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1、财务部规章制度一览表页码部门发文内容发文时间2-53财务关于 购物物广场财财务部各各岗位工工作标准准的规定定2006.10.2554-566财务关于退货流流程的规规定2006.10.257-600财务关于费用报报销标准准的规定定2006.10.1061-644财务关于财务用用款开支支审批程程序的规规定2006.10.1065-677财务关于现金管管理的规规定2006.10.1068-700财务关于银行存存款管理理的规定定2006.10.1071-722财务关于有关帐帐户和保保险柜的的管理规规定及考考核办法法2006.10.1073-755财务关于 购物物广场商商品货款款结算管管理办法法2006
2、.10.2576-777财务关于 购物物广场计计算机故故障处理理的程序序2006.10.2578-866财务关于 购物物广场计计算机管管理信息息系统管管理办法法2006.10.2587-888财务关于 购物物广场计计算机使使用管理理规定2006.10.2589-988财务关于综合部部物品进进销存系系统操作作管理与与考核办办法2006.10.2599-1006财务关于 购物物广场会会计档案案管理规规定2006.10.25107-1112财务关于广场发发票管理理办法2006.10.25113-1122财务关于固定资资产、低低值易耗耗品管理理办法2006.10.25123-1126财务关于 购物物广
3、场内内部往来来核算管管理规定定2006.10.25127-1129财务关于 购物物广场物物料用品品管理规规定2006.10.25130-1134财务关于进销存存系统权权限管理理及考核核规定2006.10.25编号:220066311号 行文部部门:财财务部 拟稿稿人:刘刘冰急缓:急 密级:二 发文文代号:商贵广广财220066188号报送时间:20006.110.118 发文时时间:220066.100.255 购物广场场财务部部商贵广财200618号关于 购物物广场财财务部各各岗位工工作标准准的规定定财务部财务务经理工工作标准准1 范范围 本本标准规规定了财财务部经经理的岗岗位职责责、岗位位
4、基本技技能、工工作内容容要求与与方法、检检查与考考核。 本本标准适适用于财财务部经经理工作作，是检检查与考考核本岗岗位工作作的依据据。2 职职责2.1在公公司总经经理的领领导下，负负责贯彻彻执行国国家及公公司的有有关方针针政策、财财务会计计制度，严严格遵守守国家财财经纪律律。2.2负责责制定和和完善公公司的财财务管理理制度、会会计核算算办法、各各项财务务开支规规定，报报总经理理批准后后，贯彻彻执行。2.3正确确编制公公司的财财务预算算，并负负责实施施。2.4负责责组织公公司的财财务管理理和会计计核算等等工作，组组织财务务部人员员完成总总经理交交办的各各项工作作。2.5根据据总经理理对工作作的布
5、置置和要求求，定期期向总经经理汇报报本部门门工作情情况及重重大问题题。2.6负责责具体安安排本部部门人员员的工作作， 落实实岗位职职责及工工作计划划完成，及及时进行行检查和和考核。2.7组织织公司的的财务分分析工作作，充分分运用会会计资料料，提供供可靠信信息，供供总经理理决策。2.8认真真执行国国家税法法，正确确计提和和按时上上交各种种税款。2.9负责责组织本本部门人人员进行行政治学学习、业业务学习习，提高高全部门门的政治治素质和和业务水水平。3 岗位位人员基基本技能能3.1熟悉悉国家有有关会计计政策、法法律、法法令、法法规、条条例和规规定。3.2熟悉悉会计核核算办法法，能准准确进行行账务处处
6、理，编编制会计计报表。3.3熟悉悉商业经经营过程程，了解解各项经经济指标标之间的的内在联联系。3.4大学学专科相相关专业业毕业从从事会计计工作88年以上上，大学学本科相相关专业业毕业从从事会计计工作五五年以上上，研究究生相关关专业毕毕业从事事会计工工作三年年以上并并取得会会计师及及以上职职称的会会计人员员担任。3.5具备备良好的的沟通能能力和协协调能力力，具有有较高专专业水平平和职业业品德。4 工作作内容要要求与方方法4.1制度度建设4.1.11根据会会计法及及会计制制度的规规定，结结合公司司实际，制制定公司司的各项项财务管管理办法法、会计计核算方方法、报报总经理理批准后后，组织织实施。4.1
