《经营计划与资金管理制度2475081209.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《经营计划与资金管理制度2475081209.docx（9页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.第一章 经营计划与资金管理制度一、经营计计划与预算算制度经营计划划与预算制制定由于科学的的日新月异异，导致生生产技术的的不断改良良，促成了了近代工业业的精细分分工与大量量生产，从从而引起市市场剧烈的的竞争，企企业所赚取取的利润也也日趋微薄薄。因此近近代企业的的经营趋势势将由以往往“成本决定定售价”的旧观念念改为“售价决定定成本”的新意识识。如果企企业不能生生产物美价价廉的产品品，则非但但不能赚取取利润，甚甚至无法继继续它的生生存。所以以，如何使使成本降低低，
2、获取最最大利润乃乃成为企业业界努力的的重大课题题，一般言言之，降低低成本不外外是改良生生产技术与与提高工作作效率。前前者当有赖赖于技术人人员的努力力，以及更更新生产设设备，改善善工作方法法和开发新新而低廉的的代替料源源。而后者者即有赖于于实施有效效的管理技技术，运用用经济效益益最佳的管管理方法，使使企业所有有的机能与与资源获得得合理的调调配与运用用。本计划即是是基于后者者的需要而而拟订。目目的在年度度开始之前前，对下一一年度的经经营目标与与经营方针针预作提示示，责成各各部门依据据公司目标标，拟订(或修订)相关管理理制度或改改善方案，并并配合年度度预算的编编制，预测测产品市场场的增减变变动，配合
3、合设定之产产能与成本本标准，拟拟订年度产产销计划，预预估年度损损益及资金金的调度运运用，并作作为考核各各部门执行行绩效的依依据。通过过各种标准准的设定，事事前的合理理规划，并并经由各管管理阶层的的积极参与与，以达到到避免错误误，减少浪浪费，激励励士气，达达到降低成成本、创造造利润的目目的。经营目标标1总目标标：加强管管理，研究究创新，扩扩大营业额额，控制成成本，创造造利润。2各部门门目标：(1)贸易易部：充分消化化现有产能能。利用现有有市场，购购销相关产产品，扩大大营业额。销售费用用的控制(运输费用用、报关费费用、保险险费用等)。呆品处理理。外销成长长率( )，年度度外销金额额( )元。(2)
4、内销销部：估计内销销产品销售售数量，协协调生产管管理中心建建立适当库库存量。建立内销销销售网，扩扩大现有客客户的采购购规格及数数量。呆品处理理。内销成长长率( )，年度内内销金额( )元。(3)供应应部：建立机物物料B分类，实实施重点控控制。建立各主主要原物料料安全库存存量，经济济采购量。选选择优良供供应厂商，商商订长期采采购合同；加强比价价功能，降降低采购价价格。降低平均均库存量：料( )天，( )磅磅。B料( )天，( )磅磅。机物料降低低( )，( )元元。(4)总务务部人事科科：建立员工工进用升迁迁，薪资考考核奖惩的的人事制度度。精简人事事，控制管管理费用。(5)事业业关系室：建立人物
5、物出入厂管管理规则。加强警卫卫勤务训练练。(6)会计计部：修订现行行会计制度度，精简作作业流程，加加强管理会会计功能。适时提供供各项管理理报表。强化现金金预测功能能，灵活资资金调度。严格审核核费用开支支，控制预预算。每月实施施存货盘点点。(7)总经经理室(生产管理理中心)：研究开发发新产品、新新技术、新新配方。推动或审审核各种专专案研究。协调产销销活动，拟拟定或修改改生产计划划，追踪管管理生产进进度；协助助一、二厂厂调度人力力，协调各各中间生产产单位，原原料的调度度移拨，避避免产能闲闲置或停机机待料，或或超量生产产。研拟人员员训练计划划。(8)一、二二厂：总务：.改善员员工伙食方方案。.改善工
