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1、XXX有有限公司司全面预算算管理制制度第一章总则第一条 为了有有效的组组织和协协调公司司的生产产经营活活动，对对公司内内部各部部门、各各分子公公司的各各种财务务及非财财物资源源进行分分配、考考核、控控制，便便于公司司统筹安安排资金金，提高高经营绩绩效，实实行全面面预算管管理，特特制定本本制度。第二条 本制度度适用于于公司总总部及所所属分公公司、控控股子公公司。第三条公公司全面面预算包包括财务务预算、业务预预算、资资本预算算、筹资资预算。财务预预算应当当围绕公公司的战战略要求求和发展展规划，以业务务预算、资本预预算为基基础，以以经营利利润为目目标，以以现金流流为核心心进行编编制，并并主要以以财务
2、报报表形式式予以充充分反映映。第四条 公司实实行全面面预算管管理，所所有的收收支必须须纳入预预算编制制。第五条预算管管理的全全过程包包括预算算的编制制、审核核、上报报、审批批、分解解下达、执行、控制、分析、评价和和考核。公司对对预算实实行统一一计划、分级管管理的预预算管理理体制。统一计划划是指公公司的年年度预算算目标实实行集中中统一的的管理原原则。分分级管理理是指各各项预算算指标由由公司统统一向各各部门和和所属分分子公司司分解、下达，已经下下达的预预算指标标由各部部门和所所属分子子公司负负责落实实。第六条公司各各部门、所属分分子公司司要将预预算作为为控制日日常经营营活动和和进行财财务管理理的依
3、据据，切实实保证各各项预算算指标的的完成。公司通通过季度度/年终终业绩考考核会，检查预预算指标标的完成成情况。完成或或超额完完成年度度预算指指标的部部门、所所属分子子公司，由公司司根据有有关规定定对其负负责人给给予表彰彰和奖励励；对完完不成年年度预算算指标的的部门、所属分分子公司司，根据据不同情情节，对对该部门门及其主主要负责责人给予予相应的的行政处处罚，并并依法追追究其责责任。第二章组织机机构第七条公司总总部及各各分子公公司均成成立预算算管理委委员会，具体负负责总预预算的编编制、调调整、监监督执行行以及客客观评价价。单位位负责人人全面负负责本单单位的预预算管理理工作。第八条预算管管理委员员会
4、的组组织结构构：主任：单单位负责责人委员：主主管业务务副总、各部室室经理预算管理理委员会会下设预预算管理理办公室室，办公公室主任任由财务务经理兼兼任。在在预算管管理委员员会的领领导下，具体负负责组织织预算的的编制、审查、汇总、上报、下达、报告等等具体工工作，跟跟踪监督督预算的的执行情情况，分分析预算算与实际际执行的的差异及及原因。单位内各各生产、投资、物资、人力资资源、市市场营销销等职能能部室负负责本部部门职责责范围内内预算的的编制、执行、控制、分析等等工作，配合预预算执行行委员、做好单单位总预预算的综综合平衡衡、落实实实施、分析检检查，其其主要负负责人参参与单位位预算管管理委员员会的工工作，
5、并并对本部部门预算算执行结结果承担担责任。第九条公司总总部预算算管理委委员会职职能： 1、学学习和领领会集团团之战略略规划及及预算管管理制度度；2、制定定和发布布预算管管理的制制度、政政策；3、决定定各分子子公司的的年度工工作目标标及计划划；4、审查查、讨论论分子公公司的资资金预算算并提出出修正建建议；5、批准准与下达达分子公公司资金金经营预预算；6、当行行业和单单位内外外环境变变化时，讨论并并修订预预算；7、监督督、检查查分子公公司经营营预算的的执行情情况，促促使其完完成预算算目标；8、接受受分子公公司年度度预算执执行报告告并作出出评价。第十条公司总总部预算算管理办办公室职职责：1、提供供分
