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1、 财务管理制度 第第一条 财务管理理体制XX有限公公司（以下下简称“公司”）实行的财务务管理体制制是：董事会会领导下的的总经理负负责制；公司实行独独立核算，资金管理在董事会批准的年度预算范围内，由公司统一调度，统筹安排，超出年度预算范围的需申请变更年度预算或提交专题报告报董事会批准。（华中地区各项目公司均实行独立核算，但在资金管理上由武汉公司统一控制）第二条 会计机构构公司设立计计划财务部部（筹建期期间隶属于于综合办公公室），其主要职职责是：一、计划规规划计划划体系。负负责建立和和完善本公公司计划管管理体系和和制定计划划管理制度度，并组织织实施。日常常计划。根根据公司生生产经营年年度目标和和支
2、付能力力，负责组组织编制企企业生产经经营和基本本建设、更更新改造、各各类大修、环环保、节能能、零星维维修项目年年度、季度度计划。计划督查查。负责计计划实施督督查，并针针对实施过过程中的问问题，向领领导提出解解决问题的的建议或计计划调整意意见。项目管理理。参与新项目目建设、新新产品开发发、技术改改造的可行行性研究报报告，对本本公司投资资项目的决决策进行分分析和评价价。催办项项目审查和和开工报告告，全程参参与项目管管理，组织织或参与项项目的竣工工验收，负负责项目的的后评估。二、综合统统计统计体系系。负责建建立本公司司的统计管管理体系，制制订并实施施本公司统统计方面的的管理制度度。统计基础础。负责本
3、本公司生产产经营活动动方面的各各项统计资资料、原始始记录等基基础工作管管理，组织织统计人员员按时编制制和上报各各类统计报报表，定期期汇编，及及时归档。业务考核核。负责组组织统计人人员的业务务培训，并并定期开展展统计等方方面的基础础工作检查查和统计人人员的考核核。统计调查查。负责组组织相关单单位完成各各项统计调调查任务，开开展统计分分析研究，找找出生产经经营的变化化规律，及及时向公司司领导提出出管理建议议。三、预算管管理预算工作作。负责组组织公司预算管管理工作，制制定公司预算管管理的相关关办法，负负责预算审审核，及时时反馈预算算实际执行行情况。价格指导导。负责不不定期编报报各类主要要通用材料料和
4、劳务的的市场指导导价格，制制订、修订订、汇总全全公司主要要工种、设设备作业和和劳务价格格，作为本本公司相关关生产经营营活动执行行依据。价格审查查。参与外外委加工件件、设备维维修、基本本建设和各各类建设项项目的价格格调查咨询询，负责对对相关项目目进行价格格审查和稽稽核。四、核算管管理核算体系系。负责制制订和完善善本公司会会计核算方方面的内部部规章制度度及业务流流程，负责责本公司会会计基础工工作和会计计电算化，推推行会计核核算工作的的规范化、标标准化、现现代化。会计计核算。依依照会计计法、企企业会计准准则、会会计基础工工作规范负负责组织本本公司生产产经营活动动中的各项项会计核算算工作。经营营分析。
5、负负责真实地地核算企业业的资产、负债、成本、收入、利润、所有者权益，准确地反映本公司生产经营实际情况。组织好本公司经济活动分析工作，提出降耗增效的措施建议。财务务预决算。负责编制本公司各项财务收支预算，并组织实施预算指标的分解落实，定期向总经理（董事会）汇报执行情况，根据总经理（董事会）的决议，调整预算指标。负责组织财务决算工作，编制财务决算报告。税务核算算。负责企企业税务核核算工作，认认真履行纳纳税义务。五、财财务管理融资管理理。负责提提出本公司司最佳融资资方案，合合理安排长长、短期融融资比重，提提供融资决决策依据。资金调度度。负责企业业资金调度度工作，督督促各项资资金收入的的完成，合合理、
6、有序序地安排企企业资金的的使用。成本管理理。负责企企业成本（费费用）管理理工作，收收集、分析析相关成本本（费用）数数据，并提提出降低成成本、控制制费用的途途径。税务管理理。负责企企业税务管管理工作，组组织税务筹筹划，统筹筹税务中介介机构对企企业的税务务咨询及服服务工作。往来账款款管理。负负责企业往往来帐款管管理工作，制制定各项往往来帐款相相关管理办办法，组织织、协助往往来帐款的的清理工作作。利润管理理。根据董董事会的决决议，制订订本公司的利润分配配制度，研研究税法对对不同分配配方式的处处理方法，分分析利润分分配方案可可能给本公公司再投资资能力及本本公司可持持续发展造造成的影响响。六、财务监监控
