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1、某科学研究院（集团）日常财务工作管理制度目 录第一章总总则1第二章组组织和职职责1第三章日日常财务务工作管理理原则2第四章日日常财务务工作管理和监督督体系2第五章日日常财务务工作管理理和监督督流程3第六章日日常财务务工作考考核和评评价6第七章附附则7- i -集团日常财财务工作作管理制制度第一章 总则第一条 为了规范集集团和权属公公司的日常财财务工作作管理行行为，强强化对权权属公司司日常财财务工作作的管理理，实现现财务工工作高效效、有序序地开展展，结合合集团实实际情况况，特制制定本制制度。第二条 各权属公司司日常财财务工作作应严格格遵循国家家相关法法律法规规、集团和和权属公公司财务务规章制制度
2、开展展，日常常财务管管理工作作应以国国家财务务法规和和集团制度度体系为为准绳，规规范和提提高日常常财务工工作水平平和效率率为目的的，按照照集团和和权属公公司的实实际情况况合理有有效进行行。第三条 本制度中除除特殊注注明之外外，“集团”是指某院集团团， “权属公公司”是指某院集团团拥有实实际控制制权的权权属企业业和公司司。第四条 本制度适用用于集团团和权属公公司。第二章 组织和职责责第五条 集团财务部部是进行集集团日常常财务工工作管理理的职能能部门。第六条 集团财务部部主要日常常财务工工作管理理职责包包括：（1） 制定完善集集团的日日常财务务工作相相关制度度体系；（2） 进行日常财财务工作作的管
3、理理和协调调；（3） 组织定期和和不定期期的财务务检查；（4） 对集团财务务日常工工作提出出规范和和提升要要求；（5） 负责权属公公司日常常财务工工作的考考核和培培训等。第七条 权属公司经经营层和和绩效考考核部门门负责在在权属公公司股东东大会和和董事会会授权范范围以内内日常财财务工作作的管理理和考核核。第八条 外派财务监监事负责责对权属属公司日日常财务务工作进进行监督督、指导导和宏观观协调。第九条 集团财务审审计部门门和权属属公司审审计机构构、人员员负责对日常财财务工作作情况进进行定期期和不定定期的审审计。第三章 日常财务工工作管理理原则第十条 各权属公司司日常财财务工作作应严格格遵循国国家相
4、关关法律法法规、集集团和权权属公司司财务有有关规章章制度开开展，并并应以公公司战略略规划、财财务规划划和财务务工作计计划为工工作指导导。第十一条 集团财务制制度体系系主要有有以下三三种：第一种是是由集团团统一制制定的制制度，各各公司遵遵照执行行；第二种是是权属公公司按照照集团要要求自行行制定完完善相关关制度，报报集团财财务部门门审批后后执行；第三种种是权属属公司自自行根据据工作需需要制定定和完善善，报集集团备案案后遵照照执行。第十二条 集团日常财财务工作作管理应应以国家家、集团团和权属公司司的财务务法规及及制度体体系为管管理规范范的准绳绳和问题题处理的的依据，并以规范范和提高高日常财财务工作作
5、水平和和效率为为目的，按按照集团团和权属属公司的的实际情情况合理理有效进进行。第四章 日常财务工工作管理理监督体体系第十三条 集团应针对对权属公公司的实实际情况况，以国家、集集团和权权属公司司的财务务法规及及制度体体系为准准绳，以考核核为手段段，建立多多层次、多多渠道、立立体互动的日日常财务务管理监监督体系系。第十四条 日常财务管管理监督督体系可以以包括但并不不限于：（1） 集团财务部部；（2） 集团审计部部；（3） 外派财务监监事；（4） 权属公司审审计机构构或审计计人员；（5） 外部审计机机构；（6） 外部财务检检查机构构和部门门等。第十五条 日常财务管管理监督督体系建设设和选择择应遵循循
6、以下原原则：（1） 符合集团和和权属公公司的实实际情况况，循序序渐进地地进行；（2） 能够实现对对集团总总部和权权属公司司日常财财务工作作有效、合合理地管管理和监监督；（3） 管理的难度度和实施施的投入入不能大大于管理理和监督督加强带带来的收收益；（4） 符合国家法法律法规规、相关关政策和和行业惯惯例；（5） 符合集团发发展战略略和财务务职能战战略的需需要；（6） 与企业日常常财务管管理能力力和企业业业务开开展情况况相适应应。第十六条 对个体权属属公司的的日常财财务工作作管理监监督体系系可以是是第十四四条内容容的一部部分，也也可以包包括第十十四条之之外的内内容，具具体内容容和模式式选择应应以集