6、子公公司编制制预算所所需的表表单及进进度表等等，培训训和指导导各单位位正确编编制预算算；2、督促促、检查查分子公公司预算算编制的的进度。3、汇总总各单位位的初步步经营预预算并提提出建议议事项，提交预预算委员员会讨论论；4、编制制下达经经预算管管理委员员会讨论论通过后后的分子子公司预预算；5、比较较与分析析实际执执行结果果与预算算的差异异情况，督导分分子公司司切实执执行预算算；6、根据据年度预预算执行行情况，编报预预算执行行情况及及分析建建议报告告提交预预算委员员会；7、其他他有关预预算推行行的策划划与联络络事项。第十一条条分子子公司预预算委员员会职能能：1、学习习和贯彻彻公司之之战略规规划和预
7、预算管理理制度；2、研究究决定本本单位之之年度工工作目标标及计划划；3、组织织本单位位相关部部门编制制经营预预算；4、审查查、讨论论本单位位的资金金预算并并在通过过后上报报公司总总部；5、协调调、解决决有关方方面在编编制预算算时可能能发生的的矛盾和和争执；6、遵照照执行经经公司批批准后的的经营预预算；7、当单单位内外外环境变变化时，及时修修订预算算并重新新报批；8、定期期检查预预算的执执行情况况，促使使各有关关方面协协调一致致地完成成预算所所规定的的目标和和任务；9、审查查、讨论论年度预预算执行行报告并并上报公公司总部部。第十二条条分子子公司预预算管理理办公室室职责：1、提供供各部门门编制预预
8、算所需需的表单单，培训训和指导导各部门门正确编编制预算算；2、提供供各部门门所需的的收入、成本、费用明明细内容容等资料料供编制制预算参参考；3、督促促各部门门预算编编制的进进度；4、汇总总各部门门的初步步预算，提出建建议事项项和初步步预算报报表，提提交本单单位预算算委员会会讨论；5、编报报经预算算委员会会审查通通过后的的各类预预算报表表并准时时上报至至公司预预算委员员会；6、定期期比较与与分析实实际执行行结果与与预算的的差异情情况，督督导各部部门切实实执行预预算；7、根据据年度预预算执行行情况，编报预预算执行行情况及及分析建建议报告告提交预预算委员员会；8、其他他有关预预算推行行的策划划与联络
9、络事项。第三章 预算算的编制制形式及及依据第十三条条公司司编制预预算按照照先业务务预算、资本预预算、筹筹资预算算，后财财务预算算的流程程进行，并按照照各预算算执行单单位所承承担经济济业务的的类型及及其责任任权限，编制不不同的预预算。第十四条条业务务预算是是反映预预算期内内单位可可能形成成现金收收付的生生产经营营活动的的预算，包括：销售或或营业预预算、开开发成本本预算、营业成成本预算算、采购购预算、期间费费用预算算、资产产减值损损失、营营业外收收支预算算等，各各单位可可根据实实际情况况具体编编制。1.销售售或营业业预算是是预算期期内预算算执行单单位销售售各种产产品或者者提供各各种劳务务可能实实现
10、的销销售量或或者业务务量及其其收入的的预算，主要依依据年度度目标利利润、预预测的市市场销量量或劳务务需求及及提供的的产品结结构以及及市场价价格编制制。2.开发发成本预预算是从从事房地地产的预预算执行行单位在在预算期期内开发发建设房房屋所需需的支出出的预算算，主要要依据项项目规划划书、可可行性研研究报告告、施工工合同等等汇总编编制。3.营业业成本预预算是非非生产型型预算执执行单位位对预算算期内为为了实现现营业预预算而在在人力、物力、财力方方面必要要的直接接成本预预算，主主要依据据单位有有关定额额、费用用标准、物价水水平、上上年实际际执行情情况等资资料编制制。4.采购购预算是是预算执执行单位位在预
