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1、XXX有限公司全面预算管管理制度第一章总总则第一条 为为了有效的的组织和协协调公司的的生产经营营活动，对对公司内部部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。第二条 本本制度适用用于公司总总部及所属属分公司、控控股子公司司。第三条 公公司全面预预算包括财财务预算、业业务预算、资资本预算、筹筹资预算。财务预算应当围绕公司的战略要求和发展规划，以业务预算、资本预算为基础，以经营利润为目标，以现金流为核心进行编制，并主要以财务报表形式予以充分反映。第四条 公公司实行全全面预算管管理，所有有的收支必必须纳入预预算编
2、制。第五条预预算管理的的全过程包包括预算的的编制、审审核、上报报、审批、分分解下达、执执行、控制制、分析、评评价和考核核。公司对对预算实行行统一计划划、分级管管理的预算算管理体制制。统一计划是是指公司的的年度预算算目标实行行集中统一一的管理原原则。分级级管理是指指各项预算算指标由公公司统一向向各部门和和所属分子子公司分解解、下达，已已经下达的的预算指标标由各部门门和所属分分子公司负负责落实。第六条公公司各部门门、所属分分子公司要要将预算作作为控制日日常经营活活动和进行行财务管理理的依据，切切实保证各各项预算指指标的完成成。公司通通过季度/年终业绩绩考核会，检检查预算指指标的完成成情况。完完成或
3、超额额完成年度度预算指标标的部门、所所属分子公公司，由公公司根据有有关规定对对其负责人人给予表彰彰和奖励；对完不成成年度预算算指标的部部门、所属属分子公司司，根据不不同情节，对对该部门及及其主要负负责人给予予相应的行行政处罚，并并依法追究究其责任。第二章组组织机构第七条公公司总部及及各分子公公司均成立立预算管理理委员会，具具体负责总总预算的编编制、调整整、监督执执行以及客客观评价。单单位负责人人全面负责责本单位的的预算管理理工作。第八条预预算管理委委员会的组组织结构：主任：单位位负责人委员：主管管业务副总总、各部室室经理预算管理委委员会下设设预算管理理办公室，办办公室主任任由财务经经理兼任。在
4、在预算管理理委员会的的领导下，具具体负责组组织预算的的编制、审审查、汇总总、上报、下下达、报告告等具体工工作，跟踪踪监督预算算的执行情情况，分析析预算与实实际执行的的差异及原原因。单位内各生生产、投资资、物资、人人力资源、市市场营销等等职能部室室负责本部部门职责范范围内预算算的编制、执执行、控制制、分析等等工作，配配合预算执执行委员、做做好单位总总预算的综综合平衡、落落实实施、分分析检查，其其主要负责责人参与单单位预算管管理委员会会的工作，并并对本部门门预算执行行结果承担担责任。第九条公公司总部预预算管理委委员会职能能： 1、学习习和领会集集团之战略略规划及预预算管理制制度；2、制定和和发布预
5、算算管理的制制度、政策策；3、决定各各分子公司司的年度工工作目标及及计划；4、审查、讨讨论分子公公司的资金金预算并提提出修正建建议；5、批准与与下达分子子公司资金金经营预算算；6、当行业业和单位内内外环境变变化时，讨讨论并修订订预算；7、监督、检检查分子公公司经营预预算的执行行情况，促促使其完成成预算目标标；8、接受分分子公司年年度预算执执行报告并并作出评价价。第十条公公司总部预预算管理办办公室职责责：1、提供分分子公司编编制预算所所需的表单单及进度表表等，培训训和指导各各单位正确确编制预算算；2、督促、检检查分子公公司预算编编制的进度度。3、汇总各各单位的初初步经营预预算并提出出建议事项项，