7、（一）监督督控制。负负责监督本本公司对会会计法规、财财经制度的的执行，维维护财经纪纪律。监督督本公司各各单位、部部门对财务务收支预算算的执行，监监督各单位位、部门执执行内部财财务规章及及核算要求求。（二）资金监督督。监督企企业生产经经营过程中中各项资金金、费用支支出的合理理性，负责责控制各项项开支渠道道，制定资资金、费用用开支控制制程序，杜杜绝各种不不合理开支支。（三）合同同监督。负负责经济合合同前期审审查，监督督经济合同同的执行，参参与各项招招（议）标标活动。（四）经济济指标。负负责经济责责任制有关关指标的测测算与制定定，提供经经济责任制制考核资料料和分析，参参与本公司司经济责任任制兑现工工
8、作。七、财务队队伍建设负责本本公司财会会人员的业业务指导、培培训和考核核工作，健健全财会队队伍，提高高财会人员员业务素质质。负责本本公司基层层单位成本本员、统计计员的业务务指导和培培训，对其其基础工作作提出规范范和要求，做做好成本核核算基础工工作。八、固定资资产管理资产制度度。负责制制定固定资资产管理制制度，并以以此为依据据建立完善善固定资产产管理系统统，并组织织实施。资产统计计。负责建建立并完善善固定资产产管理基础础资料，做做到账务与与实物对应应、使用单单位对应、存存放地点对对应。资产入库库。负责组组织新购置置（建）固固定资产的的入库管理理工作，做做好购置（建建）固定资资产的各项项原始资料料
9、搜集和登登记工作，督督促相关单单位办理固固定资产入入库手续。资产调配配。负责按按规定的程程序实施固固定资产出出库、调动动、配备、报报废及增加加、减少等等使用性质质方面的管管理工作。资产处置置。负责按按规定的程程序组织本本公司闲置置和报废固固定资产的的处理或处处置。做好好固定资产产管理其他他方面的管管理事宜。 第第三条 财务、会会计岗位公司项目建建设完成正正式投产后后会计机构构由下图列列示岗位组成，且多多个岗位可可由一人兼兼任（不相相容岗位除除外）；公公司筹建及及项目建设设期间部分分岗位暂时时空缺：会计部财务部稽核会计岗总帐会计岗采购核算岗销售核算岗成本核算岗出纳岗管理会计岗资金调度岗计划管理岗
10、计划统计岗资产管理岗 会会计岗位职职责 （一）稽核会计计1、负责对对财务业务的的真实性、合合法性进行行全面审核核，包括原原始凭证、会会计凭证、帐帐簿、报表表、银行对对帐单、银银行调节表表等的审核核确认。对对凭证的审审核必须是是手工与机机帐同时进进行。2、负责装装订和保管管好会计凭凭证、年度度会计帐簿簿、报表等等。并将以以前年度的的会计档案案的整理、移移交档案室室。3、负责本本部门的文文件、纪要要及财务所所需各项留留底合同、协协议的收、发发、保管。建立立文件、纪纪要、合同同等档案、资资料的收、发发、借阅明明细台帐，及及部门考勤勤工作。（二）总帐帐会计1、负责对对上、对外外、对内提提供经领导导批准
11、的会会计信息，负负责资产负负债表及相相关效益指指标等表的的编制（包包括月度报报表的汇总总、打印、上上报）。协协助领导完完成各项预预算、决算算及经济活活动分析工工作。2、负责对对其他往来来帐项包括括其他应收收款、其他他应付款的的核算工作作，包括内内部往来的的核对工作作。3、负责工工资、奖金金的发放、分分配以及福福利费、工工会经费、职职工教育经经费等各项项经费的计计提、结算算。4、负责协协调、督促促各岗位工工作进度，负负责机帐报报表的生成成、审核和和合并报表表的编制。（三）采购购核算岗1、负责原原材料、辅辅助料的核核算、报销销业务；负负责对取得得的外部进进项税发票票审核、验验票工作。 2、负责材材