11、算算期内为为保证生生产或者者经营的的需要而而从外部部购买各各类商品品、各项项材料、低值易易耗品等等存货的的预算，主要根根据销售售或营业业预算、期初存存货情况况和期末末存货经经济存量量编制。5.期间间费用预预算是预预算期内内预算执执行单位位组织经经营活动动必要的的管理费费用、财财务费用用、销售售(营业业)费用用等预算算，区分分变动费费用与固固定费用用、可控控费用与与不可控控费用的的性质，根据上上年实际际费用水水平和预预算期内内的变化化因素，结合费费用开支支标准和和单位降降低成本本、费用用的要求求，分项项目、分分责任单单位进行行编制。其中：科技开开发费用用以及业业务招待待费、会会议费、宣传广广告费
12、等等重要项项目，应应当重点点列示。6.对解解除劳动动关系补补偿支出出、政策策性补贴贴、对外外捐赠支支出及其其他营业业外支出出等，应应当根据据实际情情况和国国家有关关政策规规定，编编制营业业外支出出等相关关业务预预算。第十五条条资本本预算是是在预算算期内进进行资本本性投资资活动的的预算，主要包包括固定定资产投投资预算算、权益益性资本本投资预预算和债债券投资资预算。 1.固定定资产投投资预算算是各单单位在预预算期内内购建、改建、扩建、更新固固定资产产进行资资本投资资的预算算，应当当根据本本单位有有关投资资决策资资料和年年度固定定资产投投资计划划编制。处置固固定资产产所引起起的现金金流入，也应列列入
13、资本本预算。如有国国家基本本建设投投资、国国家财政政生产性性拨款，应当根根据国家家有关部部门批准准的文件件、产业业结构调调整政策策、技术术改造方方案等资资料单独独编制预预算。2.权益益性资本本投资预预算是各各单位在在预算期期内为了了获得其其他单位位的股权权及收益益分配权权而进行行资本投投资的预预算，应应当根据据公司有有关投资资决策资资料和年年度权益益性资本本投资计计划编制制。转让让权益性性资本投投资或者者收取被被投资单单位分配配的利润润(股利利)所引引起的现现金流入入，也应应列入资资本预算算。3.债券券投资预预算是公公司在预预算期内内为购买买国债、单位债债券、金金融债券券等所作作的预算算，应当
14、当根据公公司有关关投资决决策资料料和证券券市场行行情编制制。转让让债券收收回本息息所引起起的现金金流入，也应列列入资本本预算。第十六条条筹资资预算是是各单位位在预算算期内需需要新借借入的长长短期借借款、经经批准发发行的债债券以及及对原有有借款、债券还还本付息息的预算算，主要要依据单单位有关关资金需需求决策策资料、发行债债券审批批文件、期初借借款余额额及利率率等编制制。 经批准发发行股票票、配股股和增发发股票，应当根根据股票票发行计计划、配配股计划划和增发发股票计计划等资资料单独独编制预预算。股股票发行行费用，也应当当在筹资资预算中中分项作作出安排排。第十七条条财务务预算主主要以现现金预算算、预
15、计计资产负负债表和和预计损损益表等等形式反反映。 1.现金金预算是是按照现现金流量量表主要要项目内内容编制制的反映映各单位位预算期期内一切切现金收收支及其其结果的的预算。它以业业务预算算、资本本预算和和筹资预预算为基基础，是是其他预预算有关关现金收收支的汇汇总，主主要作为为各单位位资金头头寸调控控管理的的依据。2.预计计资产负负债表是是按照资资产负债债表的内内容和格格式编制制的综合合反映预预算执行行单位期期末财务务状况的的预算报报表。一一般根据据预算期期初实际际的资产产负债表表和销售售或营业业预算、开发成成本预算算、营业业成本预预算、采采购预算算、资本本预算、筹资预预算等有有关资料料分析编编制