6、提交预预算委员会会讨论；4、编制下下达经预算算管理委员员会讨论通通过后的分分子公司预预算；5、比较与与分析实际际执行结果果与预算的的差异情况况，督导分分子公司切切实执行预预算；6、根据年年度预算执执行情况，编编报预算执执行情况及及分析建议议报告提交交预算委员员会；7、其他有有关预算推推行的策划划与联络事事项。第十一条分子公司司预算委员员会职能：1、学习和和贯彻公司司之战略规规划和预算算管理制度度；2、研究决决定本单位位之年度工工作目标及及计划；3、组织本本单位相关关部门编制制经营预算算；4、审查、讨讨论本单位位的资金预预算并在通通过后上报报公司总部部；5、协调、解解决有关方方面在编制制预算时可
7、可能发生的的矛盾和争争执；6、遵照执执行经公司司批准后的的经营预算算；7、当单位位内外环境境变化时，及及时修订预预算并重新新报批；8、定期检检查预算的的执行情况况，促使各各有关方面面协调一致致地完成预预算所规定定的目标和和任务；9、审查、讨讨论年度预预算执行报报告并上报报公司总部部。第十二条分子公司司预算管理理办公室职职责：1、提供各各部门编制制预算所需需的表单，培培训和指导导各部门正正确编制预预算；2、提供各各部门所需需的收入、成成本、费用用明细内容容等资料供供编制预算算参考；3、督促各各部门预算算编制的进进度；4、汇总各各部门的初初步预算，提提出建议事事项和初步步预算报表表，提交本本单位预
8、算算委员会讨讨论；5、编报经经预算委员员会审查通通过后的各各类预算报报表并准时时上报至公公司预算委委员会；6、定期比比较与分析析实际执行行结果与预预算的差异异情况，督督导各部门门切实执行行预算；7、根据年年度预算执执行情况，编编报预算执执行情况及及分析建议议报告提交交预算委员员会；8、其他有有关预算推推行的策划划与联络事事项。第三章 预算的编编制形式及及依据第十三条公司编制制预算按照照先业务预预算、资本本预算、筹筹资预算，后后财务预算算的流程进进行，并按按照各预算算执行单位位所承担经经济业务的的类型及其其责任权限限，编制不不同的预算算。第十四条业务预算算是反映预预算期内单单位可能形形成现金收收
9、付的生产产经营活动动的预算，包包括：销售售或营业预预算、开发发成本预算算、营业成成本预算、采采购预算、期期间费用预预算、资产产减值损失失、营业外外收支预算算等，各单单位可根据据实际情况况具体编制制。1.销售或或营业预算算是预算期期内预算执执行单位销销售各种产产品或者提提供各种劳劳务可能实实现的销售售量或者业业务量及其其收入的预预算，主要要依据年度度目标利润润、预测的的市场销量量或劳务需需求及提供供的产品结结构以及市市场价格编编制。2.开发成成本预算是是从事房地地产的预算算执行单位位在预算期期内开发建建设房屋所所需的支出出的预算，主主要依据项项目规划书书、可行性性研究报告告、施工合合同等汇总总编
10、制。3.营业成成本预算是是非生产型型预算执行行单位对预预算期内为为了实现营营业预算而而在人力、物物力、财力力方面必要要的直接成成本预算，主主要依据单单位有关定定额、费用用标准、物物价水平、上上年实际执执行情况等等资料编制制。4.采购预预算是预算算执行单位位在预算期期内为保证证生产或者者经营的需需要而从外外部购买各各类商品、各各项材料、低低值易耗品品等存货的的预算，主主要根据销销售或营业业预算、期期初存货情情况和期末末存货经济济存量编制制。5.期间费费用预算是是预算期内内预算执行行单位组织织经营活动动必要的管管理费用、财财务费用、销销售(营业业)费用等等预算，区区分变动费费用与固定定费用、可可控
11、费用与与不可控费费用的性质质，根据上上年实际费费用水平和和预算期内内的变化因因素，结合合费用开支支标准和单单位降低成成本、费用用的要求，分分项目、分分责任单位位进行编制制。其中：科技开发发费用以及及业务招待待费、会议议费、宣传传广告费等等重要项目目，应当重重点列示。6.对解除除劳动关系系补偿支出出、政策性性补贴、对对外捐赠支支出及其他他营业外支支出等，应应当根据实实际情况和和国家有关关政策规定定，编制营营业外支出出等相关业业务预算。第十五条资本预算算是在预算算期内进行行资本性投投资活动的的预算，主主要包括固固定资产投投资预算、权权益性资本本投资预算算和债券投投资预算。 1.固定资资产投资预预算