7、团发发展战略略、权属属公司的的重要程程度、权权属公司司日常财财务和管管理工作作现状、人人员构成成和素质质情况、公公司业务务开展情情况等为为依据。第五章 日常财务工工作管理理和监督督流程第十七条 集团日常财财务工作作管理和和监督是是一个可可重复、动动态发展展的工作作流程，本本制度主主要陈述述核心相相关机构构和部门门的主要要工作流流程，实实际工作作流程应应参照核核心流程程进行丰丰富和调调整。第十八条 集团日常财财务工作作管理和和监督工工作是一一项系统统工作，由由相互影影响和依依赖的不不同子流流程构成成；为明明了起见见，本制制度将分分各子流流程进行行具体内内容描述述。第十九条 集团日常财财务工作作管
8、理和和监督工工作是一一套循环环往复的的工作流流程，并并无严格格意义上上的开始始和结束束环节；为明了了起见，本本制度将将根据各各流程情情况人为为进行设设定开始始和结束束环节。第二十条 权属公司日日常财务务工作核核心流程程如下：（1） 权属公司财财务部门门根据工工作计划划、内外外部财务务法规制度度和上级级部门工工作要求求，完成成、调整整、提升升日常工工作；（2） 根据日常工工作和工工作改进进情况定定期撰写写工作总总结并准准备相应应工作成成果和附附件；（3） 将相应工作作成果和和附件报报送公司司领导、集集团财务务部和财财务监事事；（4） 得到以集团团财务部部为主的的各职能能部门和和财务监监事的反反馈
9、信息息和新的的工作要要求；（5） 按照工作计计划和各各部门反反馈信息息进行新新一轮的的日常财财务工作作；（6） 定期参与部部门和人人员的考考核，并并根据考考核结果果开展新新考核期期或任期期的日常常财务工工作。第二十一条 外派财务监监事对权权属公司司日常财财务工作作管理和和监控核核心流程程如下：（1） 遵循国家法法规、集集团和所所在公司司的财务务制度，依依据权属属公司的的财务工工作计划划和工作作总结、相关报报表资料料、财务部部和各级级审计机机构对财财务部门门提出的的工作要要求和整整改要求求，对财财务部门门日常工工作情况况和整改改情况进进行了解解和检查查；（2） 根据日常工工作和工工作改进进情况定
10、定期或不不定期撰撰写工作作总结、工工作改进进意见并并准备相相应文件件和附件件；（3） 将相应工作作成果和和附件报报送和送送达集团团财务部部、权属属公司财财务部门门和权属属公司审审计部门门；（4） 将日常工作作资料进进行总结结，整理理归档，开开始新一一轮日常常监督和和指导工工作；（5） 在对下属公公司财务务部门和和财务人人员进行行考核前前，将自自己的考考核意见见上报至至集团财财务部，并并负责将将财务部部汇总后后的结果果提交权权属公司司考核部部门；（6） 集团财务部部、外派派财务监监事对考考核结果果持重大大不同意意见时，负负责向权权属公司司考核部部门提出出异议和和调整意意见，如如考核部部门仍无无法
11、做出出合理调调整，负负责向考考核部门门主管领领导直至至权属公公司董事事会、股股东会提提出异议议和调整整意见，直直至问题题和异议议得到合合理处理理为止。第二十二条 集团审计部部门对权权属公司司日常财财务工作作管理和和监控核核心流程程如下：（1） 根据审计工工作计划划和相关关审计委委托，遵遵循国家家法规、集团和所在公司的财务制度，依据权属公司的财务工作计划、财务部、审计部和权属公司审计机构对财务部门提出的工作要求和整改要求，对财务日常工作情况和整改情况进行审计；（2） 根据日常工工作和工工作改进进情况撰撰写审计计报告、工工作改进进意见并并准备相相应文件件和附件件；（3） 将相应工作作成果和和附件分
12、分别报送送集团财财务部、外派财务监事和权属公司财务部门，并提出限期整改要求；（4） 将日常工作作资料进进行总结结，整理理归档，进进入下一一轮审计计和监督督工作；（5） 在对财务部部门和财务人人员进行行考核前前，将本本部门的的考核意意见送呈集团财财务部。第二十三条 权属公司审审计部门门对权属属公司日日常财务务工作管管理和监监控核心心流程如如下：（1） 根据外派财财务监事事的信息息输入，全全面了解解集团财财务部、审审计部、外外派财务务监事对对公司日日常财务务工作的的要求以以及权属属公司自自身财务务工作情情况，并根据审审计工作作计划和和相关审审计委托托，遵循循国家法法规、集集团和所所在公司司的财务务
13、制度，依依据权属属公司的的财务工工作计划划、财务务部、集集团审计计部和外外派财务务监事对对权属公公司财务务部门提提出的工工作要求求和整改改要求，对对财务日日常工作作情况和和整改情情况进行行审计；（2） 根据权属公公司财务务部门日日常工作作和工作作改进情情况撰写写审计报报告、工工作改进进意见并并准备相相应文件件和附件件；（3） 将相应工作作成果和和附件报报送集团团财务部部、外派派财务监监事、权属公公司财务务部门以以及审计计委托部部门，并提出出限期整整改要求求；（4） 将日常工作作资料进进行总结结，整理理归档，进进入下一一轮审计计和监督督工作；（5） 在对财务部部门和财财务人员员进行考考核前，将将