7、.22根据国国家和公公司有关关规定，制制定和完完善公司司的各项项费用管管理办法法。制度度、办法法做到严严谨可行行，切实实达到强强化管理理，提高高效益。4.2会计计核算4.2.11根据国国家成本本管理规规定，正正确进行行成本核核算，合合理控制制管理费费用，杜杜绝浪费费，确保保费用预预算的完完成。4.2.22按国家家有关固固定资产产管理规规定，严严格履行行固定资资产增减减变动手手续，达达到账、卡卡相符，确确保固定定资产完完整。4.2.33正确组组织税金金核算，按按时申报报和上交交各种税税款。4.2.44组织开开展会计计电算化化管理，提提高核算算质量和和工作效效率。4.2.55组织公公司编制制会计报
8、报表和年年度会计计决算，确确保其准准确性。4.2.66对会计计核算和和财务管管理中发发现的问问题，及及时提出出处理意意见，必必要时向向总经理理汇报。4.3财务务分析4.3.11结合公公司费用用预算执执行情况况，针对对薄弱环环节进行行专项分分析，找找出问题题，提出出整改措措施，责责成有关关部门落落实。4.4确保保公司收收银系统统的正常常运作，维维持公司司收银秩秩序。4.5其他他工作4.5.11接受、配配合国家家税务等等部门的的依法审审计、检检查，确确保公司司年度无无重大违违纪事项项。4.5.22提高公公司财务务管理要要求，认认真组织织本部门门人员进进行业务务学习，提提高业务务管理水水平。4.5.
9、33完成总总经理交交办的其其他各项项工作。5 检查查与考核核5.1 本本岗位执执行情况况，由总总经理检检查、考考核。5.2考核核内容为为本标准准的职责责和工作作内容。5.3考核核结果与与当月奖奖励效益益工资挂挂钩兑现现。财务部财务务核算主主管岗位位工作标标准1 范范围 本本标准规规定了财财务部核核算主管管岗位的的职责、岗岗位人员员基本技技能、工工作内容容要求与与方法、检检查与考考核。 本本标准适适用于财财务部核核算主管管岗位工工作，是是检查与与考核本本岗位工工作的依依据。2 职职责2.1 责任2.1.11负责对对广场核核算中心心反映经经济活动动的原始始凭证、记记账凭证证、账簿簿记录进进行审核核
10、，并对对审核签签署后的的内容负负责。2.1.22对违反反财经纪纪律的一一切行为为进行防防范、制制止，对对核算工工作中的的差错进进行纠正正。2.1.33对审核核监督不不力造成成的重大大违纪，应应与有关关人员负负连带责责任。2.1.44对所有有核算中中心业务务负有管管理责任任和指导导责任。2.2 权权限2.2.11对违纪纪行为,有权拒拒绝执行行并向领领导汇报报。2.2.22对不符符合财务务制度的的会计事事项有权权拒绝受受理。2.2.33对核算算不真实实、不正正确的记记录，有有权责成成有关人人员进行行更正。2.2.44对核算算中心人人员进行行管理和和指导。3 岗位位人员基基本技能能3.1熟悉悉国家有
11、有关会计计政策、法法律、法法令、法法规、条条例和规规定。3.2熟悉悉会计核核算办法法，能准准确进行行账务处处理，编编制会计计报表。3.3熟悉悉商业经经营过程程，了解解各项经经济指标标之间的的内在联联系。3.4大学学专科相相关专业业毕业从从事会计计工作三三年以上上，大学学本科相相关专业业毕业从从事会计计工作两两年以上上，研究究生相关关专业毕毕业从事事会计工工作一年年以上并并取得会会计师及及以上职职称的会会计人员员担任。4 工作作内容要要求与方方法4.1审核核范围4.1.11对财务务部核算算中心费费用支出出业务进进行全过过程审核核，同时时与结算算中心相相关联的的内部往往来业务务审核。4.2审核核程
