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1、 财务管理制度 第一条 财务管理体制XX有限公公司（以以下简称称“公司”）实行的的财务管管理体制制是：董事事会领导导下的总总经理负负责制；公司实行行独立核核算，资资金管理理在董事事会批准准的年度度预算范范围内，由公司统一调度，统筹安排，超出年度预算范围的需申请变更年度预算或提交专题报告报董事会批准。（华中地区各项目公司均实行独立核算，但在资金管理上由武汉公司统一控制）第二条 会计机机构公司设立计计划财务务部（筹筹建期间间隶属于于综合办办公室），其主要职责是：一、计划规规划计划划体系。负责建立和完善本公司计划管理体系和制定计划管理制度，并组织实施。日常常计划。根据公司生产经营年度目标和支付能力，
2、负责组织编制企业生产经营和基本建设、更新改造、各类大修、环保、节能、零星维修项目年度、季度计划。计划督查查。负责责计划实实施督查查，并针针对实施施过程中中的问题题，向领领导提出出解决问问题的建建议或计计划调整整意见。项目管理理。参与与新项目目建设、新新产品开开发、技技术改造造的可行行性研究究报告，对对本公司司投资项项目的决决策进行行分析和和评价。催催办项目目审查和和开工报报告，全全程参与与项目管管理，组组织或参参与项目目的竣工工验收，负负责项目目的后评评估。二、综合统统计统计体系系。负责责建立本本公司的的统计管管理体系系，制订订并实施施本公司司统计方方面的管管理制度度。统计基础础。负责责本公司
3、司生产经经营活动动方面的的各项统统计资料料、原始始记录等等基础工工作管理理，组织织统计人人员按时时编制和和上报各各类统计计报表，定定期汇编编，及时时归档。业务考核核。负责责组织统统计人员员的业务务培训，并并定期开开展统计计等方面面的基础础工作检检查和统统计人员员的考核核。统计调查查。负责责组织相相关单位位完成各各项统计计调查任任务，开开展统计计分析研研究，找找出生产产经营的的变化规规律，及及时向公公司领导导提出管管理建议议。三、预算管管理预算工作作。负责责组织公公司预算算管理工工作，制制定公司司预算管管理的相相关办法法，负责责预算审审核，及及时反馈馈预算实实际执行行情况。价格指导导。负责责不定
4、期期编报各各类主要要通用材材料和劳劳务的市市场指导导价格，制制订、修修订、汇汇总全公公司主要要工种、设设备作业业和劳务务价格，作作为本公公司相关关生产经经营活动动执行依依据。价格审查查。参与与外委加加工件、设设备维修修、基本本建设和和各类建建设项目目的价格格调查咨咨询，负负责对相相关项目目进行价价格审查查和稽核核。四、核算管管理核算体系系。负责责制订和和完善本本公司会会计核算算方面的的内部规规章制度度及业务务流程，负负责本公公司会计计基础工工作和会会计电算算化，推推行会计计核算工工作的规规范化、标标准化、现现代化。会计计核算。依照会计法、企业会计准则、会计基础工作规范负责组织本公司生产经营活动
5、中的各项会计核算工作。经营营分析。负责真实地核算企业的资产、负债、成本、收入、利润、所有者权益，准确地反映本公司生产经营实际情况。组织好本公司经济活动分析工作，提出降耗增效的措施建议。财务务预决算算。负责责编制本本公司各各项财务务收支预预算，并并组织实实施预算算指标的的分解落落实，定定期向总总经理（董事会）汇报执行情况，根据总经理（董事会）的决议，调整预算指标。负责组织财务决算工作，编制财务决算报告。税务核算算。负责责企业税税务核算算工作，认认真履行行纳税义义务。五、财财务管理理融资管理理。负责责提出本本公司最最佳融资资方案，合合理安排排长、短短期融资资比重，提提供融资资决策依依据。资金调度度
6、。负责企企业资金金调度工作作，督促促各项资资金收入入的完成成，合理理、有序序地安排排企业资资金的使使用。成本管理理。负责责企业成成本（费费用）管管理工作作，收集集、分析析相关成成本（费费用）数数据，并并提出降降低成本本、控制制费用的的途径。税务管理理。负责责企业税税务管理理工作，组组织税务务筹划，统统筹税务务中介机机构对企企业的税税务咨询询及服务务工作。往来账款款管理。负责企业往来帐款管理工作，制定各项往来帐款相关管理办法，组织、协助往来帐款的清理工作。利润管理理。根据据董事会会的决议议，制订订本公司司的利润分分配制度度，研究究税法对对不同分分配方式式的处理理方法，分分析利润润分配方方案可能能