14、考核意意见送呈集团团财务部部和考核核部门。第二十四条 通过各类财财务检查查和外部部审计对对权属公公司日常常财务工工作管理理和监控控核心流流程如下下：（1） 集团财务部部根据自自身需要要和相关关部门的的要求，以以及各级级审计部部门和财务务监事对对财务部部门提出出的工作作要求和和整改要要求，以以国家法法律法规规，集团团和所在在公司的的财务制制度为依依据，组组织和积积极参与与对权属属公司日日常财务务工作的的例行检检查，包包括自察察、互查查、财务务部检查查、各种外外部检查查和外部部审计等等多种形形式，对对权属公公司财务务部门的的日常财财务工作作情况进进行了解解和检查查；（2） 根据权属公公司财务务部门
15、日日常工作作和工作作改进情情况撰写写检查报报告、工工作改进进意见并并准备相相应文件件和附件件；（3） 将相应工作作成果和和附件报报送集团团财务部部、外派派财务监监事和权权属公司司财务部部门，提提出限期期整改要要求；（4） 将日常工作作资料进进行总结结，整理理归档；进入下下一轮管管理和监监督工作作；（5） 在对财务部部门和财财务人员员进行考考核前，检查负责部门将检查内容整理成为考核意见，财务部负责汇总。第二十五条 集团财务部部对权属属公司日日常财务务工作综综合管理理和监控控核心流流程如下下：（1） 集团财务部部综合分分析本部部门、各各级审计计部门和财务务监事对对下属公公司财务务部门提提出的工工作
16、反映映和整改改要求、日日常财务务工作检检查和外外部审计计对下属属公司日日常财务务工作的的反映和和整改要要求，以以及下属属公司财财务部门门的工作作总结和和相关资资料，对对权属公公司财务务部门的的日常财财务工作作情况进进行综合合判断和和分析；（2） 撰写分析结结论、工工作改进进意见并并准备相相应文件件和附件件；（3） 将相应工作作成果和和附件送送交外派派财务监监事和权权属公司司财务部部门，并并提出限限期整改改要求；（4） 将日常工作作资料进进行总结结，整理理归档；进入下下一轮管管理和监监督工作作；（5） 在对财务部部门和财财务人员员进行考考核前，将将本部门门的考核核意见加加以整理理和总结结；（6）
17、 汇总和综合合外派监监事、集集团审计计部、权权属公司司审计部部门的考考核意见见，得出出最终结结论，并并通过财财务监事事送交权权属公司司考核部部门；（7） 集团财务部部、外派派财务监监事对考考核结果果持重大大不同意意见时，通通过财务务监事向向权属公公司考核核部门提提出异议议和调整整意见，如如考核部部门仍无无法做出出合理调调整，通通过财务务监事和和集团相相关部门门向考核核部门主主管领导导直至权权属公司司董事会会、股东东会提出出异议和和调整意意见，直直至问题题和异议议得到合合理处理理为止。第六章 日常财务工工作考核核和评价价第二十六条 集团根据各各公司情情况，应应尽快规规范财务务人员考考核制度度，并
18、将将对财务务人员日日常工作作管理和和考核进进行挂钩钩，集团团各部门门和外派派财务监监事对财财务人员员日常工工作表现现的评价价在考核核总比重重中应不不低于300。第二十七条 集团财务部部，审计计部，外外派财务务监事和和权属公公司审计计部门应应在对各各权属公公司日常常财务工工作管理理和监督督中按照照考核要要求做好好资料整整理和备备案，并并于对权权属公司司财务部部门和人人员考核核期前将将相关考考核资料料和建议议交由集团财财务部进进行综合合，最终终考核意意见通过过权属公公司外派派财务监监事送交权属属公司考考核部门门，并对对考核结结果进行行了解和和备案。第二十八条 集团财务部部、外派派财务监监事对考考核结果果持重大大不同意意见时，可可以向权权属公司司考核部部门提出出异议和和调整意意见，如如考核部部门仍无无法做出出合理调调整，可可以向考考核部门门主管领领导直至至权属公公司董事事会、股股东会提提出异议议和调整整意见，直直至问题题和异议议得到合合理处理理为止。第二十九条 未尽事项参参照集团团人力资资源考核核有关制制度和规规定执行行。第七章 附则第三十条 本制度由集集团财务务部起草草和修订订，由财务部部负责解解释。第三十一条 本规定如有有与相关关法律、法法规、规规定相抵抵触的，应应以相关关法律、法法规、规规定为准准。第三十二条 本制度自集集团总会会计师审审批后发发布施行行。 12