16、。3.预计计损益表表是按照照损益表表的内容容和格式式编制的的反映预预算执业业单位在在预算期期内利润润目标的的预算报报表。一一般根据据销售或或营业预预算、营营业成本本预算、期间费费用预算算、其他他专项预预算等有有关资料料分析编编制。第十八条条公司司根据经经营管理理的需要要制定了了统一的的预算编编制基础础表格，并统一一了预算算指标计计算的口口径，各各单位还还须根据据自身的的经营特特点完善善预算报报表。公司总部部预算报报表主要要包括：公司目目标利润润、各部部门管理理费用预预算、投投资预算算、固定定资产预预算、资资金预算算（其中中包括了了财务费费用预算算）、预预计利润润表、预预计资产产负债表表等。分子
17、公司司预算主主要包括括：分解解到分子子公司的的目标收收入、目目标利润润、销售售预算、销售费费用预算算、开发发成本预预算、存存货预算算、管理理费用预预算、固固定资产产投资预预算、资资金预算算（其中中包括了了财务费费用预算算）、预预计利润润表、预预计资产产负债表表等。第四章 预算的的审批程程序和方方法第十九条条预算算的编制制要围绕绕公司战战略和经经营目标标而编制制，预算算编制要要做到：内容实实事求是是、真实实客观、符合公公司经营营管理的的实际情情况，预预算数据据要结合合实际情情况，与与公司发发展目标标相吻合合。第二十条条编制制预算目目标的总总体要求求是：增增加收入入、控制制成本、压缩费费用、减减亏
18、增盈盈、提高高资本运运营效率率、扩大大现金净净流入量量。第二十一一条编编制预算算应遵循循以下基基本原则则： 1、坚持持控制费费用原则则，实行行总量平平衡，进进行全面面预算管管理。2、坚持持积极稳稳健原则则，确保保以收定定支，加加强财务务风险控控制。3、坚持持权责对对等原则则，确保保切实可可行，围围绕经营营目标实实施。第二十二二条编编制预算算，应按按照“全员参参与、各各部室分分别编制制、财务务汇总平平衡、预预算管理理委员会会审批下下达”的程序序进行。预算编编制流程程见附图图。1、准备备阶段。在编制制每年的的预算之之前，总总部财务务管理部部与各部部门、下下属分子子公司在在九月底底要做好好各项准准备
19、工作作，包括括组织调调查研究究，检查查总结当当期内预预算的执执行情况况，测算算有关指指标数据据，研究究预算期期发展的的趋势等等。2、下达达目标。公司总总经理办办公会根根据公司司发展战战略和对对各项主主要经营营指标的的预测，在上年度度决策的的基础上上，确定定下个预预算年度度的各项项主要经经营指标标（销售售数量、销售收收入、成成本费用用、利润润/利润润率等），并确确定预算算编制的的政策，由预算算管理委委员会于于10月月底前下下达到各各部门及及下属分子公司司。3、编制制上报。各部室室按照公公司下达达的预算算目标和和要求，结合本本部室职职责，提提出各自自预算草草案，根根据本单单位的要要求，编编制本部部
20、室年度度预算表表（分解解到月）。4、审查查平衡。各部室室的预算算草案经经本单位位预算管管理委员员会审核核批准后后，由预预算管理理办公室室汇总出出本单位位的总预预算草案案，然后后于111月底前前将总预预算表上上报公司司审批。在审查查、平衡衡过程中中，预算算管理办办公室应应当进行行充分协协调，对对发现的的问题提提出初步步调整的的意见，并反馈馈给有关关预算执执行单位位予以修修正。5、审议议批准。公司预预算管理理办公室室对各分分子公司司、总部部各部室室上报的的预算草草案进行行审查、调整、汇总后后，上报报公司总总部预算算管理委委员会进进行审批批。6、下达达执行。预算草草案经审审批后，在次年年1月底底以前