12、是各单单位在预算算期内购建建、改建、扩扩建、更新新固定资产产进行资本本投资的预预算，应当当根据本单单位有关投投资决策资资料和年度度固定资产产投资计划划编制。处处置固定资资产所引起起的现金流流入，也应应列入资本本预算。如如有国家基基本建设投投资、国家家财政生产产性拨款，应应当根据国国家有关部部门批准的的文件、产产业结构调调整政策、技技术改造方方案等资料料单独编制制预算。2.权益性性资本投资资预算是各各单位在预预算期内为为了获得其其他单位的的股权及收收益分配权权而进行资资本投资的的预算，应应当根据公公司有关投投资决策资资料和年度度权益性资资本投资计计划编制。转转让权益性性资本投资资或者收取取被投资
13、单单位分配的的利润(股股利)所引引起的现金金流入，也也应列入资资本预算。3.债券投投资预算是是公司在预预算期内为为购买国债债、单位债债券、金融融债券等所所作的预算算，应当根根据公司有有关投资决决策资料和和证券市场场行情编制制。转让债债券收回本本息所引起起的现金流流入，也应应列入资本本预算。第十六条筹资预算算是各单位位在预算期期内需要新新借入的长长短期借款款、经批准准发行的债债券以及对对原有借款款、债券还还本付息的的预算，主主要依据单单位有关资资金需求决决策资料、发发行债券审审批文件、期期初借款余余额及利率率等编制。 经批准发行行股票、配配股和增发发股票，应应当根据股股票发行计计划、配股股计划和
14、增增发股票计计划等资料料单独编制制预算。股股票发行费费用，也应应当在筹资资预算中分分项作出安安排。第十七条财务预算算主要以现现金预算、预预计资产负负债表和预预计损益表表等形式反反映。 1.现金预预算是按照照现金流量量表主要项项目内容编编制的反映映各单位预预算期内一一切现金收收支及其结结果的预算算。它以业业务预算、资资本预算和和筹资预算算为基础，是是其他预算算有关现金金收支的汇汇总，主要要作为各单单位资金头头寸调控管管理的依据据。2.预计资资产负债表表是按照资资产负债表表的内容和和格式编制制的综合反反映预算执执行单位期期末财务状状况的预算算报表。一一般根据预预算期初实实际的资产产负债表和和销售或
15、营营业预算、开开发成本预预算、营业业成本预算算、采购预预算、资本本预算、筹筹资预算等等有关资料料分析编制制。3.预计损损益表是按按照损益表表的内容和和格式编制制的反映预预算执业单单位在预算算期内利润润目标的预预算报表。一一般根据销销售或营业业预算、营营业成本预预算、期间间费用预算算、其他专专项预算等等有关资料料分析编制制。第十八条公司根据据经营管理理的需要制制定了统一一的预算编编制基础表表格，并统统一了预算算指标计算算的口径，各各单位还须须根据自身身的经营特特点完善预预算报表。公司总部预预算报表主主要包括：公司目标标利润、各各部门管理理费用预算算、投资预预算、固定定资产预算算、资金预预算（其中
16、中包括了财财务费用预预算）、预预计利润表表、预计资资产负债表表等。分子公司预预算主要包包括：分解解到分子公公司的目标标收入、目目标利润、销销售预算、销销售费用预预算、开发发成本预算算、存货预预算、管理理费用预算算、固定资资产投资预预算、资金金预算（其其中包括了了财务费用用预算）、预预计利润表表、预计资资产负债表表等。第四章 预预算的审批批程序和方方法第十九条预算的编编制要围绕绕公司战略略和经营目目标而编制制，预算编编制要做到到：内容实实事求是、真真实客观、符符合公司经经营管理的的实际情况况，预算数数据要结合合实际情况况，与公司司发展目标标相吻合。第二十条编制预算算目标的总总体要求是是：增加收收
