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1、财务部规章制度一览表页码部门发文内容发文时间2-53财务关于 购物物广场财务务部各岗位位工作标准准的规定2006.10.22554-566财务关于退货流流程的规定定2006.10.2257-600财务关于费用报报销标准的的规定2006.10.11061-644财务关于财务用用款开支审审批程序的的规定2006.10.11065-677财务关于现金管管理的规定定2006.10.11068-700财务关于银行存存款管理的的规定2006.10.11071-722财务关于有关帐帐户和保险险柜的管理理规定及考考核办法2006.10.11073-755财务关于 购物物广场商品品货款结算算管理办法法2006.
2、10.22576-777财务关于 购物物广场计算算机故障处处理的程序序2006.10.22578-866财务关于 购物物广场计算算机管理信信息系统管管理办法2006.10.22587-888财务关于 购物物广场计算算机使用管管理规定2006.10.22589-988财务关于综合部部物品进销销存系统操操作管理与与考核办法法2006.10.22599-1006财务关于 购物物广场会计计档案管理理规定2006.10.225107-1112财务关于广场发发票管理办办法2006.10.225113-1122财务关于固定资资产、低值值易耗品管管理办法2006.10.225123-1126财务关于 购物物广
3、场内部部往来核算算管理规定定2006.10.225127-1129财务关于 购物物广场物料料用品管理理规定2006.10.225130-1134财务关于进销存存系统权限限管理及考考核规定2006.10.225编号:2200631号 行行文部门:财务部 拟稿人人:刘冰急缓:急 密级:二二 发文代代号:商贵贵广财2200618号报送时间:20066.10.18 发文文时间:22006.10.225 购物广场场财务部商贵广财200618号关于 购物物广场财务务部各岗位位工作标准准的规定财务部财务务经理工作作标准1 范范围 本本标准规定定了财务部部经理的岗岗位职责、岗岗位基本技技能、工作作内容要求求与
4、方法、检检查与考核核。 本本标准适用用于财务部部经理工作作，是检查查与考核本本岗位工作作的依据。2 职职责2.1在公公司总经理理的领导下下，负责贯贯彻执行国国家及公司司的有关方方针政策、财财务会计制制度，严格格遵守国家家财经纪律律。2.2负责责制定和完完善公司的的财务管理理制度、会会计核算办办法、各项项财务开支支规定，报报总经理批批准后，贯贯彻执行。2.3正确确编制公司司的财务预预算，并负负责实施。2.4负责责组织公司司的财务管管理和会计计核算等工工作，组织织财务部人人员完成总总经理交办办的各项工工作。2.5根据据总经理对对工作的布布置和要求求，定期向向总经理汇汇报本部门门工作情况况及重大问问
5、题。2.6负责责具体安排排本部门人人员的工作作， 落落实岗位职职责及工作作计划完成成，及时进进行检查和和考核。2.7组织织公司的财财务分析工工作，充分分运用会计计资料，提提供可靠信信息，供总总经理决策策。2.8认真真执行国家家税法，正正确计提和和按时上交交各种税款款。2.9负责责组织本部部门人员进进行政治学学习、业务务学习，提提高全部门门的政治素素质和业务务水平。3 岗位位人员基本本技能3.1熟悉悉国家有关关会计政策策、法律、法法令、法规规、条例和和规定。3.2熟悉悉会计核算算办法，能能准确进行行账务处理理，编制会会计报表。3.3熟悉悉商业经营营过程，了了解各项经经济指标之之间的内在在联系。3
6、.4大学学专科相关关专业毕业业从事会计计工作8年年以上，大大学本科相相关专业毕毕业从事会会计工作五五年以上，研研究生相关关专业毕业业从事会计计工作三年年以上并取取得会计师师及以上职职称的会计计人员担任任。3.5具备备良好的沟沟通能力和和协调能力力，具有较较高专业水水平和职业业品德。4 工作作内容要求求与方法4.1制度度建设4.1.11根据会会计法及及会计制度度的规定，结结合公司实实际，制定定公司的各各项财务管管理办法、会会计核算方方法、报总总经理批准准后，组织织实施。4.1.22根据国家家和公司有有关规定，制制定和完善善公司的各各项费用管管理办法。制制度、办法法做到严谨谨可行，切切实达到强强化
