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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET. 清华同同方股份有有限公司 应用用信息系统统事业本部部经营管理规规章制度二 零 零零 六 年年 二 月月第一章 总则第二章 计划预算管管理1、 推行预算制制度的组织织和依据2、 制订计划预预算的依据据3、 计划预算内内容4、 年度综合计计划有关项项目指标解解释及填制制要求5、 计划指标的的调整第三章 合同管理1、 合同管理总总则2、 合同签订管管理3、 合同评审管管理4、 合同归档管管理第四章 资金管理1、 资金管理总总则2、 资金计划预预算管理3、 流动资
2、金授授权管理4、 收支流程管管理第五章 资信管理1、 总则2、 渠道资信管管理制度3、 赊销管理制制度4、 应收账款管管理制度第六章 商务管理1、 到货商务程程序2、 库存物资销销售商务程程序3、 内部调拨销销售商务程程序4、 其他销售商商务程序5、 销售结算程程序6、 采购结算程程序7、 采购退货程程序8、 销售退货程程序9、 换货程序10、现场场采购业务务程序第七章 储运管理1、 入库流程2、 出库流程3、 储存保管4、 配货与运输输5、 物资退货程程序6、 物流业务流流程与表格格第八章 调度管理和和稽核1、 调度管理制制度及流程程2、 稽核制度3、 月末数据核核对程序第九章 核算1、 经
3、营物资的的获取2、 经营物资的的流转3、 经营成果的的结算4、 费用的核算算第十章 控（参）股股公司经营营管理1、 经营管理2、 财务管理3、 人事行政管管理4、 对外投资管管理5、 关于合并会会计报表的的规定摘要要第十一章 经营指标分分析、考核核1、 经营指标考考核总则2、 考核内容与与考核周期期3、 考核办法第一章 总 则l 根据本部总总经理办公公会确定的的发展与经经营规划、经经营管理工工作指导思思想进行。l 贯彻各业务务部门“产业、经经营、资产产授权并负负责”管理思想想。l 统一的财务务规则为本本部经营管管理的基本本准则。l 经营管理的的核心工作作：促进、保保障生产经经营、业务务发展正常
4、常开展。l 有效对生产产经营活动动进行预测测、检查、监监督、控制制、分析。l 推进、强化化业务部门门自身经营营管理。l 基本规则的的统一下，相相应职能部部门协同进进行经营监监控、服务务和管理。l 针对内部管管理基本完完善和正在在完善的不不同业务部部门，采取取不同的经经营理办法法。l 针对利润中中心、费用用中心采取取不同的经经营管理办办法。l 依据中长期期规划，年度综合合经营计划。采用用计划预算算、经营指指标目标，实实施分析、预预测、监督督与经营考考核等。l 受股份公司司委托，本本部托管的的控、参股股、分公司司统一纳入入经营计划划预算和经经营指标目目标管理。l 完善并贯彻彻实施五五五分成经营营考
5、核办法法 第二章章 计划划预算管理理为了实现现信息本部部的经营、发发展规划，科科学地组织织生产经营营活动.建建立完善的的预测、决决策、预算算、控制、监监督、检查查、分析、评评价的经营营管理体系系.特制定定本办法.计划预算算管理为实实现本部的的经营目标标和达到效效果，每年年必须明确确制定本部部经营决策策、纲领和和发展方向向计划.计计划预算目目标实现的的全过程要要自上而下下地建立目目标，制订订措施、确确定制度，组组织实施和和严格考核核，提高现现代管理水水平，提高高经济效益益.第一节 推推行计划预预算的组织织1、 信息本部计计划预算委委员会：主 任：总 经 理副主任委员员：经营管管理副总经经理, 副
6、副总委 员：各业务群群组负责人人、各部门门总经理、总总助、总监监、业务部部门、各职职能部经理理执行秘书：综合经营营管理运运营部经理理计划预算委委员会的职职责： 决定本本部或各业业务、职能能部门的经经营目标及及方针. 审查各各部门的初初步预算并并讨论建议议修正事项项. 协调各各部门间的的矛盾或分分歧事项. 预算的的核准. 环境变变更时，预预算的修改改及经营方方针的变更更. 接受并并分析预算算执行报告告.2、 计划预算执执行秘书的的职责： 提供各各部门编制制预算所需需的表单格格式及进度度表等. 提供各各部门所需需的经营相相关资料等等以供编制制预算的参参考. 汇总各各部门的初初步预算，提提出建议事事