17、入、控制制成本、压压缩费用、减减亏增盈、提提高资本运运营效率、扩扩大现金净净流入量。第二十一条条编制预预算应遵循循以下基本本原则： 1、坚持控控制费用原原则，实行行总量平衡衡，进行全全面预算管管理。2、坚持积积极稳健原原则，确保保以收定支支，加强财财务风险控控制。3、坚持权权责对等原原则，确保保切实可行行，围绕经经营目标实实施。第二十二条条编制预预算，应按按照“全员参与与、各部室室分别编制制、财务汇汇总平衡、预预算管理委委员会审批批下达”的程序进进行。预算算编制流程程见附图。1、准备阶阶段。在编编制每年的的预算之前前，总部财财务管理部部与各部门门、下属分分子公司在在九月底要要做好各项项准备工作
18、作，包括组组织调查研研究，检查查总结当期期内预算的的执行情况况，测算有有关指标数数据，研究究预算期发发展的趋势势等。2、下达目目标。公司司总经理办办公会根据据公司发展展战略和对对各项主要要经营指标标的预测，在上年度决策的基础上，确定下个预算年度的各项主要经营指标（销售数量、销售收入、成本费用、利润/利润率等），并确定预算编制的政策，由预算管理委员会于10月底前下达到各部门及下属分子公司。3、编制上上报。各部部室按照公公司下达的的预算目标标和要求，结结合本部室室职责，提提出各自预预算草案，根根据本单位位的要求，编编制本部室室年度预算算表（分解解到月）。4、审查平平衡。各部部室的预算算草案经本本单
19、位预算算管理委员员会审核批批准后，由由预算管理理办公室汇汇总出本单单位的总预预算草案，然然后于111月底前将将总预算表表上报公司司审批。在在审查、平平衡过程中中，预算管管理办公室室应当进行行充分协调调，对发现现的问题提提出初步调调整的意见见，并反馈馈给有关预预算执行单单位予以修修正。5、审议批批准。公司司预算管理理办公室对对各分子公公司、总部部各部室上上报的预算算草案进行行审查、调调整、汇总总后，上报报公司总部部预算管理理委员会进进行审批。6、下达执执行。预算算草案经审审批后，在在次年1月月底以前，分分解成一系系列的指标标体系，由由预算管理理办公室向向各分子公公司、总部部各部室下下达审议批批准
20、的年度度总预算。第五章 预预算的执行行与控制第二十三条条预算一一经批复下下达，各分分子公司各各部室必须须认真组织织实施，将将预算指标标层层分解解，横到边边，纵到底底，落实到到岗，责任任到人，形形成全方位位的预算执执行责任体体系。第二十四条条各分子子公司、各各部室应将将预算作为为预算期内内组织、协协调各项经经营管理活活动的基本本依据，将将年度预算算细分为月月份和季度度预算，以以分期预算算控制确保保年度预算算目标的实实现。第二十五条条各分子子公司应当当强化现金金流量的预预算管理，按按时组织预预算资金的的收入，严严格控制预预算资金的的支付，调调节资金收收付平衡，控控制支付风风险。对于于预算内的的资金
21、拨付付，按照授授权审批程程序执行（支支付凭证上上必须由主主管预算考考核的人员员签字确认认）。对于于无预算、无无合同、无无凭证、无无手续的项项目支出，不不予支付。公公司总部拟拟定了总总部费用控控制管理办办法，各各分子公司司可参照该该办法拟定定本单位费费用控制管管理办法、支支付结算办办法，报报公司财务务管理部备备案。第二十六条条各部室室应加强责责任范围内内的预算管管理，建立立健全相关关管理制度度。在日常常控制中，各各部室应当当健全备查查记录，加加强适时的的监控。预预算管理办办公室应就就各部室预预算执行情情况随时进进行监控，一一旦发现可可能对全年年预算产生生较大影响响的事项，应应及时向相相关部室反反
22、馈。各部部室对预算算执行中出出现的异常常情况，应应及时查明明原因，提提出解决办办法，必要要时应向预预算管理委委员会报告告，以便尽尽快做出是是否需要调调整预算的的决议，提提出改进经经营管理的的措施和建建议。第二十七条条为保证证预算的有有效执行，预预算内专项项收入要加加强管理、完完善制度。同同时严格控控制预算资资金的支付付，发生的的预算内各各项支出，要要严格按规规定的审批批程序办理理。各预算算部室应指指定专人对对职责范围围内的预算算执行情况况进行登记记统计，并并负责在预预算期末与与财务部进进行核对。第二十八条条预算管管理办公室室应利用财财务报表监监控预算的的执行情况况，发现预预算执行过过程中的重重