12、料采购、应应付帐款、应应付票据、原原材料、材材料成本差差异、委托托加工物资资、预付帐帐款等科目目的核算。3、负责依依据材料储储备情况对对企业最佳佳储备量及及最佳储备备周期进行行测算，并并依据材料料储备情况况及生产经经营需求对对材料采购购计划进行行审核，严严格控制已已存材料的的采购。4、负责对对常用材料料价格的监监控，建立立价格台帐帐。5、负责对对应付帐款款付款前的的对帐、清清理、审核核、签认。6、负责月月未库存材材料的盘存存及存货等等相关报表表的编制、核核定。（四）销售售核算岗1、负责主主营业务收收入、主营营业务成本本、其它业业务收入、其其它业务支支出、销售售费用、应应交税金等等相关业务务的核
13、算、结结算。2、负责对对外开具发发票，纳税税申报、税税金交纳、销销售合同的的管理和应应收帐款、预预收帐款、应应收票据的的清理、对对帐等工作作，协助销销售部门和和法务部门门收款、诉诉讼。3、负责库库存商品、分分期收款发发出商品、应应收帐款、预预收帐款、应应收票据、应应交税金、营营业费用、销销售利润明明细表等报报表的编制制。4、负责定定期编写对帐帐签认函，并并向销售部部办理签收收手续，督督促销售部部及时返回回客户签认认的对帐签认认函。5、负责监监控产成品品收、发、存存状态，对对发出产成成品严格把把关。6、负责研研究税务政政策，结合合企业实际际实施税务务筹划。（五）成本本（费用）核核算岗1、负责生生
14、产成本、制制造费用、辅辅助生产成成本、管理理费用、预预提费用、待待摊费用等等其它与成成本、费用用等相关业业务的报销销、核算。2、负责成成本、费用用等相关业务务报表的编编制、核定定。3、负责协协调制（修修）订生产产、工艺及及材料消耗耗定额，定定期或不定定期抽查发发出材料情情况，4、负责协协调现场测测实新设备备、新工艺艺、新产品的的工时、消消耗定额、并并观察、分分析实际运运行情况，不不断修订完完善各项定定额。5、负责开开展成本分分析。深入入生产车间间了解生产产状况和车车间在降低低成本方面面采取的措措施或存在在的问题，提提出改进措措施，不断断探索降低低成本途径径，挖掘降降低成本的的潜力。 （六）出纳
15、岗1、负责银银行存款、现现金的收、付付业务和登登记、保管管银行存存款日记帐帐、现现金日记帐帐，编制制银行存款款余额调节节表。2、负责各各种银行票票据、有价价证券的购购买、保管管以及银行行汇票的验验证、进帐帐业务。3、负责编编制货币资资金日报表表等工作。（七）管理理会计岗1、负责按按本公司董董事会确定定的年度经经营目标，在在上年方针针目标完成成的基础上上，组织制制订和分解解本公司经经营目标方方案报董事事会审批，协协助责任单单位制订完完成年度方方针目标完完成的措施施或计划。2、负责按按月统计、诊诊断方针目目标完成情情况，提出出完成方针针目标整改改措施或方方案建议。3 、负责责方针目标标的年度完完成
16、情况总总结、分析析，推广先先进管理经经验，总结结教训，提提高方针目目标管理在在企业生产产经营管理理中的作用用。4、负责建建立重点或或主要的生生产经营数数据管理台台账，按月月搜集并登登记相关数数据，了解解生产经营营动态。5、负责按按季对生产产经营的数数据进行简简要分析，并并编制季度经济活活动分析简简报，以书书面形式向向领导报送送。6、负责组组织经济活活动分析会会议和专项项经济分析析活动。7、负责搜搜集劳动定定额、材料料消耗、人人员构成及及变动等等等基础数据据，建立经经济责任制制基础数据据库，为完完善经济责责任制做好好基础工作作，并编制制经济责任任制相关文文件。8、负责按按时完成月月度经济责责任制
17、考核核工作和各各单位年度度经济责任任制考核，协协调或按程程序处理考考核过程中中的异议。9、负责按按月建立本本公司各单位位经济责任任制考核台台账，分析析各单位经经济责任制制完成与否否的原因或或总结经济济责任制完完成的经验验。（八）资金金调度岗1、负责企企业资金调调度工作，督督促各项资资金收入的的完成，合合理、有序序地安排企企业资金的的使用。2、负责长长、短期借借款的贷、还还款工作并并与银行保保持良好的的银企关系系。3、负责银银行承兑汇汇票、商业业承兑汇票票的办理、贴贴现工作。4、负责对对银行报送送各种资料料报表。5、负责建建立银行贷贷款、银行行承兑汇票票、商业承承兑汇票办办理、到期期、归还台台帐