21、，分解成成一系列列的指标标体系，由预算算管理办办公室向向各分子子公司、总部各各部室下下达审议议批准的的年度总总预算。第五章 预算的的执行与与控制第二十三三条预预算一经经批复下下达，各各分子公公司各部部室必须须认真组组织实施施，将预预算指标标层层分分解，横横到边，纵到底底，落实实到岗，责任到到人，形形成全方方位的预预算执行行责任体体系。第二十四四条各各分子公公司、各各部室应应将预算算作为预预算期内内组织、协调各各项经营营管理活活动的基基本依据据，将年年度预算算细分为为月份和和季度预预算，以以分期预预算控制制确保年年度预算算目标的的实现。第二十五五条各各分子公公司应当当强化现现金流量量的预算算管理
22、，按时组组织预算算资金的的收入，严格控控制预算算资金的的支付，调节资资金收付付平衡，控制支支付风险险。对于于预算内内的资金金拨付，按照授授权审批批程序执执行（支支付凭证证上必须须由主管管预算考考核的人人员签字字确认）。对于于无预算算、无合合同、无无凭证、无手续续的项目目支出，不予支支付。公公司总部部拟定了了总部部费用控控制管理理办法，各分分子公司司可参照照该办法法拟定本本单位费用控控制管理理办法、支支付结算算办法，报公公司财务务管理部部备案。第二十六六条各各部室应应加强责责任范围围内的预预算管理理，建立立健全相相关管理理制度。在日常常控制中中，各部部室应当当健全备备查记录录，加强强适时的的监控
23、。预算管管理办公公室应就就各部室室预算执执行情况况随时进进行监控控，一旦旦发现可可能对全全年预算算产生较较大影响响的事项项，应及及时向相相关部室室反馈。各部室室对预算算执行中中出现的的异常情情况，应应及时查查明原因因，提出出解决办办法，必必要时应应向预算算管理委委员会报报告，以以便尽快快做出是是否需要要调整预预算的决决议，提提出改进进经营管管理的措措施和建建议。第二十七七条为为保证预预算的有有效执行行，预算算内专项项收入要要加强管管理、完完善制度度。同时时严格控控制预算算资金的的支付，发生的的预算内内各项支支出，要要严格按按规定的的审批程程序办理理。各预预算部室室应指定定专人对对职责范范围内的
24、的预算执执行情况况进行登登记统计计，并负负责在预预算期末末与财务务部进行行核对。第二十八八条预预算管理理办公室室应利用用财务报报表监控控预算的的执行情情况，发发现预算算执行过过程中的的重大异异常和偏偏差情况况，应及及时向预预算管理理委员会会提供预预算的执执行进度度、执行行差异及及其对单单位预算算目标的的影响等等信息。第六章 预算的的调整第二十九九条公公司正式式下达执执行的财财务预算算，一般般不予调调整。预预算执行行过程中中由于市市场环境境、经营营情况、政策法法规等发发生重大大变化，致使预预算的编编制基础础不成立立，将导导致预算算执行结结果产生生重大偏偏差，或或者不适适应经营营情况要要求的可可以
25、调整整预算。第三十条条预算算调整应应遵循以以下要求求：1、预算算调整事事项不能能偏离公公司发展展战略。2、预算算调整方方案应当当在经济济上能够够实现最最优化。3、预算算调整重重点应当当放在预预算执行行中出现现的重要要的、非非正常的的、不符符合常规规的关键键性差异异方面。第三十一一条各各预算部部门提出出调整意意见，要要说明预预算执行行的具体体情况、导致预预算发生生变化的的原因。预算管管理办公公室应当当对各预预算部门门的预算算调整报报告进行行初步分分析、审审核和汇汇总，编编制年度度预算调调整方案案，按照照预算审审核程序序提交预预算管理理委员会会审议批批准。分分子公司司内部部部门调整整预算的的，只需