23、大异常和和偏差情况况，应及时时向预算管管理委员会会提供预算算的执行进进度、执行行差异及其其对单位预预算目标的的影响等信信息。第六章 预预算的调整整第二十九条条公司正正式下达执执行的财务务预算，一一般不予调调整。预算算执行过程程中由于市市场环境、经经营情况、政政策法规等等发生重大大变化，致致使预算的的编制基础础不成立，将将导致预算算执行结果果产生重大大偏差，或或者不适应应经营情况况要求的可可以调整预预算。第三十条预算调整整应遵循以以下要求：1、预算调调整事项不不能偏离公公司发展战战略。2、预算调调整方案应应当在经济济上能够实实现最优化化。3、预算调调整重点应应当放在预预算执行中中出现的重重要的、
24、非非正常的、不不符合常规规的关键性性差异方面面。第三十一条条各预算算部门提出出调整意见见，要说明明预算执行行的具体情情况、导致致预算发生生变化的原原因。预算算管理办公公室应当对对各预算部部门的预算算调整报告告进行初步步分析、审审核和汇总总，编制年年度预算调调整方案，按按照预算审审核程序提提交预算管管理委员会会审议批准准。分子公公司内部部部门调整预预算的，只只需经本单单位预算管管理委员会会审核批准准；分子公公司申请调调整本单位位预算的，经经本单位预预算管理委委员会审核核后，须上上报公司预预算管理办办公室审核核，经总部部预算管理理委员会审审批后，调调整年度预预算。第三十二条条需要调调整资金预预算的
25、，须须于每月220日前上上报下月资资金预算调调整表至公公司预算管管理办公室室。第七章 预预算的分析析与考核第三十三条条每月33日前各分分子公司编编妥上月份份实际与预预算比较的的收支明细细表、费用用明细表，送送公司财务务管理部及及经营管理理部。第三十四条条为了全全面掌握财财务预算的的执行情况况，研究、落落实解决财财务预算执执行中存在在问题的措措施，纠正正财务预算算的执行偏偏差。公司司每月召开开一次预算算执行分析析会议。（与与月度经营营分析会合合并召开）第三十五条条各预算算部室要加加强预算分分析，充分分收集有关关财务、业业务、市场场、技术、政政策、法律律等方面的的有关信息息资料，根根据不同情情况分
26、别采采用比率分分析、比较较分析、因因素分析、平平衡分析等等方法，从从定量与定定性两个层层面充分反反映预算执执行单位的的现状、发发展趋势及及其存在的的潜力，提提出相应的的解决措施施或建议。通通过预算分分析随时掌掌握预算执执行情况和和可能影响响全年预算算目标实现现的问题，以以便引起相相关责任人人重视并及及时采取措措施。为本本部门和公公司总部的的经营和管管理提供有有效的信息息，充分发发挥预算的的指导和控控制作用。第三十六条条公司预预算管理办办公室定期期和不定期期组织预算算审计，纠纠正预算执执行中存在在的问题，充充分发挥内内部审计的的监督作用用，维护预预算管理的的严肃性。审计工作结结束后，公公司内部审
27、审计机构应应当形成审审计报告，直直接提交预预算管理委委员会，作作为预算调调整、改进进内部经营营管理和财财务考核的的一项重要要参考。第三十七条条预算年年度终了，公公司依据各各单位预算算完成情况况和财务预预算审计情情况对预算算执行单位位进行考核核。预算执执行考核是是公司效绩绩评价的主主要内容，结结合年度内内部经济责责任制考核核进行，与与预算执行行单位负责责人的奖惩惩挂钩，并并作为公司司内部人力力资源管理理的参考。第八章 附附则第三十八条条、本制度度由公司董董事会负责责解释和修修订。第三十九条条、本制度度自董事会会通过之日日起实施。附：一、公司下下达目标及及确定预算算政策目标收入、利利润分解表表工资
