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1、 清华同方股份有限公司 应用信信息系统统事业本本部经营管理规规章制度度二 零 零零 六 年 二二 月第一章 总则第二章 计划预算管管理1、 推行预算制制度的组组织和依依据2、 制订计划预预算的依依据3、 计划预算内内容4、 年度综合计计划有关关项目指指标解释释及填制制要求5、 计划指标的的调整第三章 合同管理1、 合同管理总总则2、 合同签订管管理3、 合同评审管管理4、 合同归档管管理第四章 资金管理1、 资金管理总总则2、 资金计划预预算管理理3、 流动资金授授权管理理4、 收支流程管管理第五章 资信管理1、 总则2、 渠道资信管管理制度度3、 赊销管理制制度4、 应收账款管管理制度度第六
2、章 商务管理1、 到货商务程程序2、 库存物资销销售商务务程序3、 内部调拨销销售商务务程序4、 其他销售商商务程序序5、 销售结算程程序6、 采购结算程程序7、 采购退货程程序8、 销售退货程程序9、 换货程序10、现场场采购业业务程序序第七章 储运管理1、 入库流程2、 出库流程3、 储存保管4、 配货与运输输5、 物资退货程程序6、 物流业务流流程与表表格第八章 调度管理和和稽核1、 调度管理制制度及流流程2、 稽核制度3、 月末数据核核对程序序第九章 核算1、 经营物资的的获取2、 经营物资的的流转3、 经营成果的的结算4、 费用的核算算第十章 控（参）股股公司经经营管理理1、 经营管
3、理2、 财务管理3、 人事行政管管理4、 对外投资管管理5、 关于合并会会计报表表的规定定摘要第十一章 经营指标分分析、考考核1、 经营指标考考核总则则2、 考核内容与与考核周周期3、 考核办法第一章 总 则l 根据本部总总经理办办公会确确定的发发展与经经营规划划、经营营管理工工作指导导思想进进行。l 贯彻各业务务部门“产业、经经营、资资产授权权并负责责”管理思思想。l 统一的财务务规则为为本部经经营管理理的基本本准则。l 经营管理的的核心工工作：促促进、保保障生产产经营、业业务发展展正常开开展。l 有效对生产产经营活活动进行行预测、检检查、监监督、控控制、分分析。l 推进、强化化业务部部门自
4、身身经营管管理。l 基本规则的的统一下下，相应应职能部部门协同同进行经经营监控控、服务务和管理理。l 针对内部管管理基本本完善和和正在完完善的不不同业务务部门，采采取不同同的经营营理办法法。l 针对利润中中心、费费用中心心采取不不同的经经营管理理办法。l 依据中长期期规划，年度综综合经营营计划。采采用计划划预算、经经营指标标目标，实实施分析析、预测测、监督督与经营营考核等等。l 受股份公司司委托，本本部托管管的控、参参股、分分公司统统一纳入入经营计计划预算算和经营营指标目目标管理理。l 完善并贯彻彻实施五五五分成成经营考考核办法法 第二二章 计划预预算管理理为了实现现信息本本部的经经营、发发展
5、规划划，科学学地组织织生产经经营活动动.建立立完善的的预测、决决策、预预算、控控制、监监督、检检查、分分析、评评价的经经营管理理体系.特制定定本办法法.计划预算算管理为为实现本本部的经经营目标标和达到到效果，每每年必须须明确制制定本部部经营决决策、纲纲领和发发展方向向计划.计划预预算目标标实现的的全过程程要自上上而下地地建立目目标，制制订措施施、确定定制度，组组织实施施和严格格考核，提提高现代代管理水水平，提提高经济济效益.第一节 推推行计划划预算的的组织1、 信息本部计计划预算算委员会会：主 任：总 经经 理副主任委员员：经营营管理副副总经理理, 副副总委 员：各业务务群组负负责人、各各部门
6、总总经理、总总助、总总监、业业务部门门、各职职能部经经理执行秘书：综合经经营管理理运营营部经理理计划预算委委员会的的职责： 决定本本部或各各业务、职职能部门门的经营营目标及及方针. 审查各各部门的的初步预预算并讨讨论建议议修正事事项. 协调各各部门间间的矛盾盾或分歧歧事项. 预算的的核准. 环境变变更时，预预算的修修改及经经营方针针的变更更. 接受并并分析预预算执行行报告.2、 计划预算执执行秘书书的职责责： 提供各各部门编编制预算算所需的的表单格格式及进进度表等等. 提供各各部门所所需的经经营相关关资料等等以供编编制预算算的参考考. 汇总各各部门的的初步预预算，提提出建议议事项，交交计划预预