7、管理，提提高效益。4.2会计计核算4.2.11根据国家家成本管理理规定，正正确进行成成本核算，合合理控制管管理费用，杜杜绝浪费，确确保费用预预算的完成成。4.2.22按国家有有关固定资资产管理规规定，严格格履行固定定资产增减减变动手续续，达到账账、卡相符符，确保固固定资产完完整。4.2.33正确组织织税金核算算，按时申申报和上交交各种税款款。4.2.44组织开展展会计电算算化管理，提提高核算质质量和工作作效率。4.2.55组织公司司编制会计计报表和年年度会计决决算，确保保其准确性性。4.2.66对会计核核算和财务务管理中发发现的问题题，及时提提出处理意意见，必要要时向总经经理汇报。4.3财务务
8、分析4.3.11结合公司司费用预算算执行情况况，针对薄薄弱环节进进行专项分分析，找出出问题，提提出整改措措施，责成成有关部门门落实。4.4确保保公司收银银系统的正正常运作，维维持公司收收银秩序。4.5其他他工作4.5.11接受、配配合国家税税务等部门门的依法审审计、检查查，确保公公司年度无无重大违纪纪事项。4.5.22提高公司司财务管理理要求，认认真组织本本部门人员员进行业务务学习，提提高业务管管理水平。4.5.33完成总经经理交办的的其他各项项工作。5 检查查与考核5.1 本本岗位执行行情况，由由总经理检检查、考核核。5.2考核核内容为本本标准的职职责和工作作内容。5.3考核核结果与当当月奖
9、励效效益工资挂挂钩兑现。财务部财务务核算主管管岗位工作作标准1 范范围 本本标准规定定了财务部部核算主管管岗位的职职责、岗位位人员基本本技能、工工作内容要要求与方法法、检查与与考核。 本本标准适用用于财务部部核算主管管岗位工作作，是检查查与考核本本岗位工作作的依据。2 职职责2.1 责任2.1.11负责对广广场核算中中心反映经经济活动的的原始凭证证、记账凭凭证、账簿簿记录进行行审核，并并对审核签签署后的内内容负责。2.1.22对违反财财经纪律的的一切行为为进行防范范、制止，对对核算工作作中的差错错进行纠正正。2.1.33对审核监监督不力造造成的重大大违纪，应应与有关人人员负连带带责任。2.1.
10、44对所有核核算中心业业务负有管管理责任和和指导责任任。2.2 权权限2.2.11对违纪行行为,有权权拒绝执行行并向领导导汇报。2.2.22对不符合合财务制度度的会计事事项有权拒拒绝受理。2.2.33对核算不不真实、不不正确的记记录，有权权责成有关关人员进行行更正。2.2.44对核算中中心人员进进行管理和和指导。3 岗位位人员基本本技能3.1熟悉悉国家有关关会计政策策、法律、法法令、法规规、条例和和规定。3.2熟悉悉会计核算算办法，能能准确进行行账务处理理，编制会会计报表。3.3熟悉悉商业经营营过程，了了解各项经经济指标之之间的内在在联系。3.4大学学专科相关关专业毕业业从事会计计工作三年年以
11、上，大大学本科相相关专业毕毕业从事会会计工作两两年以上，研研究生相关关专业毕业业从事会计计工作一年年以上并取取得会计师师及以上职职称的会计计人员担任任。4 工作作内容要求求与方法4.1审核核范围4.1.11对财务部部核算中心心费用支出出业务进行行全过程审审核，同时时与结算中中心相关联联的内部往往来业务审审核。4.2审核核程序4.2.11事前审核核对经济业务务在发生前前进行审核核,具体为为出纳费用用支出业务务和内部往往来付款业业务的事前前审核4.2.22 事后审审核对经济业务务在入账后后的审核,具体为会会计凭证、账账簿的事后后复核。4.3审核核方法4.3.11 财务收收支4.3.11.1 根根据