12、序4.2.11事前审审核对经济业务务在发生生前进行行审核,具体为为出纳费费用支出出业务和和内部往往来付款款业务的的事前审审核4.2.22 事后后审核对经济业务务在入账账后的审审核,具具体为会会计凭证证、账簿簿的事后后复核。4.3审核核方法4.3.11 财务务收支4.3.11.1 根据财财经纪律律和广场场内部规规定，逐逐笔审核核各项财财务收支支。4.3.11.2 对不符符合、无无计划、经经济内容容不真实实、有关关合同不不完整、弄弄虚作假假的会计计事项，予予以抵制制。4.3.11.3对对政策界界限不清清的收支支事项，请请示领导导明确后后，再行行处理。对对内容不不合法、不不真实、记记载不准准确、不不
13、完整、手手续不完完备的原原始凭证证坚决退退回。4.3.22 记账账凭证4.3.22.1审审核记账账凭证与与所附原原始凭证证反映的的经济业业务内容容的同一一性。4.3.22.2 审核记记账凭证证表述经经济活动动真相的的准确，包包括： 数字字计算； 摘要要编写； 分录录处理； 金额额填写。4.3.22.3审审核记账账凭证签签章的完完整性。4.3.22.4对对不合格格的记账账凭证，责责成有关关人员查查明原因因，更正正处理。4.3.33 会计计账簿4.3.33.1对对各种账账簿记录录定期进进行复核核、检查查记账、结结账的合合法、合合规性。4.3.33.2各各种账簿簿与总账账有关账账户的余余额核对对相符
14、。4.3.33.3往往来账户户与有关关单位核核对相符符。4.3.33.4上上交款项项与监交交单位核核对相符符。4.3.44.1对对会计报报表进行行审核。4.3.44.2对对税务会会计的纳纳税报表表进行审审核。4.4 审核内内容与要要求 4.4.11 每日日对办理理出纳收收支结算算的经济济业务及及原始凭凭证进行行事前审审核。4.4.22 每日日对已做做会计凭凭证在入入账前进进行审核核。4.5其他他4.5.11会计期期末按规规定期限限负责督督促有关关人员向向总公司司报送的的报表及及要求的的其他数数据、资资料。5 检查查与考核核5.1 本本岗位执执行情况况，由财财务部经经理检查查、考核核。5.2考核
15、核内容为为本标准准的职责责和工作作内容。5.3考核核结果与与当月奖奖励效益益工资挂挂钩兑现现。财务部财务务结算主主管岗位位工作标标准1 范范围 本本标准规规定了财财务部结结算主管管岗位的的职责、岗岗位人员员基本技技能、工工作内容容要求与与方法、检检查与考考核。 本本标准适适用于财财务部结结算主管管岗位工工作，是是检查与与考核本本岗位工工作的依依据。2 职职责2.1 责任2.1.11负责对对广场结结算中心心进销存存业务反反映经济济活动的的原始凭凭证、记记账凭证证、账簿簿记录进进行审核核，并对对审核签签署后的的内容负负责。2.1.22对违反反结算制制度的一一切行为为进行防防范、制制止，对对结算工工
16、作中的的差错进进行纠正正。2.1.33对审核核监督不不力造成成的重大大违纪，应应与有关关人员负负连带责责任。2.1.44对所有有结算中中心业务务负有管管理责任任和指导导责任。2.2 权权限2.2.11对违纪纪行为,有权拒拒绝执行行并向领领导汇报报。2.2.22对不符符合结算算程序及及批准手手续的会会计事项项有权拒拒绝受理理。2.2.33对结算算中不真真实、不不正确的的记录，有有权责成成有关人人员进行行更正。2.2.44对结算算中心人人员进行行管理和和指导。3 岗位位人员基基本技能能3.1熟悉悉国家有有关会计计政策、法法律、法法令、法法规、条条例和规规定。3.2熟悉悉会计核核算办法法，能准准确进
17、行行账务处处理。3.3熟悉悉商业经经营过程程，了解解各项经经济指标标之间的的内在联联系。3.4大学学专科相相关专业业毕业从从事会计计工作三三年以上上，大学学本科相相关专业业毕业从从事会计计工作两两年以上上，研究究生相关关专业毕毕业从事事会计工工作一年年以上并并取得会会计师及及以上职职称的会会计人员员担任。4 工作作内容要要求与方方法4.1审核核范围4.1.11对财务务部结算算中心财财务收支支进行全全过程审审核，同同时配合合核算中中心主管管做好相相关账务务的处理理。4.2审核核程序4.2.11事前审审核对经济业务务在发生生前进行行审核,具体为为结算会会计的事事前审核核和会计计凭证在在入账前前的审