7、给本公公司再投投资能力力及本公公司可持持续发展展造成的的影响。六、财务监监控（一）监督督控制。负责监督本公司对会计法规、财经制度的执行，维护财经纪律。监督本公司各单位、部门对财务收支预算的执行，监督各单位、部门执行内部财务规章及核算要求。（二）资金监监督。监监督企业业生产经经营过程程中各项项资金、费费用支出出的合理理性，负负责控制制各项开开支渠道道，制定定资金、费费用开支支控制程程序，杜杜绝各种种不合理理开支。（三）合同同监督。负责经济合同前期审查，监督经济合同的执行，参与各项招（议）标活动。（四）经济济指标。负责经济责任制有关指标的测算与制定，提供经济责任制考核资料和分析，参与本公司经济责任
8、制兑现工作。七、财务队队伍建设设负责本本公司财财会人员员的业务务指导、培培训和考考核工作作，健全全财会队队伍，提提高财会会人员业业务素质质。负责责本公司司基层单单位成本本员、统统计员的的业务指指导和培培训，对对其基础础工作提提出规范范和要求求，做好好成本核核算基础础工作。八、固定资资产管理理资产制度度。负责责制定固固定资产产管理制制度，并并以此为为依据建建立完善善固定资资产管理理系统，并并组织实实施。资产统计计。负责责建立并并完善固固定资产产管理基基础资料料，做到到账务与与实物对对应、使使用单位位对应、存存放地点点对应。资产入库库。负责责组织新新购置（建建）固定定资产的的入库管管理工作作，做好
9、好购置（建建）固定定资产的的各项原原始资料料搜集和和登记工工作，督督促相关关单位办办理固定定资产入入库手续续。资产调配配。负责责按规定定的程序序实施固固定资产产出库、调调动、配配备、报报废及增增加、减减少等使使用性质质方面的的管理工工作。资产处置置。负责责按规定定的程序序组织本本公司闲闲置和报报废固定定资产的的处理或或处置。做做好固定定资产管管理其他他方面的的管理事事宜。 第第三条 财务务、会计计岗位公司项目建建设完成成正式投投产后会会计机构构由下图图列示岗岗位组成成，且多多个岗位位可由一一人兼任任（不相相容岗位位除外）；公司筹建及项目建设期间部分岗位暂时空缺：会计部财务部稽核会计岗总帐会计岗
10、采购核算岗销售核算岗成本核算岗出纳岗管理会计岗资金调度岗计划管理岗计划统计岗资产管理岗 会会计岗位位职责 （一）稽核会会计1、负责对对财务业务务的真实实性、合合法性进进行全面面审核，包包括原始始凭证、会会计凭证证、帐簿簿、报表表、银行行对帐单单、银行行调节表表等的审审核确认认。对凭凭证的审审核必须须是手工工与机帐帐同时进进行。2、负责装装订和保保管好会会计凭证证、年度度会计帐帐簿、报报表等。并并将以前前年度的的会计档档案的整整理、移移交档案案室。3、负责本本部门的的文件、纪纪要及财财务所需需各项留留底合同同、协议议的收、发发、保管管。建立立文件、纪纪要、合合同等档档案、资资料的收收、发、借借阅
11、明细细台帐，及及部门考考勤工作作。（二）总帐帐会计1、负责对对上、对对外、对对内提供供经领导导批准的的会计信信息，负负责资产产负债表表及相关关效益指指标等表表的编制制（包括括月度报报表的汇汇总、打打印、上上报）。协协助领导导完成各各项预算算、决算算及经济济活动分分析工作作。2、负责对对其他往往来帐项项包括其其他应收收款、其其他应付付款的核核算工作作，包括括内部往往来的核核对工作作。3、负责工工资、奖奖金的发发放、分分配以及及福利费费、工会会经费、职职工教育育经费等等各项经经费的计计提、结结算。4、负责协协调、督督促各岗岗位工作作进度，负负责机帐帐报表的的生成、审审核和合合并报表表的编制制。（三
12、）采购购核算岗岗1、负责原原材料、辅辅助料的的核算、报报销业务务；负责责对取得得的外部部进项税税发票审审核、验验票工作作。 2、负责材材料采购购、应付付帐款、应应付票据据、原材材料、材材料成本本差异、委委托加工工物资、预预付帐款款等科目目的核算算。3、负责依依据材料料储备情情况对企企业最佳佳储备量量及最佳佳储备周周期进行行测算，并并依据材材料储备备情况及及生产经经营需求求对材料料采购计计划进行行审核，严严格控制制已存材材料的采采购。4、负责对对常用材材料价格格的监控控，建立立价格台台帐。5、负责对对应付帐帐款付款款前的对对帐、清清理、审审核、签签认。6、负责月月未库存存材料的的盘存及及存货等等