12、财经纪纪律和广场场内部规定定，逐笔审审核各项财财务收支。4.3.11.2 对对不符合、无无计划、经经济内容不不真实、有有关合同不不完整、弄弄虚作假的的会计事项项，予以抵抵制。4.3.11.3对政政策界限不不清的收支支事项，请请示领导明明确后，再再行处理。对对内容不合合法、不真真实、记载载不准确、不不完整、手手续不完备备的原始凭凭证坚决退退回。4.3.22 记账凭凭证4.3.22.1审核核记账凭证证与所附原原始凭证反反映的经济济业务内容容的同一性性。4.3.22.2 审审核记账凭凭证表述经经济活动真真相的准确确，包括： 数字计计算； 摘要编编写； 分录处处理； 金额填填写。4.3.22.3审核核
13、记账凭证证签章的完完整性。4.3.22.4对不不合格的记记账凭证，责责成有关人人员查明原原因，更正正处理。4.3.33 会计账账簿4.3.33.1对各各种账簿记记录定期进进行复核、检检查记账、结结账的合法法、合规性性。4.3.33.2各种种账簿与总总账有关账账户的余额额核对相符符。4.3.33.3往来来账户与有有关单位核核对相符。4.3.33.4上交交款项与监监交单位核核对相符。4.3.44.1对会会计报表进进行审核。4.3.44.2对税税务会计的的纳税报表表进行审核核。4.4 审核内容容与要求 4.4.11 每日对对办理出纳纳收支结算算的经济业业务及原始始凭证进行行事前审核核。4.4.22
14、每日对对已做会计计凭证在入入账前进行行审核。4.5其他他4.5.11会计期末末按规定期期限负责督督促有关人人员向总公公司报送的的报表及要要求的其他他数据、资资料。5 检查查与考核5.1 本本岗位执行行情况，由由财务部经经理检查、考考核。5.2考核核内容为本本标准的职职责和工作作内容。5.3考核核结果与当当月奖励效效益工资挂挂钩兑现。财务部财务务结算主管管岗位工作作标准1 范范围 本本标准规定定了财务部部结算主管管岗位的职职责、岗位位人员基本本技能、工工作内容要要求与方法法、检查与与考核。 本本标准适用用于财务部部结算主管管岗位工作作，是检查查与考核本本岗位工作作的依据。2 职职责2.1 责任2
15、.1.11负责对广广场结算中中心进销存存业务反映映经济活动动的原始凭凭证、记账账凭证、账账簿记录进进行审核，并并对审核签签署后的内内容负责。2.1.22对违反结结算制度的的一切行为为进行防范范、制止，对对结算工作作中的差错错进行纠正正。2.1.33对审核监监督不力造造成的重大大违纪，应应与有关人人员负连带带责任。2.1.44对所有结结算中心业业务负有管管理责任和和指导责任任。2.2 权权限2.2.11对违纪行行为,有权权拒绝执行行并向领导导汇报。2.2.22对不符合合结算程序序及批准手手续的会计计事项有权权拒绝受理理。2.2.33对结算中中不真实、不不正确的记记录，有权权责成有关关人员进行行更
16、正。2.2.44对结算中中心人员进进行管理和和指导。3 岗位位人员基本本技能3.1熟悉悉国家有关关会计政策策、法律、法法令、法规规、条例和和规定。3.2熟悉悉会计核算算办法，能能准确进行行账务处理理。3.3熟悉悉商业经营营过程，了了解各项经经济指标之之间的内在在联系。3.4大学学专科相关关专业毕业业从事会计计工作三年年以上，大大学本科相相关专业毕毕业从事会会计工作两两年以上，研研究生相关关专业毕业业从事会计计工作一年年以上并取取得会计师师及以上职职称的会计计人员担任任。4 工作作内容要求求与方法4.1审核核范围4.1.11对财务部部结算中心心财务收支支进行全过过程审核，同同时配合核核算中心主主
17、管做好相相关账务的的处理。4.2审核核程序4.2.11事前审核核对经济业务务在发生前前进行审核核,具体为为结算会计计的事前审审核和会计计凭证在入入账前的审审核。4.2.22 事后审审核对经济业务务在入账后后的审核,具体为会会计凭证、账账簿的事后后复核。4.3审核核方法4.3.11 收入核核算4.3.11.1 根根据财经纪纪律和广场场内部规定定，逐笔审审核各项收收入。4.3.22结算4.3.22.1对每每项商品付付款要逐项项审核,与与合同进行行核对,保保证结算业业务的准确确性。4.3.22.2对结结算会计收收取的增值值税发票进进行审核,保证发票票的真实性性与严谨性性。4.3.22.3对所所有结算