6、工作环境，照照顾员工生生活，加强强福利娱乐乐措施。工程保全全：拟订年年度机器设设备维修计计划。质管：.拟订(修订)质量管理理标准。.推动QQ活动动(质量管理理圈)。.拟订“改善提案案制度”。生产：.严格管管理生产进进度，全力力完成生产产计划目标标。.管理原原料耗用。.灵活人人员调度，避避免闲置人人工。.机动调调拨各种原原料供应，避避免停机待待料。.加强机机器修护，强强化在职训训练，提高高生产效率率，精减人人员编制。 预算编编制的内容容及说明1营业计计划说明书书本表是贸易易部与内销销部在预算算年度中营营业计划的的书面报告告；内容包包括：市场场的展望、新新产品的开开发、旧产产品的淘汰汰、新客户户的
7、开发或或旧客户的的淘汰、广广告或其他他销售推广广政策、售售价政策、授授信及款回回收政策、业业务人员的的增减异动动、销售费费用的限制制、本年度度营业方面面所可能遭遭遇的困难难及其克服服对策等的的说明。2客户别别销售计划划表由贸易部及及内销部根根据市场情情况，客户户往来情况况预计各客客户的销售售量，以拟拟订的售价价予以编制制(外销方面面如无法依依客户别预预估时，则则依销售地地区别预测测)。3产品别别销售计划划表以产品别为为主，分内内外销，由由汇总编制制而成。4生产计计划说明书书由一、二厂厂就产量及及产能运用用计划、质质量计划、新新产品或新新技术(包括新配配合)的研究开开发计划、机机械修护计计划、机
8、械械淘汰更新新及扩建计计划、人员员合理化计计划、成本本控制计划划、本年度度生产上所所可能遭遇遇的困难及及其克服对对策等加以以说明。5标准产产能设定表表系按各生产产部门正常常编制下，主主要生产设设备的设计计产能及生生产效率所所设定的标标准产能，作作为生产管管理中心编编制产销配配合计划表表的参考，并并作为考核核实际生产产效率的依依据。6标准用用料设定表表系各生产部部门产制品品每单位主主要原料的的标准耗用用量，作为为生产管理理中心编制制生产计划划及供应部部编制采购购计划的参参考，并作作为考核原原料耗用的的依据。7标准人人工费用设设定表系各部门在在标准产能能下，配置置的人员编编制及用人人费用标准准。依
9、性质质分为直接接人工及间间接人工两两项，俟生生产计划确确定后，作作为编制人人工费用预预算及考核核人工效率率的依据。8标准制制造费用设设定表系各部门在在标准产能能下，耗用用的电力、重重油、机物物料、维修修费用等费费用标准，分分为变动及及固定两项项。作为生生产计划确确定后编制制制造费用用预算表及及考核费用用支出的依依据。9.服务部部门费用分分摊设定表表系按费用性性质，依服服务部门提提供服务的的比重，分分配服务部部门费用给给生产部门门的设定标标准。10.产销销配合计划划表本表是本公公司预算年年度产销活活动的基本本报表，由由总经理室室及生产管管理中心根根据营业部部门及生产产部门提供供的资料，综综合市场
10、环环境、生产产状况、制制成品存货货水准、及及成本利润润等因素，加加以协调而而编制，提提经公司预预算委员会会讨论的年年度产销计计划。11.生产产计划表系生产管理理中心依据据经核定实实施的产销销配合计划划表内所列列各项产品品生产数量量，而排定定的各中间间及最后生生产部门产产制品的计计划生产数数量表，作作为预算年年度追踪考考核各生产产部门生产产进度达成成率的依据据。12.主要要材料耗用用量预算表表本表由生产产部门依据据生产计划划及标准用用料设定表表加以汇编编而成。13.资材材计划说明明书由供应部就就库存政策策、采购政政策、付款款计划等加加以说明。14.主要要材料采购购预算表本表由供应应部依据主主要材
11、料耗耗用量预算算表斟酌材材料的合理理库存、经经济采购量量及材料价价格趋势等等予汇编，作作为编制主主要材料耗耗用成本的的依据。15.固定定资产扩建建改良及专专案费用预预算表系供应部根根据营业计计划说明书书、生产计计划说明书书、产销配配合计划表表及公司预预算委员会会决议事项项所编制的的年度资本本支出及专专案支出预预算与完工工进度表。16.工缴缴汇总表系一厂、二二厂依据生生产计划表表，标准人人工费用设设定表、标标准制造费费用设定表表、固定资资产扩建改改良及专案案费用预算算表所编制制的人工及及制造费用用年度预算算金额。17.生产产成本预算算表本表系会计计部依据所所编制的各各产品直接接材料、直直接人工及