13、相关报报表的编编制、核核定。（四）销售售核算岗岗1、负责主主营业务务收入、主主营业务务成本、其其它业务务收入、其其它业务务支出、销销售费用用、应交交税金等等相关业业务的核核算、结结算。2、负责对对外开具具发票，纳纳税申报报、税金金交纳、销销售合同同的管理理和应收收帐款、预预收帐款款、应收收票据的的清理、对对帐等工工作，协协助销售售部门和和法务部部门收款款、诉讼讼。3、负责库库存商品品、分期期收款发发出商品品、应收收帐款、预预收帐款款、应收收票据、应应交税金金、营业业费用、销销售利润润明细表表等报表表的编制制。4、负责定定期编写写对帐帐签认函函，并并向销售售部办理理签收手手续，督督促销售售部及时
14、时返回客客户签认认的对帐签签认函。5、负责监监控产成成品收、发发、存状状态，对对发出产产成品严严格把关关。6、负责研研究税务务政策，结结合企业业实际实实施税务务筹划。（五）成本本（费用用）核算算岗1、负责生生产成本本、制造造费用、辅辅助生产产成本、管管理费用用、预提提费用、待待摊费用用等其它它与成本本、费用用等相关关业务的的报销、核核算。2、负责成成本、费费用等相关业业务报表表的编制制、核定定。3、负责协协调制（修修）订生生产、工工艺及材材料消耗耗定额，定定期或不不定期抽抽查发出出材料情情况，4、负责协协调现场场测实新新设备、新新工艺、新新产品的的工时、消消耗定额额、并观观察、分分析实际际运行
15、情情况，不不断修订订完善各各项定额额。5、负责开开展成本本分析。深深入生产产车间了了解生产产状况和和车间在在降低成成本方面面采取的的措施或或存在的的问题，提提出改进进措施，不不断探索索降低成成本途径径，挖掘掘降低成成本的潜潜力。 （六）出纳岗岗1、负责银银行存款款、现金金的收、付付业务和和登记、保保管银银行存款款日记帐帐、现现金日记记帐，编编制银行行存款余余额调节节表。2、负责各各种银行行票据、有有价证券券的购买买、保管管以及银银行汇票票的验证证、进帐帐业务。3、负责编编制货币币资金日日报表等等工作。（七）管理理会计岗岗1、负责按按本公司司董事会会确定的的年度经经营目标标，在上上年方针针目标完
16、完成的基基础上，组组织制订订和分解解本公司司经营目目标方案案报董事事会审批批，协助助责任单单位制订订完成年年度方针针目标完完成的措措施或计计划。2、负责按按月统计计、诊断断方针目目标完成成情况，提提出完成成方针目目标整改改措施或或方案建建议。3 、负责责方针目目标的年年度完成成情况总总结、分分析，推推广先进进管理经经验，总总结教训训，提高高方针目目标管理理在企业业生产经经营管理理中的作作用。4、负责建建立重点点或主要要的生产产经营数数据管理理台账，按按月搜集集并登记记相关数数据，了了解生产产经营动动态。5、负责按按季对生生产经营营的数据据进行简简要分析析，并编编制季度经济济活动分分析简报报，以
17、书书面形式式向领导导报送。6、负责组组织经济济活动分分析会议议和专项项经济分分析活动动。7、负责搜搜集劳动动定额、材材料消耗耗、人员员构成及及变动等等等基础础数据，建建立经济济责任制制基础数数据库，为为完善经经济责任任制做好好基础工工作，并并编制经经济责任任制相关关文件。8、负责按按时完成成月度经经济责任任制考核核工作和和各单位位年度经经济责任任制考核核，协调调或按程程序处理理考核过过程中的的异议。9、负责按按月建立立本公司司各单位位经济责责任制考考核台账账，分析析各单位位经济责责任制完完成与否否的原因因或总结结经济责责任制完完成的经经验。（八）资金金调度岗岗1、负责企企业资金金调度工工作，督