7、项，交计计划预算委委员会讨论论. 督促预预算编制的的进度. 比较与与分析实际际执行结果果与预算的的差异情况况. 督促各各部门切实实执行预算算有关事宜宜. 其他有有关预算推推行的策划划与联络事事项.第二节 制订计划划预算的依依据 同方发发展方向、发发展规划. 本部下下达的经营营等技术经经济指标和和其它要求求. 本部的的中长期发发展规划、管管理规划、研研发规划、全全面质量管管理规划、技技术改造规规划、生产产发展规划划、环境保保护及其它它规划等.4 国内外市场场的调查、分分析、预测测(包括本本行业市场场容量、本本部市场份份额)，了了解外部环环境变化，包包含消费者者习性，政政府法令，劳劳工及环保保等问
8、题是是否会为本本部本身创创造出可能能的机会与与威胁.ss5 清楚了解、分分析本身的的优劣点，实实际生产经经营能力和和条件、现现有水平，上上年度企业业计划预算算实施的遗遗留问题.从最原始始简单的获获利，提高高到综合竞竞争能力的的积累，提提高到对社社会有所贡贡献，提高高员工的生生活水平及及提供更好好的产品和和服务给消消费者等根根本思想.6 在明确掌握握外在环境境的机会与与威胁及详详细明了本本身之优缺缺点后订立立一个非常常清楚的目目标及方针针，可量化化，并可行行的计划方方案.第三节 计划预算算内容计划预算分分中长期规规划、年度度综合计划划及月度综综合计划一、 中长期规划划中长期规划划是确定信信息本部
9、未未来发展方方向和目标标的战略性性计划，通通过年度计计划的安排排逐步实现现.中长期计划划分： 产业发发展规划 经营发发展目标 技术研研发规划 管理规规划 文化建建设二、年度综综合计划年度综合计计划是本部部在计划年年度内的行行动纲领，为为保证本部部年度规划划、目标的的实现，对对各项生产产、经营活活动做出的的安排.各各部门每年年应按要求求编制年度度综合计划划.年度综合计计划分:1 年度综合合计划的编编制说明书书 本年度度经营方向向及领域 上年度度的经营状状况分析 市场策策划：包括括市场分析析、竞争比比较、市场场预测 营销策策略和实施施：包括营营销策略、营营销渠道、销销售预测 本年度度经营方针针和目
10、标：包括生产产经营计划划目标、投投资及扩大大生产投资资目标、人人力资源及及薪金目标标、质量方方针和目标标、新产品品开发、安安全生产目目标、管理理目标等6 企业文化建建设、团队队建设7 年度综合计计划的主要要措施8 企业组织机机构框架图图2 年度综合合经营计划划 清华同同方20003年各分分公司生产产经营主要要指标计划划表（表一一）年度主要生生产经营指指标计划编制单位：序号指标单位上年实际本年计划说明1一、生产经经营绝对指指标万元21、产品销销售合同万元32、承接工工程合同签签订额万元43、技术服服务合同签签订额万元54、其他合合同万元因销售商品品而签订的的合同及其其他能取得得收入类合合同。65
11、、产品产产值万元76、经营收收入万元指主营业务务收入87、利润万元指所得税前前98、员工薪薪金万元108、员工人人数人11二、生产经经营相对指指标121、净资产产收益率利润/净资资产132、产品产产销率产品产销率率应大于995%143、商品购购销率商品购销率率应大于995%154、人均经经营收入经营收入/员工人数数165、人均利利润利润/员工工人数176、每元薪薪金实现经经营收入经营收入/员工薪金金187、每元薪薪金实现利利润利润/员工工薪金198、市场占占有情况公司在本行行业中的市市场份额20(1)21(2)229、产品合合格率23(1)24(2)2510、安全全生产目标标26(1)、27(
12、2)、批准：审核：制表： 清华同同方20003年各分分公司生产产经营的收收入、成本本、利润预预算表（表表二） 预算利润润表 单位：项目1季度2季度3季度4季度合计上年合计一.主营业业务收入其中:产品品收入商品收入工程收入技术收入减:主营业业务成本其中:产品品成本商品成本工程成本技术成本减:主营业业务税金及及附加其中:产品品税金商品税金工程税金技术税金二.主营业业务利润其中:产品品利润商品利润工程利润技术利润三.其它业业务收入其它业务支支出其它业务税税金加: 其它它业务利润润减：营业费费用管理费用财务费用四.营业利利润补贴收入营业外收入入减:营业外外支出五.利润总总额表二 1成本预算 本年预算算