18、核核。4.2.22 事后后审核对经济业务务在入账账后的审审核,具具体为会会计凭证证、账簿簿的事后后复核。4.3审核核方法4.3.11 收入入核算4.3.11.1 根据财财经纪律律和广场场内部规规定，逐逐笔审核核各项收收入。4.3.22结算4.3.22.1对对每项商商品付款款要逐项项审核,与合同同进行核核对,保保证结算算业务的的准确性性。4.3.22.2对对结算会会计收取取的增值值税发票票进行审审核,保保证发票票的真实实性与严严谨性。4.3.22.3对对所有结结算部的的业务进进行指导导管理,保证账账务处理理的准确确性。4.3.33 记账账凭证4.3.33.1审审核记账账凭证与与所附原原始凭证证反
19、映的的经济业业务内容容的同一一性。4.3.33.2 审核记记账凭证证表述经经济活动动真相的的准确，包包括： 数字字计算； 摘要要编写； 分录录处理； 金额额填写。4.3.33.3审审核记账账凭证签签章的完完整性。4.3.33.4对对不合格格的记账账凭证，责责成有关关人员查查明原因因，更正正处理。4.3.44 会计计账簿4.3.44.1对对各种账账簿记录录定期进进行复核核、检查查记账、结结账的合合法、合合规性。4.3.44.2各各种账簿簿与总账账有关账账户的余余额核对对相符。4.3.44.3往往来账户户与有关关单位核核对相符符。4.3.44.4对对不合格格的账簿簿记录，责责成有关关人员更更正。4
20、.3.55会计报报表和分分析工作作。4.3.55.1对对结算部部内部会会计报表表进行审审核上报报。4.3.552整个个广场的的各项业业务进行行分析上上报。4.4 审核内内容与要要求 4.4.11 每日日对办理理收入库库存及结结算经济济业务及及原始凭凭证进行行事前审审核。4.4.22 每日日对已做做会计凭凭证在入入账前进进行审核核。4.4.33 对以以上内容容的审核核率达到到1000%，审审核合格格率1000%。4.5其他他4.5.11会计期期末按规规定期限限负责向向核算中中心报送送报表及及要求的的其他数数据、资资料。5 检查查与考核核5.1 本本岗位执执行情况况，由财财务部经经理检查查、考核核
21、。5.2考核核内容为为本标准准的职责责和工作作内容。5.3考核核结果与与当月奖奖励效益益工资挂挂钩兑现现。财务部会计计报表岗岗位工作作标准1 范围围 本标准规规定了 购物广广场财务务部会计计报表管管理岗位位的工作作职责、岗岗位人员员的基本本技能、工工作内容容与要求求以及检检查与考考核。 本标准适适用于 购物广广场会计计报表管管理岗位位的工作作，是检检查与考考核本岗岗位工作作的依据据。2 职责责2. 1责责任2.1.11 依照照会计计法的的规定，对对财务报报告的真真实性、合合法性和和完整性性负责。2.1.22在财务务部经理理的领导导下，忠忠于职守守，保证证连续、系系统、全全面的反反映和监监督广场
22、场的经营营情况。2.1.33负责日日常财务务报表的的审核、汇汇总、编编制和上上报。2.1.44负责广广场财务务快报的的编制和和上报。2.1.55配合审审计、税税务部门门对广场场会计报报表进行行检查。2.1.66配合上上级管理理人员，对对财务报报告的具具体细节节问题进进行查阅阅，并对对其中的的争议问问题进行行解释。2.1.77完成上上级管理理人员交交办的临临时性工工作。2.2权限限2.2.11有权查查阅广场场的所有有有关会会计资料料，并对对基层会会计报表表进行监监督和管管理，有有权对其其中的问问题要求求解释。2.2.22有权保保管广场场报表，其其他单位位或个人人应按有有关规定定查阅。2.2.33
23、有权对对广场的的各项经经济业务务进行财财务监督督。2.2.44有权提提出加强强广场报报表管理理的合理理化建议议。3. 岗位人员基基本技能能3.1具备备大学专专科及专专科以上上会计专专业理论论水平，取取得初级级职称任任职资格格。3.2能掌掌握国家家有关财财务会计计、税务务管理方方面的方方针、政政策、法法律、法法令、法法规、条条例与制制度。3.3能熟熟练运用用计算机机进行计计算和分分析。3.4熟悉悉广场经经营过程程，了解解各项经经济技术术指标之之间的内内在联系系。3.5熟悉悉广场财财务管理理知识和和会计核核算办法法，能够够正确、及及时进行行账务处处理，编编制会计计报表。3.6能坚坚持原则则，遵纪纪