18、督促各项项资金收收入的完完成，合合理、有有序地安安排企业业资金的的使用。2、负责长长、短期期借款的的贷、还还款工作作并与银银行保持持良好的的银企关关系。3、负责银银行承兑兑汇票、商商业承兑兑汇票的的办理、贴贴现工作作。4、负责对对银行报报送各种种资料报报表。5、负责建建立银行行贷款、银银行承兑兑汇票、商商业承兑兑汇票办办理、到到期、归归还台帐帐、报表表，掌握握其动态态信息。（九）计划划管理岗岗1、负责本本公司中中长期基基本建设设、技术术改造计计划、项项目建议议书、项项目设计计任务书书的编制制、申报报和下达达；参加加设计方方案审查查和施工工设计的的审核，工工程进度度的考核核、检查查及工程程竣工验
19、验收等。2、根据企企业中长长期发展展规划和和董事会会批准的的投资规规模编制制年度投投资计划划和季度度投资计计划。3、参与各各类技术术改造投投资项目目的验收收、综合合评估工工作。4、组织制制（修）订订公司主要要工种、设设备作业业定额以以及劳务务价格。5、负责本本公司月月度生产产经营计计划的编编制，向向生产车车间和销销售部门门下达生生产计划划和销售售计划并并对上月月计划完完成情况况进行检检查通报报。（十）计划划统计岗岗1、负责根根据统统计法和和政府主管管部门统统计工作作制度，负负责公司司统计工工作的组组织、协协调和督督促各单单位认真真贯彻国国家统一一规定的的统计方方法和制制度，负负责公司司统计原原
20、始报表表（记录录）的编编制、修修订、印印刷。2、负责对对外提供供公司有关关的各种种统计数数据和资资料，并并注重资资料的保保密性，定定期汇编编统计资资料，并并注重资资料共享享。3、负责编编报政府府布置的的工业生生产、基基本建设设、技术术指标、经经济效益益等综合合性报表表，定期期公布本本公司主要要指标及及基层单单位主要要指标完完成情况况。（十一）固固定资产产管理岗岗1、负责管管理企业业资产的的存量、增增值；参参与新增增固定资资产的验验收、转转资工作作。2、负责对对企业资资产的产产权进行行界定、登登记，申申报审批批、办理理企业资资产的调调拨，转转移,报报闲置，报报废事宜宜。3、参与企企业资产产价值的
21、的评估，并并按规定定程序确确认企业业资产的的评估结结果。4、组织企企业资产产的清查查、核实实工作；5、负责维维护、更更新固定定资产管管理系统统数据。 66、负责责建立固固定资产产的卡片片、台帐帐，按期期报送固固定资产产报表。 第第四条 主要要会计政政策一、执行的的会计制制度：根椐财财政部财财会（220000）255号文件件精神，本本公司执执行20001年年1月11日起全全国统一一的企企业会计计制度。2007年始执行企业会计准则。二、会计核核算基础础1、公司会会计核算算以企业业持续、正正常的生生产经营营活动为为前提，以以企业发发生的各各项交易易或事项项为对象象，记录录和反映映企业本本身的各各项生
22、产产经营活活动。2、公司会会计核算算从公历历1月11日起至至十二月月三十一一日止为为一个会会计年度度，公司司按年度度、季度度、月度度结算账账目和编编制财务务会计报报告。3、公司会会计核算算以人民民币为记记账本位位币。三、记账原原则以权责发生生制为记记账原则则。凡是是当月已已经实现现的收入入和已经经发生或或应当负负担的费费用，不不论款项项是否收收付，都都应当作作为当期期的收入入和费用用；凡是是不属于于当期收收入和费费用，即即使款项项已在当当期收付付，也不不作为当当期的收收入和费费用。四、计价基基础以实际成本本为计价价基础。五、固定资资产的分分类及使使用年限限、折旧旧率、残残值率：固定资产的的具体
23、管管理要求求见固固定资产产管理办办法类别使用年限残值率计提折旧方方法房屋及建筑筑物20-5003%年限平均法法经营设备103%年限平均法法运输设备103%年限平均法法办公及其他他设备3-53%年限平均法法公司一般的的房屋建建筑物的的折旧年年限为220-550年，但但装修支支出的使使用年限限一般为为5年，受受强腐蚀蚀的房屋屋建筑物物的折旧旧年限为为8-220年。六、税项项目计提基数税率税收优惠增值税销项减进项项17%凭批文减免免营业税服务类销售售收入5%凭批文减免免城市维护建建设税实际缴纳的的流转税税7%教育费附加加实际缴纳的的流转税税3%堤防维护费费实际缴纳的的流转税税2%地方教育附附加费实际缴纳的的流转税税1.5%食品价格调调节基金金销售收入1房产税房产原值70%1.2%土地使用税税占地面积元/税务局确定定等级印花税采购及销售售金额合合计*770%0.3企业所得税税应纳所得按照国家政政策执行行 第13页，共13页