13、比率 本年预算算金额 上年实际际比率 上年实际际金额 产品成本本 - - 商品成本本 - - 工程成本本 - - 技术成本本 - - 主要财务务数据： 本年预算算 上年实际际 年平均余余额 内部资金金占用费预预算 应收帐款款期末余额额 * 存货期末末余额 * 内部往来来余额 注：内部部资金占用用费利率为为6.72275% 表二 2 清华同同方20003年各分分公司成本本费用预算算汇总表（表表三）成本费用预预算汇总表表表三年编制单位：单位：万元元费用项目管理费用营业费用生产费用技术服务费费用工程费用科研开发费费用工资福利费工会会费职工教育经经费住房周转金金养老保险金金折旧差旅费办公费外事活动费费
14、业务招待费费运杂费水电费资料费保险费广告费劳务费无形资产摊摊销房租税金咨询费技术开发费费长期待摊费费摊销业务宣传费费维修费加工费物料消耗中介机构费费劳动保护费费试验测试费费线路租赁费费低值易耗品品摊销其他合计注：以上费费用为实际际发生额，非非结转损益益金额.生生产费用指指产品生产产过程中发发生的除原原材料以外外的一切费费用工程费用指指工程施工工中发生的的除材料款款、设备款款和工程款款以外的一一切费用。 清华同同方20003年各分分公司现金金流量预算算表（表四四）预算现金流流量表单位;人民币单位位：万元项目行次1季度2季度3季度4季度全年合计期初现金余余额1加：现金收收入2 销销售商品、提提供劳
15、务收收到的现金金3 收收到的其它它与经营活活动有关的的现金4减：现金支支出5 购买商品品和劳务的的现金支出出6 支支付给职工工以及为职职工支付的的现金7 支支付的增值值税款8 支支付的所得得税款9支付的除增增值税、所所得税以外外的其它税税费10支付的其他他与经营活活动有关的的现金11购建固定资资产、无形形资产和其其它长期投投资所支付付的现金12现金多余或或不足13 申申请由总部部拨入14项目期初现金余余额16补充材料：17当期应支付付工资18当期应交税税金19当期总部代代付款（承承兑汇票、备备用金及其其他款项）20*本表现金金均包括现现金和银行行存款关系：第22行第33行第44行第5行第第6，
16、7，88，9，110，111，12行行之和第13行第1行第2行第5行第16行第13行行第144行第115行全年合计期期初余额1季度期期初余额本期期末余余额下期期期初余额额填表说明：1、销售商商品、提供供劳务收到到的现金指指销售商品品、提供劳劳务等应收收到的现金金，包括通通过总部代代收的2、收到的的其它与经经营活动有有关的现金金指除销售售商品、提提供劳务收收到的现金金以外的公公司经营所所收到的现现金3、购买商商品和劳务务的现金支支出指购货货所支付的的现金，包包括购货时时所支付的的增值税款款等4、支付给给职工以及及为职工支支付的现金金指为职工工支付的工工资及工资资性质的其其他支出5、支付的的增值税
17、款款指实际应应上交的增增值税6、支付的的所得税款款指实际应应上交的所所得税7、支付的的除增值税税、所得税税以外的其其它税费指指印花税、营营业税、城城建税教育育费附加等等8、支付的的其他与经经营活动有有关的现金金指营业费费用管理费费用中一些些费用性质质的支出9、购建固固定资产、无无形资产和和其它长期期投资所支支付的现金金指购建固固定资产等等支付的现现金 清华同同方20003年各分分公司主要要产品生产产计划表（表表五）本年主要产产品生产计计划编制单位：序号产品名称计量单位上年产量计划产量计划产品产产值 (按产产品市场销销售价计算算）编制说明12345678910111213141516171819