18、、报表表，掌握其其动态信息息。（九）计划划管理岗1、负责本本公司中长长期基本建建设、技术术改造计划划、项目建建议书、项项目设计任任务书的编编制、申报报和下达；参加设计计方案审查查和施工设设计的审核核，工程进进度的考核核、检查及及工程竣工工验收等。2、根据企企业中长期期发展规划划和董事会会批准的投投资规模编编制年度投投资计划和和季度投资资计划。3、参与各各类技术改改造投资项项目的验收收、综合评评估工作。4、组织制制（修）订订公司主要工工种、设备备作业定额额以及劳务务价格。5、负责本本公司月度度生产经营营计划的编编制，向生生产车间和和销售部门门下达生产产计划和销销售计划并并对上月计计划完成情情况进
19、行检检查通报。（十）计划划统计岗1、负责根根据统计计法和政政府主管部部门统计工工作制度，负负责公司统计工工作的组织织、协调和和督促各单单位认真贯贯彻国家统统一规定的的统计方法法和制度，负负责公司统计原原始报表（记记录）的编编制、修订订、印刷。2、负责对对外提供公公司有关的的各种统计计数据和资资料，并注注重资料的的保密性，定定期汇编统统计资料，并并注重资料料共享。3、负责编编报政府布置的的工业生产产、基本建建设、技术术指标、经经济效益等等综合性报报表，定期期公布本公公司主要指指标及基层层单位主要要指标完成成情况。（十一）固固定资产管管理岗1、负责管管理企业资资产的存量量、增值；参与新增增固定资产
20、产的验收、转转资工作。2、负责对对企业资产产的产权进进行界定、登登记，申报报审批、办办理企业资资产的调拨拨，转移,报闲置，报报废事宜。3、参与企企业资产价价值的评估估，并按规规定程序确确认企业资资产的评估估结果。4、组织企企业资产的的清查、核核实工作；5、负责维维护、更新新固定资产产管理系统统数据。 66、负责建建立固定资资产的卡片片、台帐，按按期报送固固定资产报报表。 第第四条 主要会计计政策一、执行的的会计制度度：根椐财政政部财会（22000）225号文件件精神，本本公司执行行20011年1月11日起全国国统一的企企业会计制制度。22007年年始执行企企业会计准准则。二、会计核核算基础1、
21、公司会会计核算以以企业持续续、正常的的生产经营营活动为前前提，以企企业发生的的各项交易易或事项为为对象，记记录和反映映企业本身身的各项生生产经营活活动。2、公司会会计核算从从公历1月月1日起至至十二月三三十一日止止为一个会会计年度，公公司按年度度、季度、月月度结算账账目和编制制财务会计计报告。3、公司会会计核算以以人民币为为记账本位位币。三、记账原原则以权责发生生制为记账账原则。凡凡是当月已已经实现的的收入和已已经发生或或应当负担担的费用，不不论款项是是否收付，都都应当作为为当期的收收入和费用用；凡是不不属于当期期收入和费费用，即使使款项已在在当期收付付，也不作作为当期的的收入和费费用。四、计
22、价基基础以实际成本本为计价基基础。五、固定资资产的分类类及使用年年限、折旧旧率、残值值率：固定资产的的具体管理理要求见固固定资产管管理办法类别使用年限残值率计提折旧方方法房屋及建筑筑物20-5003%年限平均法法经营设备103%年限平均法法运输设备103%年限平均法法办公及其他他设备3-53%年限平均法法公司一般的的房屋建筑筑物的折旧旧年限为220-500年，但装装修支出的的使用年限限一般为55年，受强强腐蚀的房房屋建筑物物的折旧年年限为8-20年。六、税项项目计提基数税率税收优惠增值税销项减进项项17%凭批文减免免营业税服务类销售售收入5%凭批文减免免城市维护建建设税实际缴纳的的流转税7%教育费附加加实际缴纳的的流转税3%堤防维护费费实际缴纳的的流转税2%地方教育附附加费实际缴纳的的流转税1.5%食品价格调调节基金销售收入1房产税房产原值70%1.2%土地使用税税占地面积元/税务局确定定等级印花税采购及销售售金额合计计*70%0.3企业所得税税应纳所得按照国家政政策执行 第9页，共9页