28、政策标标准费用政策标标准采购定价标标准1-99二、年度预预算表样1、资本预预算表资本预算表表1对外投资资预算表、收收回投资预预算表 资本预算表表2投资收益益预算表资本预算表表3固定资产产购置预算算表、固定定资产处置置预算表资本预算表表4折旧费用用预算分摊摊表资本预算表表5工程物资资及在建工工程项目预预算表资本预算表表6长期待摊摊费用预算算表资本预算表表7无形资产产预算表2、业务预预算表业务预算表表1销售业务务预算汇总总表业务预算表表1附表11客房房销售业务务预算表业务预算表表1附表22餐饮饮销售业务务预算表业务预算表表1附表33商品品销售业务务预算表业务预算表表1附表44旅游游门票销售售业务预
29、算算表业务预算表表1附表55旅游游组团销售售业务预算算表业务预算表表1附表66租赁赁广告承包包销售业务务预算表业务预算表表1附表77石油油销售业务务预算表业务预算表表1附表88特色色产品销售售业务预算算表业务预算表表1附表99船运运销售业务务预算表业务预算表表1附表110娱乐销售售业务预算算表业务预算表表1附表111游泳销售售业务预算算表业务预算表表1附表112其他销售售业务预算算表业务预算表表2采购业务务预算汇总总表业务预算表表2附表11客房房采购业务务预算汇总总表业务预算表表2附表22餐饮饮采购业务务预算汇总总表业务预算表表2附表33商品品采购业务务预算汇总总表业务预算表表2附表44特色色
30、产品采购购业务汇总总预算表业务预算表表2附表55游泳泳产品采购购业务预算算汇总表业务预算表表2附表66办公公用品采购购业务预算算汇总表业务预算表表2附表77维修修用品采购购业务预算算汇总表业务预算表表2附表88客房房用品采购购量、采购购额业务预预算表业务预算表表2附表99餐饮饮原材料采采购量、采采购额业务务预算表业务预算表表2附表110餐饮用品品采购量、采采购额业务务预算表业务预算表表2附表111商品采购购量、采购购额业务预预算表业务预算表表2附表112洗涤用品品采购量、采采购额业务务预算表业务预算表表2附表113办公耗材材采购量、采采购额业务务预算表业务预算表表2附表114维修用品品采购量、
31、采采购额业务务预算表业务预算表表2附表115燃料耗用用量、耗用用额业务预预算表业务预算表表2附表116电器用品品采购量、采采购额业务务预算表业务预算表表3成本业务务预算汇总总表业务预算表表3附表11餐饮饮成本业务务预算表业务预算表表3附表22商品品成本业务务预算表业务预算表表3附表33旅游游门票成本本业务预算算表业务预算表表3附表44旅游游组团成本本业务预算算表业务预算表表3附表55石油油成本业务务预算表业务预算表表3附表66特色色产品成本本业务预算算表业务预算表表3附表77船运运成本业务务预算表业务预算表表3附表88娱乐乐成本业务务预算表业务预算表表3附表99游泳泳成本业务务预算表业务预算表
32、表4人工费用用预算汇总总表业务预算表表4附表11客房房人工费用用预算表业务预算表表4附表22餐饮饮人工费用用预算表业务预算表表4附表33商品品人工费用用预算表业务预算表表4附表44旅游游人工销售售费用预算算表业务预算表表4附表55旅游游组团人工工售费用预预算表业务预算表表4附表66租赁赁广告承包包人工费用用预算表业务预算表表4附表77石油油人工费用用预算表业务预算表表4附表88特色色产品人工工费用预算算表业务预算表表4附表99船运运人工费用用预算表业务预算表表4附表110娱乐人工工费用预算算表业务预算表表4附表111游泳人工工费用预算算表业务预算表表4附表112其他人工工费用预算算表业务预算表
33、表4附表113后勤管理理人工费用用预算表业务预算表表5销售费用用预算汇总总表业务预算表表5附表11客房房销售费用用预算表业务预算表表5附表22餐饮饮销售费用用预算表业务预算表表5附表33商品品销售费用用预算表业务预算表表5附表44旅游游门票销售售费用预算算表业务预算表表5附表55旅游游组团销售售费用预算算表业务预算表表5附表66租赁赁广告承包包销售费用用预算表业务预算表表5附表77石油油销售费用用预算表业务预算表表5附表88特色色产品销售售费用预算算表业务预算表表5附表99船运运销售费用用预算表业务预算表表5附表110娱乐销售售费用预算算表业务预算表表5附表111游泳销售售费用预算算表业务预算