18、部部的业务进进行指导管管理,保证证账务处理理的准确性性。4.3.33 记账凭凭证4.3.33.1审核核记账凭证证与所附原原始凭证反反映的经济济业务内容容的同一性性。4.3.33.2 审审核记账凭凭证表述经经济活动真真相的准确确，包括： 数字计计算； 摘要编编写； 分录处处理； 金额填填写。4.3.33.3审核核记账凭证证签章的完完整性。4.3.33.4对不不合格的记记账凭证，责责成有关人人员查明原原因，更正正处理。4.3.44 会计账账簿4.3.44.1对各各种账簿记记录定期进进行复核、检检查记账、结结账的合法法、合规性性。4.3.44.2各种种账簿与总总账有关账账户的余额额核对相符符。4.3
19、.44.3往来来账户与有有关单位核核对相符。4.3.44.4对不不合格的账账簿记录，责责成有关人人员更正。4.3.55会计报表表和分析工工作。4.3.55.1对结结算部内部部会计报表表进行审核核上报。4.3.552整个广广场的各项项业务进行行分析上报报。4.4 审核内容容与要求 4.4.11 每日对对办理收入入库存及结结算经济业业务及原始始凭证进行行事前审核核。4.4.22 每日对对已做会计计凭证在入入账前进行行审核。4.4.33 对以上上内容的审审核率达到到100%，审核合合格率1000%。4.5其他他4.5.11会计期末末按规定期期限负责向向核算中心心报送报表表及要求的的其他数据据、资料。
20、5 检查查与考核5.1 本本岗位执行行情况，由由财务部经经理检查、考考核。5.2考核核内容为本本标准的职职责和工作作内容。5.3考核核结果与当当月奖励效效益工资挂挂钩兑现。财务部会计计报表岗位位工作标准准1 范围围 本标准规规定了 购物广场场财务部会会计报表管管理岗位的的工作职责责、岗位人人员的基本本技能、工工作内容与与要求以及及检查与考考核。 本标准适适用于 购物广场场会计报表表管理岗位位的工作，是是检查与考考核本岗位位工作的依依据。2 职责责2. 1责责任2.1.11 依照会会计法的的规定，对对财务报告告的真实性性、合法性性和完整性性负责。2.1.22在财务部部经理的领领导下，忠忠于职守，
21、保保证连续、系系统、全面面的反映和和监督广场场的经营情情况。2.1.33负责日常常财务报表表的审核、汇汇总、编制制和上报。2.1.44负责广场场财务快报报的编制和和上报。2.1.55配合审计计、税务部部门对广场场会计报表表进行检查查。2.1.66配合上级级管理人员员，对财务务报告的具具体细节问问题进行查查阅，并对对其中的争争议问题进进行解释。2.1.77完成上级级管理人员员交办的临临时性工作作。2.2权限限2.2.11有权查阅阅广场的所所有有关会会计资料，并并对基层会会计报表进进行监督和和管理，有有权对其中中的问题要要求解释。2.2.22有权保管管广场报表表，其他单单位或个人人应按有关关规定查
22、阅阅。2.2.33有权对广广场的各项项经济业务务进行财务务监督。2.2.44有权提出出加强广场场报表管理理的合理化化建议。3. 岗位人员基基本技能3.1具备备大学专科科及专科以以上会计专专业理论水水平，取得得初级职称称任职资格格。3.2能掌掌握国家有有关财务会会计、税务务管理方面面的方针、政政策、法律律、法令、法法规、条例例与制度。3.3能熟熟练运用计计算机进行行计算和分分析。3.4熟悉悉广场经营营过程，了了解各项经经济技术指指标之间的的内在联系系。3.5熟悉悉广场财务务管理知识识和会计核核算办法，能能够正确、及及时进行账账务处理，编编制会计报报表。3.6能坚坚持原则，遵遵纪守法，实实事求是，
23、具具备良好的的敬业精神神和职业道道德。3.7能熟熟练运用各各种计算技技术。4. 工作内容与与要求4.1对发发展公司快快报，要求求于当月227日上报报发展公司司。4.2根据据上级公司司要求，编编制月度会会计报表包包括：资产产负债表、损损益表、应应上交款项项明细表、营营业外收支支明细表、货货币资金明明细表等。月月度会计报报表要求月月度结束后后三日内完完成并报送送上级公司司。4.3编制制季度会计计报表包括括：资产负负债表、损损益表、现现金流量表表、应上交交款项明细细表、营业业外收支明明细表、货货币资金明明细表、其其他应收款款项情况表表、其他应应付款项情情况表等、季季度会计报报表要求季季度结束后后三日