26、需经本单单位预算算管理委委员会审审核批准准；分子子公司申申请调整整本单位位预算的的，经本本单位预预算管理理委员会会审核后后，须上上报公司司预算管管理办公公室审核核，经总总部预算算管理委委员会审审批后，调整年年度预算算。第三十二二条需需要调整整资金预预算的，须于每每月200日前上上报下月月资金预预算调整整表至公公司预算算管理办办公室。第七章 预算的的分析与与考核第三十三三条每每月3日日前各分分子公司司编妥上上月份实实际与预预算比较较的收支支明细表表、费用用明细表表，送公公司财务务管理部部及经营营管理部部。第三十四四条为为了全面面掌握财财务预算算的执行行情况，研究、落实解解决财务务预算执执行中存存
27、在问题题的措施施，纠正正财务预预算的执执行偏差差。公司司每月召召开一次次预算执执行分析析会议。（与月月度经营营分析会会合并召召开）第三十五五条各各预算部部室要加加强预算算分析，充分收收集有关关财务、业务、市场、技术、政策、法律等等方面的的有关信信息资料料，根据据不同情情况分别别采用比比率分析析、比较较分析、因素分分析、平平衡分析析等方法法，从定定量与定定性两个个层面充充分反映映预算执执行单位位的现状状、发展展趋势及及其存在在的潜力力，提出出相应的的解决措措施或建建议。通通过预算算分析随随时掌握握预算执执行情况况和可能能影响全全年预算算目标实实现的问问题，以以便引起起相关责责任人重重视并及及时采
28、取取措施。为本部部门和公公司总部部的经营营和管理理提供有有效的信信息，充充分发挥挥预算的的指导和和控制作作用。第三十六六条公公司预算算管理办办公室定定期和不不定期组组织预算算审计，纠正预预算执行行中存在在的问题题，充分分发挥内内部审计计的监督督作用，维护预预算管理理的严肃肃性。审计工作作结束后后，公司司内部审审计机构构应当形形成审计计报告，直接提提交预算算管理委委员会，作为预预算调整整、改进进内部经经营管理理和财务务考核的的一项重重要参考考。第三十七七条预预算年度度终了，公司依依据各单单位预算算完成情情况和财财务预算算审计情情况对预预算执行行单位进进行考核核。预算算执行考考核是公公司效绩绩评价
29、的的主要内内容，结结合年度度内部经经济责任任制考核核进行，与预算算执行单单位负责责人的奖奖惩挂钩钩，并作作为公司司内部人人力资源源管理的的参考。第八章 附则第三十八八条、本本制度由由公司董董事会负负责解释释和修订订。第三十九九条、本本制度自自董事会会通过之之日起实实施。附：一、公司司下达目目标及确确定预算算政策目标收入入、利润润分解表表工资政策策标准费用政策策标准采购定价价标准11-9二、年度度预算表表样1、资本本预算表表资本预算算表1对对外投资资预算表表、收回回投资预预算表 资本预算算表2投投资收益益预算表表资本预算算表3固固定资产产购置预预算表、固定资资产处置置预算表表资本预算算表4折折旧
30、费用用预算分分摊表资本预算算表5工工程物资资及在建建工程项项目预算算表资本预算算表6长长期待摊摊费用预预算表资本预算算表7无无形资产产预算表表2、业务务预算表表业务预算算表1销销售业务务预算汇汇总表业务预算算表1附附表1客客房销售售业务预预算表业务预算算表1附附表2餐餐饮销售售业务预预算表业务预算算表1附附表3商商品销售售业务预预算表业务预算算表1附附表4旅旅游门票票销售业业务预算算表业务预算算表1附附表5旅旅游组团团销售业业务预算算表业务预算算表1附附表6租租赁广告告承包销销售业务务预算表表业务预算算表1附附表7石石油销售售业务预预算表业务预算算表1附附表8特特色产品品销售业业务预算算表业务