24、守法，实实事求是是，具备备良好的的敬业精精神和职职业道德德。3.7能熟熟练运用用各种计计算技术术。4. 工作内容与与要求4.1对发发展公司司快报，要要求于当当月277日上报报发展公公司。4.2根据据上级公公司要求求，编制制月度会会计报表表包括：资产负负债表、损损益表、应应上交款款项明细细表、营营业外收收支明细细表、货货币资金金明细表表等。月月度会计计报表要要求月度度结束后后三日内内完成并并报送上上级公司司。4.3编制制季度会会计报表表包括：资产负负债表、损损益表、现现金流量量表、应应上交款款项明细细表、营营业外收收支明细细表、货货币资金金明细表表、其他他应收款款项情况况表、其其他应付付款项情情
25、况表等等、季度度会计报报表要求求季度结结束后三三日内完完成，并并报送鲁鲁能公司司。4.4根据据年度会会计报表表编制要要求，编编制年度度会计报报表。包包括：资资产负债债表、损损益表、现现金流量量表、应应上交款款项明细细表、营营业外收收支明细细表、货货币资金金明细表表、财务务指标快快报表、国国民生产产总值统统计报表表、其他他应收款款项情况况表、其其他应付付款项情情况表等等。年度度会计报报表必须须在年度度结束后后五日内内完成，并并报送上上级公司司。4.5根据据年度财财务决算算报表，编编写财务务状况说说明书，提提交财务务部经理理审定。4.6财务务状况说说明书，对对报告年年度财务务状况进进行综合合分析、
26、说说明。4.7按照照会计档档案管理理要求，整整理广场场的会计计报表及及有关资资料，保保留两年年后移交交档案管管理员保保管。4.8按照照上级公公司的要要求，进进行网上上报表的的上报工工作。5. 检查查与考核核5. 1由财务部部经理对对报表工工作进行行检查与与考核。5.2考核核内容为为本标准准的职责责和工作作内容。5.3考核核结果与与当月奖奖励效益益工资挂挂钩兑现现。 财务部综合合分析岗岗位工作作标准1 范范围 本本职责规规定了 购物广广场财务务部综合合分析岗岗位的职职责、岗岗位人员员基本技技能、工工作内容容要求与与方法、检检查与考考核。 本本职责适适用于 购物广广场财务务部综合合分析岗岗位，是是
27、检查考考核综合合分析岗岗位工作作的依据据。2 职职责2.1 责任 2.1.11依照国国家规定定和广场场内部确确定的财财务指标标对财务务收支和和预算执执行情况况进行综综合分析析，为领领导的决决策工作作提供可可靠的依依据。2.1.22负责广广场经济济指标完完成情况况、销售售情况、费费用情况况、毛利利率情况况库存及及占用资资金情况况、利润润完成情情况、往往来款项项情况分分析。2.1.33对财务务分析报报告的真真实性与与准确性性负责。2.2 权限2.2.11有权查查阅与财财务分析析有关的的所有会会计资料料，对相相关问题题要求有有关人员员进行解解释，有有权要求求其他部部门提供供经营指指标、效效益指标标完
28、成情情况，以以进行财财务综合合分析。2.2.22针对经经营管理理中存在在的问题题和薄弱弱环节，有有权提出出解决的的方案或或建议。2.2.33有权督督促、指指导楼层层开展经经济活动动分析，审审阅上报报的经济济活动分分析资料料，及时时发现和和解决问问题。2.2.44编制财财务分析析报告，报报送上级级主管部部门。3 岗位位人员基基本技能能3.1系统统地掌握握经济、财财务会计计理论和和专业知知识，全全面掌握握并能正正确贯彻彻执行有有关的财财经方针针、政策策、法律律、法令令、条例例及财务务会计法法规、制制度。3.2具备备大学专专科及以以上财务务会计理理论，或或获得会会计师及及以上的的任职资资格。3.3具
29、有有较高的的政策水水平和丰丰富的财财务会计计工作经经验，能能担负一一个独立立单位的的会计核核算和财财务管理理工作。3.4熟悉悉广场经经营过程程，掌握握各项经经济指标标的内在在联系。3.5具备备良好的的职业道道德素质质，能严严格履行行财务会会计基本本职能。3.6具有有较强的的文字表表达分析析能力和和较强的的综合协协调能力力。4 工工作内容容和要求求4.1查阅阅有关会会计资料料，编制制财务用用表和财财务分析析报告。4.2编制制商品盘盘点情况况表和盘盘点分析析报告，协协助各楼楼层完善善库存商商品管理理工作。4.3经济济指标完完成情况况分析4.3.11对销售售收入的的指标分分析要求求提供含含税收入入与