24、内完完成，并报报送鲁能公公司。4.4根据据年度会计计报表编制制要求，编编制年度会会计报表。包包括：资产产负债表、损损益表、现现金流量表表、应上交交款项明细细表、营业业外收支明明细表、货货币资金明明细表、财财务指标快快报表、国国民生产总总值统计报报表、其他他应收款项项情况表、其其他应付款款项情况表表等。年度度会计报表表必须在年年度结束后后五日内完完成，并报报送上级公公司。4.5根据据年度财务务决算报表表，编写财财务状况说说明书，提提交财务部部经理审定定。4.6财务务状况说明明书，对报报告年度财财务状况进进行综合分分析、说明明。4.7按照照会计档案案管理要求求，整理广广场的会计计报表及有有关资料，
25、保保留两年后后移交档案案管理员保保管。4.8按照照上级公司司的要求，进进行网上报报表的上报报工作。5. 检查查与考核5. 1由财务部部经理对报报表工作进进行检查与与考核。5.2考核核内容为本本标准的职职责和工作作内容。5.3考核核结果与当当月奖励效效益工资挂挂钩兑现。 财务部综合合分析岗位位工作标准准1 范范围 本本职责规定定了 购物广场场财务部综综合分析岗岗位的职责责、岗位人人员基本技技能、工作作内容要求求与方法、检检查与考核核。 本本职责适用用于 购物广场场财务部综综合分析岗岗位，是检检查考核综综合分析岗岗位工作的的依据。2 职职责2.1 责任 2.1.11依照国家家规定和广广场内部确确定
26、的财务务指标对财财务收支和和预算执行行情况进行行综合分析析，为领导导的决策工工作提供可可靠的依据据。2.1.22负责广场场经济指标标完成情况况、销售情情况、费用用情况、毛毛利率情况况库存及占占用资金情情况、利润润完成情况况、往来款款项情况分分析。2.1.33对财务分分析报告的的真实性与与准确性负负责。2.2 权限2.2.11有权查阅阅与财务分分析有关的的所有会计计资料，对对相关问题题要求有关关人员进行行解释，有有权要求其其他部门提提供经营指指标、效益益指标完成成情况，以以进行财务务综合分析析。2.2.22针对经营营管理中存存在的问题题和薄弱环环节，有权权提出解决决的方案或或建议。2.2.33有
27、权督促促、指导楼楼层开展经经济活动分分析，审阅阅上报的经经济活动分分析资料，及及时发现和和解决问题题。2.2.44编制财务务分析报告告，报送上上级主管部部门。3 岗位位人员基本本技能3.1系统统地掌握经经济、财务务会计理论论和专业知知识，全面面掌握并能能正确贯彻彻执行有关关的财经方方针、政策策、法律、法法令、条例例及财务会会计法规、制制度。3.2具备备大学专科科及以上财财务会计理理论，或获获得会计师师及以上的的任职资格格。3.3具有有较高的政政策水平和和丰富的财财务会计工工作经验，能能担负一个个独立单位位的会计核核算和财务务管理工作作。3.4熟悉悉广场经营营过程，掌掌握各项经经济指标的的内在联
28、系系。3.5具备备良好的职职业道德素素质，能严严格履行财财务会计基基本职能。3.6具有有较强的文文字表达分分析能力和和较强的综综合协调能能力。4 工工作内容和和要求4.1查阅阅有关会计计资料，编编制财务用用表和财务务分析报告告。4.2编制制商品盘点点情况表和和盘点分析析报告，协协助各楼层层完善库存存商品管理理工作。4.3经济济指标完成成情况分析析4.3.11对销售收收入的指标标分析要求求提供含税税收入与计计划的对比比。4.3.22对商品销销售毛利额额的指标要要求提供毛毛利额与计计划的对比比值以及综综合毛利率率。4.3.33对费用开开支的指标标要求提供供费用率。4.3.44对利润的的分析指标标要