34、表表5附表112其他销售售费用预算算表业务预算表表5附表113办公室销销售费用预预算表业务预算表表5附表114人事部销销售费用预预算表业务预算表表5附表115工程部销销售费用预预算表(续续能源费用用预算分摊摊表)业务预算表表5附表116采购部销销售费用预预算表业务预算表表5附表117保卫部销销售费用预预算表业务预算表表5附表118财务部销销售费用预预算表业务预算表表5附表119其他管理理部销售费费用预算表表业务预算表表6管理费用用预算汇总总表业务预算表表6附表11客房房管理费用用预算表业务预算表表6附表22餐饮饮管理费用用预算表业务预算表表6附表33商品品管理费用用预算表业务预算表表6附表44
35、旅游游门票管理理费用预算算表业务预算表表6附表55旅游游组团管理理费用预算算表业务预算表表6附表66租赁赁广告承包包管理费用用预算表业务预算表表6附表77石油油管理费用用预算表业务预算表表6附表88特色色产品管理理费用预算算表业务预算表表6附表99船运运管理费用用预算表业务预算表表6附表110娱乐管理理费用预算算表业务预算表表6附表111游泳管理理费用预算算表业务预算表表6附表112其他项目目管理费用用预算表业务预算表表6附表113办公室管管理费用预预算表业务预算表表6附表114人事部管管理费用预预算表业务预算表表6附表115工程部管管理费用预预算表业务预算表表6附表116采购部管管理费用预预
36、算表业务预算表表6附表117保卫部管管理费用预预算表业务预算表表6附表118财务部管管理费用预预算表业务预算表表6附表119其他管理理部管理费费用预算表表业务预算表表7能源费用用预算分摊摊表业务预算表表8房地产开开发项目预预算表业务预算表表9其他应收收款预算表表业务预算表表10应收款款项帐岭预预算表业务预算表表11资产减减值损失预预算表业务预算表表12公允价价值变动损损益预算表表业务预算表表13营业外外收支预算算表业务预算表表14递延所所得税资产产预算表业务预算表表15所得税税预算表业务预算表表16应交税税费预算表表业务预算表表17其他应应付款预算算表3、筹资预预算表筹资预算表表1借款本金金及
37、利息预预算表筹资预算表表2发行债券券或增发股股票预算表表筹资预算表表3财务费用用预算表筹资预算表表4股东权益益预算表4、财务预预算表财务预算表表1预计损益益表财务预算表表2预计资产产负债表财务预算表表3预计现金金流量表三、月度考考核1、公司表表样收入进度表表利润进度表表经营现金流流量进度表表2、基层表表样收支明细表表（后附部部门明细表表）费用明细表表（后附部部门明细表表）现金流量表表（后附部部门明细表表）月度经营分分析预算执执行分析文文本格式（55类单位）四、预算调调整表样收支预算调调整表费用预算调调整表资金预算调调整表部门预算调调整表（省省略）附图公公司预算编编造流程图图预算管理委员会/下达
38、预算任务汇总平衡NYYN各部门编制各部门预算预算指导文件预算管理办公室/审批N编制预算审批下达正式预算执行YYN附图子子公司预算算编造流程程图分子公司各部门分子公司预算管理办公室分子公司预算管理委员会总部预算管理委员会会编制各部门预算预算指导文件下达预算任务汇总平衡审核N编制预算Y审核预算平衡/编制预算审批NN下达正式预算执行Y备案备案Y审核YN门编制各部门预算预算指导文件下达预算任务汇总平衡审核N编制预算Y审核预算平衡/编制预算审批NN下达正式预算执行Y备案备案Y审核YN公司总部预算管理办公室附图预预算修正流流程图预算管理委员会/预算管理办公室各预算责任单预算修正申请及理由书预算执行情况及差异分析分析预算执行情况或预算修正申请，判断是否需要修正预算是否修正预算会同有问题行动方案关方面研究提出解决审批NNYY预算修正申请及理由书对单位预算和相应的部预算进行修正审批下达修正后的正式预算执行NNYY修正后的公司预算和相应部门预算16