30、计划划的对比比。4.3.22对商品品销售毛毛利额的的指标要要求提供供毛利额额与计划划的对比比值以及及综合毛毛利率。4.3.33对费用用开支的的指标要要求提供供费用率率。4.3.44对利润润的分析析指标要要求提供供利润与与计划的的对比。4.3.55对存货货周转的的指标要要求提供供存货周周转率与与周转次次数。4.3.66要求列列示累计计上缴税税金数额额。4.4市场场销售情情况分析析4.4.11通过对对各柜组组销售措措施及销销售情况况的分析析，找出出各楼层层销售额额增减变变动的原原因与不不足，并并提出具具体改进进建议。4.4.22提供柜柜组销售售对比情情况资料料与分析析，要求求有与计计划、与与去年同
31、同期的对对比数据据。4.4.33年度分分析报告告要求提提供趋势势报告。4.4.44提供各各楼层柜柜组的品品牌分析析报告。4.4.55提供各各柜组季季节性报报告及会会员群体体分析报报告。4.4.66提供商商品分类类分析报报告。4.5费用用分析4.5.11要求提提供主要要费用支支出情况况表，并并有各费费用项目目的比例例以及与与计划的的对比资资料。4.5.22通过对对费用具具体支出出的分析析，提供供实际支支出与计计划的差差额，并并对具体体原因进进行分析析，提出出节省费费用开支支的建议议。4.5.33对一些些费用开开支异常常的项目目要及时时查明原原因，并并提出措措施建议议。4.5.44年度分分析报告告
32、对费用用变化比比较大的的项目要要做出具具体分析析。4.6毛利利率分析析4.6.11提供毛毛利完成成情况对对比表，要要求附有有与去年年同期的的对比。4.6.22通过对对毛利完完成情况况的分析析，找出出毛利增增减变动动的原因因，并提提出具体体建议。4.6.33对年度度分析报报告要做做出毛利利率趋势势分析。4.6库存存及占用用资金分分析4.6.11要求提提供库存存商品分分布情况况表，并并提供与与去年同同期的对对比。4.6.22通过对对商品库库存的分分析，找找出商品品库存增增减变动动明显的的原因，并并提出具具体建议议。4.6.33对一些些积压库库存，要要及时提提出处理理建议，并并提出加加速库存存流转的
33、的建议，为为领导决决策提供供依据。4.7利润润完成情情况分析析4.7.11提供利利润总额额与计划划、上年年同期的的对比，找找出赢利利与亏损损的具体体原因，为为领导者者决策提提供依据据。4.8其他他情况说说明4.8.11要求对对分析报报告中一一些难于于理解的的数据和和情况进进行说明明。4.8.22要求提提供往来来款分析析及各月月收入、费费用及利利润的趋趋势分析析。4.8.33要求提提供下周周期的损损益预测测。4.8.44月度财财务分析析报告要要求在月月度结束束后三日日内提供供，季度度分析报报告要求求在季度度结束后后五日内内提供，年年度财务务分析报报告要求求在年度度结束后后十日内内提供。5 检查与
34、与考核5.1 由由财务部部经理进进行检查查与考核核。 5.2考核核内容为为本标准准的职责责和工作作内容。5.3考核核结果与与当月奖奖励效益益工资挂挂钩兑现现。财务部电算算主管岗岗位工作作标准1 范围 本本标准规规定了财财务部电电算主管管的岗位位职责、岗岗位人员员的基本本技能、工工作内容容和要求求、检查查与考核核。 本本标准适适用于 购物广广场财务务部电算算主管岗岗位，是是检查考考核电算算主管岗岗位工作作的依据据。2 职责 2.1 责责任2.1.11负责组组织财务务电算化化工作的的推广与与应用。2.1.22负责制制定和完完善财务务电算化化应用管管理办法法。2.1.33负责对对财务软软件的维维护。