29、求提供供利润与计计划的对比比。4.3.55对存货周周转的指标标要求提供供存货周转转率与周转转次数。4.3.66要求列示示累计上缴缴税金数额额。4.4市场场销售情况况分析4.4.11通过对各各柜组销售售措施及销销售情况的的分析，找找出各楼层层销售额增增减变动的的原因与不不足，并提提出具体改改进建议。4.4.22提供柜组组销售对比比情况资料料与分析，要要求有与计计划、与去去年同期的的对比数据据。4.4.33年度分析析报告要求求提供趋势势报告。4.4.44提供各楼楼层柜组的的品牌分析析报告。4.4.55提供各柜柜组季节性性报告及会会员群体分分析报告。4.4.66提供商品品分类分析析报告。4.5费用用
30、分析4.5.11要求提供供主要费用用支出情况况表，并有有各费用项项目的比例例以及与计计划的对比比资料。4.5.22通过对费费用具体支支出的分析析，提供实实际支出与与计划的差差额，并对对具体原因因进行分析析，提出节节省费用开开支的建议议。4.5.33对一些费费用开支异异常的项目目要及时查查明原因，并并提出措施施建议。4.5.44年度分析析报告对费费用变化比比较大的项项目要做出出具体分析析。4.6毛利利率分析4.6.11提供毛利利完成情况况对比表，要要求附有与与去年同期期的对比。4.6.22通过对毛毛利完成情情况的分析析，找出毛毛利增减变变动的原因因，并提出出具体建议议。4.6.33对年度分分析报
31、告要要做出毛利利率趋势分分析。4.6库存存及占用资资金分析4.6.11要求提供供库存商品品分布情况况表，并提提供与去年年同期的对对比。4.6.22通过对商商品库存的的分析，找找出商品库库存增减变变动明显的的原因，并并提出具体体建议。4.6.33对一些积积压库存，要要及时提出出处理建议议，并提出出加速库存存流转的建建议，为领领导决策提提供依据。4.7利润润完成情况况分析4.7.11提供利润润总额与计计划、上年年同期的对对比，找出出赢利与亏亏损的具体体原因，为为领导者决决策提供依依据。4.8其他他情况说明明4.8.11要求对分分析报告中中一些难于于理解的数数据和情况况进行说明明。4.8.22要求提
32、供供往来款分分析及各月月收入、费费用及利润润的趋势分分析。4.8.33要求提供供下周期的的损益预测测。4.8.44月度财务务分析报告告要求在月月度结束后后三日内提提供，季度度分析报告告要求在季季度结束后后五日内提提供，年度度财务分析析报告要求求在年度结结束后十日日内提供。5 检查与与考核5.1 由由财务部经经理进行检检查与考核核。 5.2考核核内容为本本标准的职职责和工作作内容。5.3考核核结果与当当月奖励效效益工资挂挂钩兑现。财务部电算算主管岗位位工作标准准1 范围 本本标准规定定了财务部部电算主管管的岗位职职责、岗位位人员的基基本技能、工工作内容和和要求、检检查与考核核。 本本标准适用用于
33、 购物广场场财务部电电算主管岗岗位，是检检查考核电电算主管岗岗位工作的的依据。2 职责 2.1 责责任2.1.11负责组织织财务电算算化工作的的推广与应应用。2.1.22负责制定定和完善财财务电算化化应用管理理办法。2.1.33负责对财财务软件的的维护。2.1.44负责对电电算化人员员的权限设设置。2.1.55负责财务务软件的初初始化工作作。2.2权限限2.2.11有权对各各部门财务务电算化的的推广与应应用情况进进行监督。2.2.22有权对各各部门财务务电算化工工作中出现现的问题进进行纠正，并并提出处理理意见。3. 岗位位人员基本本技能 3.1熟悉悉会计核算算办法，了了解财务会会计核算及及会计
34、处理理方法。3.2具有有大专以上上学历，熟熟悉计算机机基本知识识，熟练操操作电算化化会计软件件。3.3有较较强的组织织协调能力力和沟通能能力。 4 工作作内容和要要求 4.1制定定财务电算算化应用发发展规划报报告，报上上级审批。4.2组织织财务人员员举办应用用软件培训训，做好推推广准备工工作。4.3对会会计电算化化软件进行行初始化，保保证手工账账与电算化化的平稳过过渡。4.4严格格按职责分分工对财务务人员进行行权限设置置，确保不不相容职务务的相互牵牵制。4.5对软软件应用过过程中发现现的问题要要及时修正正，如果遇遇到解决不不了的问题题要尽快与与软件生产产厂家联系系，确保财财务工作的的顺利进行行