12、及制造费用用的总成本本及单位成成本预算表表。18.销货货成本预算算表系会计部根根据产销配配合计划表表及生产成成本预算表表，加以汇汇编而成。19.营业业收入预算算表系会计部根根据产销配配合计划表表及预估的的其他收入入，加以汇汇编而成。20.推销销管理财务务费用预算算表系会计部参参酌前年度度实际开支支，并依据据年度营业业管理计划划所编制的的推销管理理财务费用用年度预算算。21.损益益预算表系会计部依依据编制的的年度损益益预算表。22.资金金来源运用用表系会计部根根据年度产产销库存计计划、资本本支出计划划及债务偿偿还计划等等资料，编编制而成。23.管理理计划说明明书由公司总务务部及人事事科就组织织编
13、制合理理化计划、人人员增减异异动计划、人人力发展训训练计划、管管理规章办办法的推行行计划等加加以说明，以以供总经理理室编写经经营计划及及会计部编编制管理费费用预算的的参考。24.经营营计划说明明书由总经理室室就前述有有关资料，就就营业生产产、资材管管理等计划划加以综合合及摘要的的说明。 推行预预算制度的的组织1公司预预算委员会会：主任委委员：总 经 理副主任委员员：副总经经理委员：贸易易部经理内销部经理理供应部经理理总务部经理理会计部经理理总经理室主主任生产管理中中心主任第一厂厂长长第二厂厂长长执行秘书：会计部副副理2一厂预预算委员会会：主任委委员：厂长长委员：副副厂长副厂长主任执行秘书：专员
14、3二厂预预算委员会会：主任委委员：厂长长委员：副厂厂长副厂长主任科长科长执行秘书：专员4预算委委员会的职职责：(1)决定定公司或各各厂的经营营目标及方方针。(2)审查查公司各部部及一、二二厂的初步步预算并讨讨论建议修修正事项。(3)协调调各部门间间的矛盾或或分歧事项项。(4)预算算的核准。(5)环境境变更时，预预算的修改改及经营方方针的变更更。(6)接受受并分析预预算执行报报告。5.预算执执行秘书的的职责：(1)提供供各部门编编制预算所所需的表单单格式及进进度表等。(2)提供供各部门所所需的生产产、收入成成本与费用用等资料以以供编制预预算的参考考。(3)汇总总各部门的的初步预算算，提出建建议事
15、项，交交预算委员员会讨论。(4)督促促预算编制制的进度。(5)比较较与分析实实际执行结结果与预算算的差异情情况。(6)劝导导各部门切切实执行预预算有关事事宜。(7)其他他有关预算算推行的策策划与联络络事项。预算编审审程序及日日程进度10月1日日公司预算算委员会执执行秘书着着手拟订预预算年度初初步设定的的经营目标标，及准备备预算编制制筹备事项项，并编成成会议资料料。10月111日召开公公司预算委委员会，说说明预算编编制程序，颁颁布公司年年度经营目目标。10月122日召开一一、二厂预预算委员会会，根据公公司年度经经营目标，颁颁布一、二二厂年度经经营目标，责责成各部门门主管着手手拟订各项项管理计划划
16、大纲及完完成进度表表，并设定定产能、用用料、人工工及费用预预算标准。10月133日贸易部部、内销部部及一、二二厂各级主主管开始编编制预算，总总务部、人人事室、事事业关系室室开始拟订订各项管理理计划大纲纲及完成进进度表。10月266日总经理理室及生产产管理中心心开始编制制预算。公司预算委委员会执行行秘书汇总总各单位的的初步预算算及计划大大纲，做成成修正案提提交公司预预算委员会会讨论。11月1日日召开第二二次公司预预算委员会会，协调修修正总经理理室及生产产管理中心心提报的年年度产销计计划。核定定一、二厂厂提报的产产能、用料料、人工及及费用预算算标准、及及各部门提提报的管理理计划大纲纲及完成进进度表
17、。10月2日日总经理室室、生产管管理中心、贸贸易部、内内销部根据据公司预算算委员会决决议事项修修正预算，一一、二厂根根据核定的的生产计划划及用料标标准，编制制材料耗用用量预算及及人工制造造费用预算算。各部门门根据核定定的管理计计划大纲及及进度表着着手草拟计计划草案。10月9日日供应部开开始编制预预算。10月133日一、二二厂开始编编制生产成成本预算。10月200日会计部部开始编制制预算。12月1日日总经理室室开始编制制经营计划划说明书。10月5日日召开第三三次公司预预算委员会会，讨论通通过年度经经营计划及及年度预算算案。10月6日日颁布年度度经营计划划及年度预预算。10月7日日各单位开开始编制下下一年度元元月份预算算。