35、2.1.44负责对对电算化化人员的的权限设设置。2.1.55负责财财务软件件的初始始化工作作。2.2权限限2.2.11有权对对各部门门财务电电算化的的推广与与应用情情况进行行监督。2.2.22有权对对各部门门财务电电算化工工作中出出现的问问题进行行纠正，并并提出处处理意见见。3. 岗位位人员基基本技能能 3.1熟悉悉会计核核算办法法，了解解财务会会计核算算及会计计处理方方法。3.2具有有大专以以上学历历，熟悉悉计算机机基本知知识，熟熟练操作作电算化化会计软软件。3.3有较较强的组组织协调调能力和和沟通能能力。 4 工作作内容和和要求 4.1制定定财务电电算化应应用发展展规划报报告，报报上级审审
36、批。4.2组织织财务人人员举办办应用软软件培训训，做好好推广准准备工作作。4.3对会会计电算算化软件件进行初初始化，保保证手工工账与电电算化的的平稳过过渡。4.4严格格按职责责分工对对财务人人员进行行权限设设置，确确保不相相容职务务的相互互牵制。4.5对软软件应用用过程中中发现的的问题要要及时修修正，如如果遇到到解决不不了的问问题要尽尽快与软软件生产产厂家联联系，确确保财务务工作的的顺利进进行。4.6制定定内部控控制制度度，对会会计工作作流程进进行规范范，确保保会计核核算质量量。4.7制定定微机应应用档案案管理规规定，对对保存数数据的磁磁性介质质、系统统软件等等会计档档案保存存期限、保保存办法
37、法进行明明确，以以确保会会计信息息安全。4.8定期期对各部部门的电电算化应应用进行行安全及及使用情情况检查查。5 检查与与考核5.1由财财务部经经理组织织对电算算化工作作进行检检查与考考核。 5.2考核核内容为为本标准准的职责责和工作作内容。5.3考核核结果与与当月奖奖励效益益工资挂挂钩兑现现。税务岗位工工作标准准1 范范围 本本标准规规定了财财务部税税务稽核核岗位人人员的职职责、岗岗位人员员的基本本技能、工工作内容容要求与与方法、检检查与考考核。 本本标准适适用于 购物广广场财务务部税务务稽核岗岗位，是是检查考考核税务务稽核岗岗位工作作的依据据。2 职职责2.1责任任2.1.11在部门门经理
38、领领导下 ，负责责办理公公司的纳纳税申报报。2.1.22负责公公司各种种发票、收收据的领领购、发发放、收收回保管管工作2.1.33负责检检查楼层层各种发发票的使使用、开开具、保保管及交交回情况况。2.1.44负责接接待各级级税务检检查机关关对公司司的各项项检查和和稽查。2.1.55负责办办理各级级税务机机关对公公司的年年检工作作。2.1.66负责向向税务机机关咨询询有关政政策问题题工作。2.1.77负责办办理涉及及税务机机关的其其他事项项。2.1.88负责编编制税务务机关要要求报送送的定期期或不定定期的各各种报表表。2.1.99完成领领导交办办的临时时性工作作。2.2权限限2.2.11有权对对
39、楼层有有关应交交税金的的账务处处理进行行检查和和监督。2.2.22有权对对违反公公司发票票使用规规定的部部门进行行处罚。2.2.33有权对对不符合合要求的的增值税税发票和和其他票票据退回回厂家。3 岗位位人员基基本技能能3.1在岗岗人员熟熟悉国家家统一的的会计制制度和税税收法律律制度，热热爱本职职工作，努努力钻研研业务。3.2及时时了解国国家最新新财税信信息，结结合实际际工作需需要进行行传达。3.3从事事会计工工作三年年以上,具备大大专以上上会计专专业知识识。3.4具备备良好的的职业道道德素质质，严格格履行财财务人员员基本职职责。4 工作作内容要要求与方方法4.1办理理纳税申申报。每每月月初初
40、，将各各岗位转转来的税税金单据据进行审审核汇总总、编制制应交税税金凭证证并加以以登记入入账，计计提各项项税金附附加，编编制增增值税纳纳税申报报表、营营业税纳纳税申报报表、消消费税纳纳税申报报表、城城建税、教教育附加加纳税纳纳税申报报表、印印花税申申报表、个个人所得得税申报报表、企企业所得得税纳税税申报表表等，分分别到各各级税务务机关进进行申报报，交纳纳税款，索索取完税税证明，办办理报销销手续然然后输入入凭证做做账务处处理。4.2根据据广场发发票的需需要量，购购买各种种发票，对对购买的的发票进进行统一一管理，建建立领、用用、存台台账，记记录发票票领用情情况，并并将用完完的发票票收集、归归档。4.