31、预算算表1附附表9船船运销售售业务预预算表业务预算算表1附附表100娱乐销销售业务务预算表表业务预算算表1附附表111游泳销销售业务务预算表表业务预算算表1附附表122其他销销售业务务预算表表业务预算算表2采采购业务务预算汇汇总表业务预算算表2附附表1客客房采购购业务预预算汇总总表业务预算算表2附附表2餐餐饮采购购业务预预算汇总总表业务预算算表2附附表3商商品采购购业务预预算汇总总表业务预算算表2附附表4特特色产品品采购业业务汇总总预算表表业务预算算表2附附表5游游泳产品品采购业业务预算算汇总表表业务预算算表2附附表6办办公用品品采购业业务预算算汇总表表业务预算算表2附附表7维维修用品品采购业
32、业务预算算汇总表表业务预算算表2附附表8客客房用品品采购量量、采购购额业务务预算表表业务预算算表2附附表9餐餐饮原材材料采购购量、采采购额业业务预算算表业务预算算表2附附表100餐饮用用品采购购量、采采购额业业务预算算表业务预算算表2附附表111商品采采购量、采购额额业务预预算表业务预算算表2附附表122洗涤用用品采购购量、采采购额业业务预算算表业务预算算表2附附表133办公耗耗材采购购量、采采购额业业务预算算表业务预算算表2附附表144维修用用品采购购量、采采购额业业务预算算表业务预算算表2附附表155燃料耗耗用量、耗用额额业务预预算表业务预算算表2附附表166电器用用品采购购量、采采购额业
33、业务预算算表业务预算算表3成成本业务务预算汇汇总表业务预算算表3附附表1餐餐饮成本本业务预预算表业务预算算表3附附表2商商品成本本业务预预算表业务预算算表3附附表3旅旅游门票票成本业业务预算算表业务预算算表3附附表4旅旅游组团团成本业业务预算算表业务预算算表3附附表5石石油成本本业务预预算表业务预算算表3附附表6特特色产品品成本业业务预算算表业务预算算表3附附表7船船运成本本业务预预算表业务预算算表3附附表8娱娱乐成本本业务预预算表业务预算算表3附附表9游游泳成本本业务预预算表业务预算算表4人人工费用用预算汇汇总表业务预算算表4附附表1客客房人工工费用预预算表业务预算算表4附附表2餐餐饮人工工
34、费用预预算表业务预算算表4附附表3商商品人工工费用预预算表业务预算算表4附附表4旅旅游人工工销售费费用预算算表业务预算算表4附附表5旅旅游组团团人工售售费用预预算表业务预算算表4附附表6租租赁广告告承包人人工费用用预算表表业务预算算表4附附表7石石油人工工费用预预算表业务预算算表4附附表8特特色产品品人工费费用预算算表业务预算算表4附附表9船船运人工工费用预预算表业务预算算表4附附表100娱乐人人工费用用预算表表业务预算算表4附附表111游泳人人工费用用预算表表业务预算算表4附附表122其他人人工费用用预算表表业务预算算表4附附表133后勤管管理人工工费用预预算表业务预算算表5销销售费用用预算
35、汇汇总表业务预算算表5附附表1客客房销售售费用预预算表业务预算算表5附附表2餐餐饮销售售费用预预算表业务预算算表5附附表3商商品销售售费用预预算表业务预算算表5附附表4旅旅游门票票销售费费用预算算表业务预算算表5附附表5旅旅游组团团销售费费用预算算表业务预算算表5附附表6租租赁广告告承包销销售费用用预算表表业务预算算表5附附表7石石油销售售费用预预算表业务预算算表5附附表8特特色产品品销售费费用预算算表业务预算算表5附附表9船船运销售售费用预预算表业务预算算表5附附表100娱乐销销售费用用预算表表业务预算算表5附附表111游泳销销售费用用预算表表业务预算算表5附附表122其他销销售费用用预算表
36、表业务预算算表5附附表133办公室室销售费费用预算算表业务预算算表5附附表144人事部部销售费费用预算算表业务预算算表5附附表155工程部部销售费费用预算算表(续续能源费费用预算算分摊表表)业务预算算表5附附表166采购部部销售费费用预算算表业务预算算表5附附表177保卫部部销售费费用预算算表业务预算算表5附附表188财务部部销售费费用预算算表业务预算算表5附附表199其他管管理部销销售费用用预算表表业务预算算表6管管理费用用预算汇汇总表业务预算算表6附附表1客客房管理理费用预预算表业务预算算表6附附表2餐餐饮管理理费用预预算表业务预算算表6附附表3商商品管理理费用预预算表业务预算算表6附附表