35、。4.6制定定内部控制制制度，对对会计工作作流程进行行规范，确确保会计核核算质量。4.7制定定微机应用用档案管理理规定，对对保存数据据的磁性介介质、系统统软件等会会计档案保保存期限、保保存办法进进行明确，以以确保会计计信息安全全。4.8定期期对各部门门的电算化化应用进行行安全及使使用情况检检查。5 检查与与考核5.1由财财务部经理理组织对电电算化工作作进行检查查与考核。 5.2考核核内容为本本标准的职职责和工作作内容。5.3考核核结果与当当月奖励效效益工资挂挂钩兑现。税务岗位工工作标准1 范范围 本本标准规定定了财务部部税务稽核核岗位人员员的职责、岗岗位人员的的基本技能能、工作内内容要求与与方
36、法、检检查与考核核。 本本标准适用用于 购物广场场财务部税税务稽核岗岗位，是检检查考核税税务稽核岗岗位工作的的依据。2 职职责2.1责任任2.1.11在部门经经理领导下下 ，负责责办理公司司的纳税申申报。2.1.22负责公司司各种发票票、收据的的领购、发发放、收回回保管工作作2.1.33负责检查查楼层各种种发票的使使用、开具具、保管及及交回情况况。2.1.44负责接待待各级税务务检查机关关对公司的的各项检查查和稽查。2.1.55负责办理理各级税务务机关对公公司的年检检工作。2.1.66负责向税税务机关咨咨询有关政政策问题工工作。2.1.77负责办理理涉及税务务机关的其其他事项。2.1.88负责
37、编制制税务机关关要求报送送的定期或或不定期的的各种报表表。2.1.99完成领导导交办的临临时性工作作。2.2权限限2.2.11有权对楼楼层有关应应交税金的的账务处理理进行检查查和监督。2.2.22有权对违违反公司发发票使用规规定的部门门进行处罚罚。2.2.33有权对不不符合要求求的增值税税发票和其其他票据退退回厂家。3 岗位位人员基本本技能3.1在岗岗人员熟悉悉国家统一一的会计制制度和税收收法律制度度，热爱本本职工作，努努力钻研业业务。3.2及时时了解国家家最新财税税信息，结结合实际工工作需要进进行传达。3.3从事事会计工作作三年以上上,具备大大专以上会会计专业知知识。3.4具备备良好的职职业
38、道德素素质，严格格履行财务务人员基本本职责。4 工作作内容要求求与方法4.1办理理纳税申报报。每月月月初，将各各岗位转来来的税金单单据进行审审核汇总、编编制应交税税金凭证并并加以登记记入账，计计提各项税税金附加，编编制增值值税纳税申申报表、营营业税纳税税申报表、消消费税纳税税申报表、城城建税、教教育附加纳纳税纳税申申报表、印印花税申报报表、个个人所得税税申报表、企企业所得税税纳税申报报表等，分分别到各级级税务机关关进行申报报，交纳税税款，索取取完税证明明，办理报报销手续然然后输入凭凭证做账务务处理。4.2根据据广场发票票的需要量量，购买各各种发票，对对购买的发发票进行统统一管理，建建立领、用用
39、、存台账账，记录发发票领用情情况，并将将用完的发发票收集、归归档。4.3每月月编制广场场应上交交各项税金金明细表等等，做到准准确、及时时。4.4随时时将本部门门发生的日日常经济业业务单据办办理报销手手续，以便便及时入账账。4.5将职职能部门所所签订的各各种经济合合同进行登登记以便交交纳印花税税并将合同同进行保管管。4.6每月月根据商品品成本正确确计算应交交印花税金金额。4.7每年年年底将需需要向税务务局申报的的企业所得得税扣除项项目进行申申报。4.8每年年2月底前前打印本部部各类明细细账并加以以整理、归归档和保管管。4.9公司司接受各级级税务部门门定期和不不定期的税税务检查时时，为其提提供所需
40、资资料，协调调好与税务务部门的关关系。4.10按按国税局要要求，及时时对增值税税发票进行行认证，控控制抵扣额额度。对结结算会计收收取的发票票进行综合合管理，办办理与此相相关的一切切事宜。4.11如如遇公司注注册内容有有变化，及及时办理税税务方面的的变更手续续。4.12每每年四月份份前进行所所得税的汇汇算清缴工工作。5 检查查与考核5.1由财财务部经理理对税务稽稽核工作进进行检查与与考核。5.2考核核内容为本本标准的职职责和工作作内容。5.3考核核结果与当当月奖励效效益工资挂挂钩兑现。财务部材料料物资岗位位工作标准准 1 范围围 本本标准规定定了材料物物资岗位人人员的职责责、岗位人人员的基本本技