41、3每月月编制广广场应应上交各各项税金金明细表表等，做做到准确确、及时时。4.4随时时将本部部门发生生的日常常经济业业务单据据办理报报销手续续，以便便及时入入账。4.5将职职能部门门所签订订的各种种经济合合同进行行登记以以便交纳纳印花税税并将合合同进行行保管。4.6每月月根据商商品成本本正确计计算应交交印花税税金额。4.7每年年年底将将需要向向税务局局申报的的企业所所得税扣扣除项目目进行申申报。4.8每年年2月底底前打印印本部各各类明细细账并加加以整理理、归档档和保管管。4.9公司司接受各各级税务务部门定定期和不不定期的的税务检检查时，为为其提供供所需资资料，协协调好与与税务部部门的关关系。4.
42、10按按国税局局要求，及及时对增增值税发发票进行行认证，控控制抵扣扣额度。对对结算会会计收取取的发票票进行综综合管理理，办理理与此相相关的一一切事宜宜。4.11如如遇公司司注册内内容有变变化，及及时办理理税务方方面的变变更手续续。4.12每每年四月月份前进进行所得得税的汇汇算清缴缴工作。5 检查查与考核核5.1由财财务部经经理对税税务稽核核工作进进行检查查与考核核。5.2考核核内容为为本标准准的职责责和工作作内容。5.3考核核结果与与当月奖奖励效益益工资挂挂钩兑现现。财务部材料料物资岗岗位工作作标准 1 范围围 本本标准规规定了材材料物资资岗位人人员的职职责、岗岗位人员员的基本本技能、工工作内
43、容容要求与与方法、检检查与考考核，是是检查和和考核本本岗位工工作的依依据。2 职责责2.1工作作责任2.1.11贯彻执执行广场场材料物物资与固固定资产产管理核核算方面面的规章章制度。2.1.22负责材材料物资资的收、发发的核算算、清查查与盘点点工作。2.1.33掌握本本单位、同同行业固固定资产产的分类类状况及及折旧率率水平等等资料。2.1.44负责固固定资产产的核算算与盘点点工作。2.1.55负责审审核固定定资产有有关报表表。2.1.66完成领领导交办办的临时时性工作作。2.2权限限2.2.11有权监监督、检检查材料料物资、固固定资产产管理和和核算部部门执行行广场规规章制度度情况。2.2.22
44、有权拒拒绝受理理不合规规定程序序的材料料物资业业务。2.2.33有权对对材料物物资和固固定资产产管理存存在的问问题及违违纪行为为提出处处理意见见。3 岗位位人员基基本技能能3.1能坚坚持原则则，具有有良好的的职业道道德和敬敬业精神神。3.2熟悉悉广场有有关材料料物资和和固定资资产的规规章制度度。3.3具备备大学专专科会计计专业理理论水平平，具备备会计从从业资格格,并有有两年从从事相关关工作的的经历。4 工作内内容要求求和方法法4.1严格格按照物物料用品品核算程程序会同同有关部部门进行行月度物物品收发发核算。4.2对仓仓库收发发单据认认真稽核核，严格格分配，月月末核对对定期对对物料用用品进行行清
45、查盘盘点。4.3库存存商品收收入转出出严格按按购物广广场商品品管理办办理，定定期盘点点核对，对对发现问问题查明明原因，经经批准后后处理。4.4加强强购物广广场低值值易耗品品的购入入、领出出，管理理，协助助有关部部门建立立健全低低值易耗耗品在用用明细账账。4.5建立立健全固固定资产产账卡，按按类别登登记固定定资产明明细账，定定期核对对，做到到账、卡卡、物相相符。4.6内部部转移的的固定资资产会同同有关部部门办理理会计手手续，按按月正确确计提折折旧额。4.7参与与固定资资产的清清查盘点点发现问问题，查查明原因因，及时时解决。4.8按时时完成上上级交办办的临时时工作。5 检查与考考核5.1由财财务部经经理对工工作进行行检查与与考核。5.2考核核内容为为本标准准的职责责和工作作内容。5.3考核核结果与与当月奖奖励效益益工资挂挂钩兑现现。 财务部收入入库存会会计工作作标准 1 范围围 本本标准规规定了收收入库存存会计