37、4旅旅游门票票管理费费用预算算表业务预算算表6附附表5旅旅游组团团管理费费用预算算表业务预算算表6附附表6租租赁广告告承包管管理费用用预算表表业务预算算表6附附表7石石油管理理费用预预算表业务预算算表6附附表8特特色产品品管理费费用预算算表业务预算算表6附附表9船船运管理理费用预预算表业务预算算表6附附表100娱乐管管理费用用预算表表业务预算算表6附附表111游泳管管理费用用预算表表业务预算算表6附附表122其他项项目管理理费用预预算表业务预算算表6附附表133办公室室管理费费用预算算表业务预算算表6附附表144人事部部管理费费用预算算表业务预算算表6附附表155工程部部管理费费用预算算表业务
38、预算算表6附附表166采购部部管理费费用预算算表业务预算算表6附附表177保卫部部管理费费用预算算表业务预算算表6附附表188财务部部管理费费用预算算表业务预算算表6附附表199其他管管理部管管理费用用预算表表业务预算算表7能能源费用用预算分分摊表业务预算算表8房房地产开开发项目目预算表表业务预算算表9其其他应收收款预算算表业务预算算表100应收款款项帐岭岭预算表表业务预算算表111资产减减值损失失预算表表业务预算算表122公允价价值变动动损益预预算表业务预算算表133营业外外收支预预算表业务预算算表144递延所所得税资资产预算算表业务预算算表155所得税税预算表表业务预算算表166应交税税费
39、预算算表业务预算算表177其他应应付款预预算表3、筹资资预算表表筹资预算算表1借借款本金金及利息息预算表表筹资预算算表2发发行债券券或增发发股票预预算表筹资预算算表3财财务费用用预算表表筹资预算算表4股股东权益益预算表表4、财务务预算表表财务预算算表1预预计损益益表财务预算算表2预预计资产产负债表表财务预算算表3预预计现金金流量表表三、月度度考核1、公司司表样收入进度度表利润进度度表经营现金金流量进进度表2、基层层表样收支明细细表（后后附部门门明细表表）费用明细细表（后后附部门门明细表表）现金流量量表（后后附部门门明细表表）月度经营营分析预预算执行行分析文文本格式式（5类类单位）四、预算算调整
40、表表样收支预算算调整表表费用预算算调整表表资金预算算调整表表部门预算算调整表表（省略略）附图公司预预算编造造流程图图预算管理委员会/下达预算任务汇总平衡NYYN各部门编制各部门预算预算指导文件预算管理办公室/审批N编制预算审批下达正式预算执行YYN附图子公司司预算编编造流程程图分子公司各部门分子公司预算管理办公室分子公司预算管理委员会总部预算管理委员会会编制各部门预算预算指导文件下达预算任务汇总平衡审核N编制预算Y审核预算平衡/编制预算审批NN下达正式预算执行Y备案备案Y审核YN门编制各部门预算预算指导文件下达预算任务汇总平衡审核N编制预算Y审核预算平衡/编制预算审批NN下达正式预算执行Y备案备案Y审核YN公司总部预算管理办公室附图预算修修正流程程图预算管理委员会/预算管理办公室各预算责任单预算修正申请及理由书预算执行情况及差异分析分析预算执行情况或预算修正申请，判断是否需要修正预算是否修正预算会同有问题行动方案关方面研究提出解决审批NNYY预算修正申请及理由书对单位预算和相应的部预算进行修正审批下达修正后的正式预算执行NNYY修正后的公司预算和相应部门预算20