41、能、工工作内容要要求与方法法、检查与与考核，是是检查和考考核本岗位位工作的依依据。2 职责责2.1工作作责任2.1.11贯彻执行行广场材料料物资与固固定资产管管理核算方方面的规章章制度。2.1.22负责材料料物资的收收、发的核核算、清查查与盘点工工作。2.1.33掌握本单单位、同行行业固定资资产的分类类状况及折折旧率水平平等资料。2.1.44负责固定定资产的核核算与盘点点工作。2.1.55负责审核核固定资产产有关报表表。2.1.66完成领导导交办的临临时性工作作。2.2权限限2.2.11有权监督督、检查材材料物资、固固定资产管管理和核算算部门执行行广场规章章制度情况况。2.2.22有权拒绝绝受
42、理不合合规定程序序的材料物物资业务。2.2.33有权对材材料物资和和固定资产产管理存在在的问题及及违纪行为为提出处理理意见。3 岗位位人员基本本技能3.1能坚坚持原则，具具有良好的的职业道德德和敬业精精神。3.2熟悉悉广场有关关材料物资资和固定资资产的规章章制度。3.3具备备大学专科科会计专业业理论水平平，具备会会计从业资资格,并有有两年从事事相关工作作的经历。4 工作内内容要求和和方法4.1严格格按照物料料用品核算算程序会同同有关部门门进行月度度物品收发发核算。4.2对仓仓库收发单单据认真稽稽核，严格格分配，月月末核对定定期对物料料用品进行行清查盘点点。4.3库存存商品收入入转出严格格按购物
43、广广场商品管管理办理，定定期盘点核核对，对发发现问题查查明原因，经经批准后处处理。4.4加强强购物广场场低值易耗耗品的购入入、领出，管管理，协助助有关部门门建立健全全低值易耗耗品在用明明细账。4.5建立立健全固定定资产账卡卡，按类别别登记固定定资产明细细账，定期期核对，做做到账、卡卡、物相符符。4.6内部部转移的固固定资产会会同有关部部门办理会会计手续，按按月正确计计提折旧额额。4.7参与与固定资产产的清查盘盘点发现问问题，查明明原因，及及时解决。4.8按时时完成上级级交办的临临时工作。5 检查与考考核5.1由财财务部经理理对工作进进行检查与与考核。5.2考核核内容为本本标准的职职责和工作作内
44、容。5.3考核核结果与当当月奖励效效益工资挂挂钩兑现。 财务部收入入库存会计计工作标准准 1 范围围 本本标准规定定了收入库库存会计的的职责、岗岗位人员的的基本技能能、工作内内容要求与与方法、检检查与考核核，是检查查和考核本本岗位工作作的依据。2 职责责2.1工作作责任2.1.11负责各柜柜组的收入入核算与对对账工作及及收银报表表的核对工工作。2.1.22负责库存存验收单的的审核与入入账工作。2.1.33负责进销销存系统收收入优惠对对照表的录录入工作。2.1.44负责库存存商品的账账务管理、盘盘点的组织织工作和库库存的处理理工作。2.1.55负责自营营商品成本本的结转工工作。2.2权限限2.2
45、.11有权对柜柜组人员的的销售报表表提出疑问问，并监督督其进行修修正。2.2.22有权对信信息录入人人员的录入入信息进行行审核。3 岗位位人员基本本技能3.1能坚坚持原则，具具有良好的的职业道德德和敬业精精神。3.2能掌掌握国家有有关财务会会计、税务务管理方面面相关的方方针、政策策、法律法法令、法规规、条例与与制度。3.3熟悉悉电算化会会计系统的的操作。3.4具备备会计从业业资格和中中专及以上上学历3.5具有有良好的组组织能力和和人际关系系协调能力力。4 工作作内容要求求和方法41每天天十点对各各柜组导购购交来的销销售日报表表进行核对对。42在MMIS系统统中录入供供应商销售售损失承担担表。43汇总总各种收入入单据，送送至凭证录录入处进行行账务处理理。44审核核自营商品品入库单，打打印各种原原始凭证。 45每季季度组织一一次自营商商品盘点工工作。46月底底进行自营营成本的核核算工作。47每天天审核录