18、202122232425批准：审核：制表：联系电话： 清华同同方20003年各分分公司投资资计划表（表表六）清华同方 年各公公司投资计计划表（基基建工程、大大修、固定定资产购置置、技改、研研发）编制单位金额单位：万元序号类别、项目目（设备）名名称规格型号数量单位金额科研、新产产品、工程程投资构成成完成时间用途说明材料人工设备费用 批准：审核：制表： 清华方方20033年各分公公司员工计计划表（表表七）清华同方 年各公司司员工计划划表编制单位：项目公司部门薪金计划总人数岗位情况学历情况职务情况职称情况经营管理技术开发市场销售生产制造后勤服务研究生大学本科大学专科中专技校高中职高初中总经理副总经理
19、部门经理部门副经理理项目经理其他人员高级职称中级职称初级职称高级技师技师高级工中级工初级工普通工上年2003年机构设置与编制合计：人员增减批准： 制表： 电话：年度综合经经营计划所所规定的各各项计划任任务是通过过一定的经经营计划指指标来表示示。指标体体系及管理理至关重要要。经营计计划指标应应按平均先先进水平，并并应高于上上期实际达达到的水平平，需经过过努力才能能实现的。经营计划指指标必须进进行层层分分解，坚持持谁管，谁谁分解谁负负责。分解解指标必须须和总指标标保持平衡衡和衔接，分分解指标执执行情况按按规定路线线进行反馈馈。本部经营指指标的确定定，根据股股份本部要要求和本部部内部管理理工作的需需
20、要，归口口确定。本本部综合经经营管理部部负责汇总总、平衡、上上报和下达达，并相应应归口管理理。年度综合经经营计划须须在当年112月底正正式下达次次年的本部部年度经营营综合计划划。月度资金调调整、补充充计划分：月度流动资资金平衡表表(JL-JY-220)项目金额科目定义期初现金余余额上月底部门门现金流量量余额加：现金流流入工程回款工程项目回回款 销售回款款对外销售回回款，不含含内部调拨拨本部调拨调出给本部部内部其他他部门的内内部调拨单单金额1.177(含税金金额） 其他流入入除以上现金金流入之外外的其他现现金流入，包包括信用金金、服务费费等减：现金流流出分包支出分包合同付付款、技术术服务费、咨咨
21、询费、税税金 对外采购购支出采购合同支支出；不含含内部调拨拨；属于广广告宣传、促促销用品、包包装品的计计入广告宣宣传本部调拨从本部内部部其他部门门调入商品的的内部调拨拨单金额1.177(含税金金额）费用支出实际现金支支出部分的的费用支出出，不含折折旧费和财财务部记提提、分摊但但没有实际际现金流出出的费用薪酬支出实际支付给给员工的或或为员工支支出的现金金，包括实实发工资、支支付的福利利费用等投资用款对外投资发发生的现金金支出 固定资产产当期新增固固定资产支支出其他流出不属于以上上现金流出出的支出，包包括个人备备用金等当期现金净净发生额现金流入现金流出出现金流量余余额期初现金余余额+现金流入入现金
22、流出出金额：万元元填写部门：填写日期：填表人：责任人：月度用款计计划表(JJL-JYY-21)本月收入计计划结转下月项目资资金计划合同编号合同名称本月底项目进度本月工程收收入计划结转金金额工程毛利率率预计下月回款金额回款概率考虑概率后回款金额预计下月分包支付金额预计下月工程入库金额预计下月工程出库金额普通增值税票不含税金额工程票金额技术服务票金额金额：填写部门：填写日期：填写人：填表说明: 1. 工工程项目资资金计划表表共分为三三个部分，第第一部分为为为至本月月底（制表表月份）在在建工程项项目的工程程进度和预预计制表月月份结转收收入金额；第二部分分为计划月月份工程项项目的现金金流量情况况；第三
23、部部分为计划划月份项目目的采购物物资出入库库情况2. 月度度计划表提提交时间：每月255日之前提提交下月计计划；例，33月份计划划填写流程程为：2月月25日之之前提交33月份计划划，包括、至2月月25日项项目实际进进度及计划划2月份结结转收入；、3月份份工程项目目资金（回回款、支款款）计划；、3月份份工程物资资的出入库库计划3. 由于于财务部在在月底根据据各部门上上报的工程程进度结转转当月工程程收入，请请涉及工程程项目的部部门务必在在每月255日之前提提交工程项项目资金计计划表，以以配合财务务部做好各各部门工程程收入结转转工作4. 本月月底实际进进度为截止止到计划日日时，项目目已经完成成的形象
