围围，做到不不错、不漏漏。6、负责对对在建工程程的预决算算管理。对对自营工程程，在建工工程要严格格审查工程程预算；施施工中要正正确处理试试运转所发发生的支出出和收入；完工交交付使用要要按规定编编制竣工决决算，并参参与办理竣竣工验收和和
35、交接手续续，对出包包工程，要要参与审查查工程承包包合同，按按规定审批批预付工程程款；完工工交付使用用要认真审审查工程决决算，办理理工程款清清算。7、对被清清理的固定定资产，要要分别按有有偿转让、报报废、毁损损等不同情情况进行账账务处理。8、会同有有关部门定定期组织固固定资产清清查盘点工工作，汇总总清查盘点点结果，发发现问题，查查明原因，及及时妥善处处理；并按按规定的报报批程序，办办理固定资资产盘亏的的审批手续续，经批准准后办理转转销的账务务处理。9、经常了了解主要固固定资产的的使用情况况，运用有有关核算资资料分析固固定资产的的利用效果果，改善固固定资产的的管理工作作，并向公公司提供有有价值的会
36、会计信息或或建议。十三、出出纳员岗位位：直接接上级主管管：财务部部经理1、按照国国家有关现现金管理制制度银行结结算制度和和公司制定定的相关制制度及规定定，根据审审核批准的的收款和付付款凭证办办理收付款款业务。2、收付款款后，要在在收付款凭凭证及原始始凭证附件件上加盖“收讫”、“付讫”印章。3、办理现现金收付业业务后，应应及时登记记现金日记记账，每天天结出余额额与实存现现金核对，做做到日清月月结；每日日做出现金金、银行收收付日表报报报财务经经理、财务务总监，月月末同时报报总经理。4、办理银银行存款收收付业务后后，每天登登记“银行存款款日记账”，并结出出余额，负负责勾对银银行对账单单，定期填填报银
37、行存存款余额调调节表。5、对于现现金和各种种有价证券券，要确保保安全和完完整无缺，如如有短缺，要要负赔款责责任，自己己每天下班班前要对现现金、有价价证券进行行一次盘点点，保证帐帐款相符，出出现差异及及时报告。6、必须保保守保险柜柜密码，保保管好出纳纳保险柜的的钥匙，不不得任意转转交他人；每次离开开办公室前前应检查保保险柜是否否锁好，办办公桌面是是否收拾整整洁干净。7、负责保保管空白支支票，必须须建立支票票使用登记记簿，按照照票据号码码顺序逐一一登记，严严防丢失和和被盗。8、要保守守公司商业业秘密，不不得随意向向无关人员员提供公司司资金信息息，对公司司所有票据据不经财务务部经理同同意，不得得随意
38、供他他人翻阅。9、出纳人人员不得兼兼管收入、费费用、债权权、债务帐帐簿登记和和稽核、会会计档案工工作，不得得一人保管管签发支票票所使用的的各种印章章。10、完成成上级领导导交办的其其他工作十四、司司磅员岗位位：（直接接上级主管管：会计主主管）1、严格遵遵守和执行行公司的各各项规章制制度，随时时接受公司司有关部门门的检查和和监督。2、服从本本部门领导导的工作安安排，按时时、按质完完成本职工工作，发现现问题必须须及时向本本部门领导导反映，如如因隐瞒问问题造成过过失的，由由当事人承承担相应的的经济责任任。3、实事求求是、公正正廉洁，不不得利用职职务之便向向蔗农、司司机讨吃讨讨喝或索要要钱物，更更不得
39、有损损公肥私、公公报私仇、刁刁难司机和和蔗农的行行为，违者者作辞职处处理。4、保证过过磅数据的真实实、正确和和有效，如如发现有弄弄虚作假或或擅自修改改过磅数据据的，将受受到公司严严厉的处分分并承担经经济责任。5、爱护公公司财产，保保护公司一一切财产不不受损失。6、严守保保密制度，严严禁带与岗岗位业务无无关人员上上岗，如有有违反则严严重处罚。7、要文明明上岗，礼礼貌待人，不不迟到、不不早退，认认真做好交交接班工作作，每班必必须要两个个人同时当当班，不得得私自换班班、顶班。8、严格遵遵守设备操操作规程、虚虚心学习，不不断提高自自身业务水水平。上岗岗时不能做做与工作无无关的其它它事情。9、上岗时时如
40、不按操操作规程进进行而发生生的设备故故障或其他他严重后果果的，要负负相应的经经济责任。10、不得得做有损害害公司形象象和利益的的事情，违违者由公司司按有关规规定处罚。十五、糖糖仓主管：（直接上上级主管：财务部经经理）1、在财务务部领导下下，负责成成品糖验收收入库、出出库和保管管工作。2、坚持原原则，严格格按公司制制度、规定定搞好所负负责的业务务工作，杜杜绝任何违违规收、发发情况的发发生。3、要经常常检查库存存成品糖的的保管状况况，做好密密封、防潮潮、通风、排排热、防虫虫害等基础础工作。4、是糖仓仓安全管理理的第一责责任人，负负责仓库区区域内的安安全、防盗盗、防火等等工作。5、定期对对仓库的库库
41、存进行盘盘点，做到到账实相符符、账证相相符、账账账相符，如如发现有不不相符之处处，应及时时向上级汇汇报，由有有关部门协协助调查处处理。6、保持糖糖仓整洁，发发现烂包、脏脏包应及时时更换。7、负责仓仓库管理中中的入出库库单、验收收单等原始始资料和账账册的归集集、记录和和保管，并并定期上交交财务部汇汇总。8、负责糖糖仓保管员员的工作安安排、岗位位教育，搞搞好团结协协作。9、定期向向上级汇报报工作，接接受监察部部门的监督督检查。10、严守守公司商业业秘密，不不得向无关关人员泄露露销售、库库存情况。12、 认真完成公公司交办的的其他工作作任务。第六条：会会计人员职职业道德1、集团所所有会计人人员在会计