7、算委员员会讨论论. 督促预预算编制制的进度度. 比较与与分析实实际执行行结果与与预算的的差异情情况. 督促各各部门切切实执行行预算有有关事宜宜. 其他有有关预算算推行的的策划与与联络事事项.第二节 制订计计划预算算的依据据 同方发发展方向向、发展展规划. 本部下下达的经经营等技技术经济济指标和和其它要要求. 本部的的中长期期发展规规划、管管理规划划、研发发规划、全全面质量量管理规规划、技技术改造造规划、生生产发展展规划、环环境保护护及其它它规划等等.4 国内外市场场的调查查、分析析、预测测(包括括本行业业市场容容量、本本部市场场份额)，了解解外部环环境变化化，包含含消费者者习性，政政府法令令，
8、劳工工及环保保等问题题是否会会为本部部本身创创造出可可能的机机会与威威胁.ss5 清楚了解、分分析本身身的优劣劣点，实实际生产产经营能能力和条条件、现现有水平平，上年年度企业业计划预预算实施施的遗留留问题.从最原原始简单单的获利利，提高高到综合合竞争能能力的积积累，提提高到对对社会有有所贡献献，提高高员工的的生活水水平及提提供更好好的产品品和服务务给消费费者等根根本思想想.6 在明确掌握握外在环环境的机机会与威威胁及详详细明了了本身之之优缺点点后订立立一个非非常清楚楚的目标标及方针针，可量量化，并并可行的的计划方方案.第三节 计划预预算内容容计划预算分分中长期期规划、年年度综合合计划及及月度综
9、综合计划划一、 中长期规划划中长期规划划是确定定信息本本部未来来发展方方向和目目标的战战略性计计划，通通过年度度计划的的安排逐逐步实现现.中长期计划划分： 产业发发展规划划 经营发发展目标标 技术研研发规划划 管理规规划 文化建建设二、年度综综合计划划年度综合计计划是本本部在计计划年度度内的行行动纲领领，为保保证本部部年度规规划、目目标的实实现，对对各项生生产、经经营活动动做出的的安排.各部门门每年应应按要求求编制年年度综合合计划.年度综合计计划分:1 年度综合合计划的的编制说说明书 本年度度经营方方向及领领域 上年度度的经营营状况分分析 市场策策划：包包括市场场分析、竞竞争比较较、市场场预测
10、 营销策策略和实实施：包包括营销销策略、营营销渠道道、销售售预测 本年度度经营方方针和目目标：包包括生产产经营计计划目标标、投资资及扩大大生产投投资目标标、人力力资源及及薪金目目标、质质量方针针和目标标、新产产品开发发、安全全生产目目标、管管理目标标等6 企业文化建建设、团团队建设设7 年度综合计计划的主主要措施施8 企业组织机机构框架架图2 年度综合合经营计计划 清华同同方20003年年各分公公司生产产经营主主要指标标计划表表（表一一）年度主要生生产经营营指标计计划编制单位：序号指标单位上年实际本年计划说明1一、生产经经营绝对对指标万元21、产品销销售合同同万元32、承接工工程合同同签订额额
11、万元43、技术服服务合同同签订额额万元54、其他合合同万元因销售商品品而签订订的合同同及其他他能取得得收入类类合同。65、产品产产值万元76、经营收收入万元指主营业务务收入87、利润万元指所得税前前98、员工薪薪金万元108、员工人人数人11二、生产经经营相对对指标121、净资产产收益率率利润/净资资产132、产品产产销率产品产销率率应大于于95%143、商品购购销率商品购销率率应大于于95%154、人均经经营收入入经营收入/员工人人数165、人均利利润利润/员工工人数176、每元薪薪金实现现经营收收入经营收入/员工薪薪金187、每元薪薪金实现现利润利润/员工工薪金198、市场占占有情况况公司
12、在本行行业中的的市场份份额20(1)21(2)229、产品合合格率23(1)24(2)2510、安全全生产目目标26(1)、27(2)、批准：审核：制表： 清华同同方20003年年各分公公司生产产经营的的收入、成成本、利利润预算算表（表表二） 预算利润润表 单位：项目1季度2季度3季度4季度合计上年合计一.主营业业务收入入其中:产品品收入商品收入工程收入技术收入减:主营业业务成本本其中:产品品成本商品成本工程成本技术成本减:主营业业务税金金及附加加其中:产品品税金商品税金工程税金技术税金二.主营业业务利润润其中:产品品利润商品利润工程利润技术利润三.其它业业务收入入其它业务支支出其它业务税税金