24、进进度5. 本月月工程收入入计划结转转金额为部部门按照财财务销售收收入的需要要，考虑实实际进度后后，希望当当月结转的的工程收入入，如已经经开发票，则则将该金额额以“红字”表示6. 预计计下月回款款金额为根根据该项目目的合同约约定以及实实际进度预预计下月回回款金额7. 回款款概率为根根据实际情情况进行估估算，以百百分数表示示8. 考虑虑概率后的的回款金额额为预计下下月回款金金额回款概率率，汇总后后填入流动动资金中回回款总额9. 预计计下月新签签项目，合合同编号项项以CRMM编号填写写月度工程项项目资金计计划表(JJL-JYY-22)产品系列编编号产品系列名名称下月期初库库存下月计划入入库金额下月
25、计划出出库金额下月期末库库存下月计划销销售订单金金额下月计划订订单回款下月计划回回收应收账账款金额下月计划回回款总额下月计划采采购支出金金额备注合计金额:万元元填写部门: 填写日日期: 填写写人:填表说明:1. 产品品系列编号号: 各部部门按物流流商务要求求对产品大大类进行系系列归类，并并在综合经经营管理部部备案的产产品系列编编号2. 产品品系列名称称: 各部部门按物流流商务要求求对产品大大类进行系系列归类，并并在综合经经营管理部部备案的产产品系列名名称3. 下月月期初库存存: 以每每月25日日实物库存存为依据，不不可销售部部分经本部部审批后不不列入此表表，填写不不含税金额额4. 下月月计划入
26、库库金额; 预计下月月采购入库库金额（不不含税）5. 下月月计划出库库金额: 根据下月月计划销售售金额对应应填写预计计出库金额额（不含税税）6. 下月月期末库存存余额; 下月期初初库存下下月计划入入库金额下月计划划出库金额额7. 下月月计划销售售订单金额额; 预计计销售订单单金额，与与下月计划划出库金额额应有相应应的配比关关系8. 下月月计划订单单回款; 下月对应应预计签订订的销售订订单的计划划回款金额额9. 下月月计划回收收应收账款款金额: 以前应收收账款下月月计划回款款金额10. 下下月计划回回款总额: 下月计计划订单回回款下月月计划回收收应收账款款金额11. 下下月计划采采购支出金金额:
27、 根根据下月计计划入库金金额及采购购合同进行行预计第四节 年年度综合计计划有关项项目指标解解释及填制制要求计划预算制制是本部重重要的经营营管理方法法，是各部部门业绩考考核的依据据，是费用用额度控制制的基础，是是资金使用用的依据，是是产业规划划的体现，各各部门应在在详尽把握握业务状况况下按要求求认真编制制各类计划划预算.年度综合计计划表中：表一、五五、六、七七的项目由由综合经营营管理部部部负责解释释；表二、三三、四的项项目由财务务部负责解解释.1同方22003年年各分公司司生产经营营主要指标标计划表（表表一） “产品品产值”应按表五五中的计划划产品产值值合计数填填； “承接接工程合同同签订额”、
28、“技术服务务合同签订订额”指当年计计划签订的的合同额； “经营营收入”应等于表表二中的主主营业务收收入合计； “利润润”应等于表表二中的利利润总额； “员工工薪金”指公司发发给员工个个人的全部部收入（以以人力资源源部门统计计口径为准准）.等于于表七的薪薪金计划数数. 员工工人数”应等于表表七中的22003年年总人数合合计.2清华同同方20003年各分分公司生产产经营的收收入、成本本、利润预预算表（表表二）按财财务口径填填；3清华同同方20003年各分分公司成本本费用预算算汇总表（表表三）（1） “费用项目目”：指公司司年度内所所发生的所所有费用支支出.所有有资本性支支出（固定定资产、专专项支出）列列表三中.此表按季季度编制，汇汇总成年度度计划.（2）“工工资费用”：指按规规定发给员员工的、计计入当年费费用的工资资、奖金、津津贴、补贴贴及按国家家规定可以以发放的其其他工资性性支出.（工工资费用：不一定等等于员工薪薪金数） （3）“住住房周转金金”：指国家家规定，根根据员工工工资收入提提取的企业业应承担的的住房公积积金部分.（4）“福福利工会等等附加费用用”：指国家家规定比例例按员工工工资额计提提的福利费费、工会经经费、职工工教育经费费等.（5）就业业医疗退休休保险费”：按国家家有关规定定公司参加加养老保险险、失业保保险、工伤伤保险、