42、计工作中应应当遵守会会计职业道道德，树立立良好的职职业品质、严严谨的工作作作风，严严守工作纪纪律，努力力提高工作作效率和工工作质量。2、 本集团的会计人员应当忠于集团、忠于公司，热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。3、本集团的会计人员应当熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，并结合会计工作进行广泛宣传。4、本集团的会计人员应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。5、本集团的会计人员办理会计事务应当实事求是、客观公正。6、本集团的会计人员应当熟悉所在公司的生产经营和业务管理情况，
43、运用掌握的会计信息和会计方法，为改善本公司内部管理、提高经济效益服务。7、本集团的会计人员应当保守本公司的商业秘密。除法律规定和有关领导人同意外，不能私自向外界提供或者泄露单位的会计信息。8、 集团财务部应当定期检查会计人员遵守职业道德的情况，并作为会计人员晋升、晋级、聘任专业职务、表彰奖励的重要考核依据。9、本集团的会计人员违反会计职业道德的，由集团根据其情节严重程度给予必要的处罚；情节特别严重的，将提请会计证发证机关吊销其会计证。 第七条：会会计人员工工作交接1、 会计计人员工作作调动或者者因故离职职，必须将将本人所经经管的会计计工作全部部移交给接接替人员。没没有办清交交接手续的的，不得调
44、调动或者离离职。 2、 接替替人员应当当认真接管管移交工作作，并继续续办理移交交的未了事事项。 3、 会计计人员办理理移交手续续前，必须须及时做好好以下工作作： （1）已经受受理的经济济业务尚未未填制会计计凭证的，应应当填制完完毕。 （22）尚未登登记的帐目目，应当登登记完毕，并并在最后一一笔余额后后加盖经办办人员印章章。 （3）整理应应该移交的的各项资料料，对未了了事项写出出书面材料料。 （4）编制移移交清册，列列明应当移移交的会计计凭证、会会计帐簿、会会计报表、印印章、现金金、有价证证券、支票票簿、发票票、文件、其其他会计资资料和物品品等内容；实行会计计电算化的的单位，从从事该项工工作的移
45、交交人员还应应当在移交交清册中列列明会计软软件及密码码、会计软软件数据磁磁盘（磁带带等）及有有关资料、实实物等内容容。 44、 会计计人员办理理交接手续续，必须有有监交人负负责监交。一一般会计人人员工作交接，由由本公司财财务经理负负责监交；财务部经经理工作交交接，由集集团财务总总监负责监监交。 55、 移交交人员在办办理移交时时，要按移移交清册逐逐项移交；接替人员员要逐项核核对点收。 （1）现金、有价证券要根据会计帐簿有关记录进行点交。库存现金、有价证券必须与会计帐簿记录保持一致。不一致时，移交人员必须限期查清。 （2）会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查清
46、原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。 （3）银行存款帐户余额要与银行对帐单核对，如不一致，应当编制银行存款余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细帐户余额要与总帐有关帐户余额核对相符；必要时，要抽查个别帐户的余额，与实物核对相符，或者与往来单位、个人核对清楚。 （4）移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚；移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。 6、 财务部经经理工作移移交时，还还必须将全全部财务会会计工作、重重大财务收收支和会计计人员的情情况等，向向接替人员员详细介绍绍。对需要要移交的遗遗留问题，应应当写出书书面材料。 7、 交接完
47、毕毕后，交接接双方和监监交人员要要在移交清清册上签名名或者盖章章，并应在在移交清册上注明明：单位名名称，交接接日期，交交接双方和和监交人员员的职务、姓姓名，移交交清册页数数以及需要要说明的问问题和意见见等。 移移交清册一一般应当填填制一式三三份，交接接双方各执执一份，存存档一份。 8、 接替人员应当继续使用移交的会计帐簿，不得自行另立新帐，以保持会计记录的连续性。9、 会计人员临时离职或者因病不能工作且需要接替或者代理的，财务部经理或者公司领导人必须指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续。 临时离职或者因病不能工作的会计人员恢复工作的，应当与接替或者代理人员办理交接手续。 移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经单位领导人批准，可由移交人员委托他人代办移交，但委托人应当承担本规范第三十五条规定的责任。 10、 单位撤销时，必须留有必要的会计人员，会同有关人员办理清理工作，编制决算。未移交前，不得离职。