13、加: 其它它业务利利润减：营业费费用管理费用财务费用四.营业利利润补贴收入营业外收入入减:营业外外支出五.利润总总额表二 1成本预算 本年预算算比率 本年预算算金额 上年实际际比率 上年实际际金额 产品成本本 - - 商品成本本 - - 工程成本本 - - 技术成本本 - - 主要财务务数据： 本年预算算 上年实际际 年平均余余额 内部资金金占用费费预算 应收帐款款期末余余额 * 存货期末末余额 * 内部往来来余额 注：内部部资金占占用费利利率为66.72275% 表二 2 清华同同方20003年年各分公公司成本本费用预预算汇总总表（表表三）成本费用预预算汇总总表表三年编制单位：单位：万元元费
14、用项目管理费用营业费用生产费用技术服务费费用工程费用科研开发费费用工资福利费工会会费职工教育经经费住房周转金金养老保险金金折旧差旅费办公费外事活动费费业务招待费费运杂费水电费资料费保险费广告费劳务费无形资产摊摊销房租税金咨询费技术开发费费长期待摊费费摊销业务宣传费费维修费加工费物料消耗中介机构费费劳动保护费费试验测试费费线路租赁费费低值易耗品品摊销其他合计注：以上费费用为实实际发生生额，非非结转损损益金额额.生产产费用指指产品生生产过程程中发生生的除原原材料以以外的一一切费用用工程费用指指工程施施工中发发生的除除材料款款、设备备款和工工程款以以外的一一切费用用。 清华同同方20003年年各分公
15、公司现金金流量预预算表（表表四）预算现金流流量表单位;人民币单位位：万元元项目行次1季度2季度3季度4季度全年合计期初现金余余额1加：现金收收入2 销销售商品品、提供供劳务收收到的现现金3 收收到的其其它与经经营活动动有关的的现金4减：现金支支出5 购买商商品和劳劳务的现现金支出出6 支支付给职职工以及及为职工工支付的的现金7 支支付的增增值税款款8 支支付的所所得税款款9支付的除增增值税、所所得税以以外的其其它税费费10支付的其他他与经营营活动有有关的现现金11购建固定资资产、无无形资产产和其它它长期投投资所支支付的现现金12现金多余或或不足13 申申请由总总部拨入入14项目期初现金余余额1
16、6补充材料：17当期应支付付工资18当期应交税税金19当期总部代代付款（承承兑汇票票、备用用金及其其他款项项）20*本表现金金均包括括现金和和银行存存款关系：第22行第第3行第4行行第5行第第6，77，8，99，100，111，122行之和和第13行第1行行第22行第第5行第16行第133行第第14行行第115行全年合计期期初余额额1季季度期初初余额本期期末余余额下下期期初初余额填表说明：1、销售商商品、提提供劳务务收到的的现金指指销售商商品、提提供劳务务等应收收到的现现金，包包括通过过总部代代收的2、收到的的其它与与经营活活动有关关的现金金指除销销售商品品、提供供劳务收收到的现现金以外外的公
17、司司经营所所收到的的现金3、购买商商品和劳劳务的现现金支出出指购货货所支付付的现金金，包括括购货时时所支付付的增值值税款等等4、支付给给职工以以及为职职工支付付的现金金指为职职工支付付的工资资及工资资性质的的其他支支出5、支付的的增值税税款指实实际应上上交的增增值税6、支付的的所得税税款指实实际应上上交的所所得税7、支付的的除增值值税、所所得税以以外的其其它税费费指印花花税、营营业税、城城建税教教育费附附加等8、支付的的其他与与经营活活动有关关的现金金指营业业费用管管理费用用中一些些费用性性质的支支出9、购建固固定资产产、无形形资产和和其它长长期投资资所支付付的现金金指购建建固定资资产等支支付
18、的现现金 清华同同方20003年年各分公公司主要要产品生生产计划划表（表表五）本年主要产产品生产产计划编制单位：序号产品名称计量单位上年产量计划产量计划产品产产值 (按产品品市场销销售价计计算）编制说明12345678910111213141516171819202122232425批准：审核：制表：联系电话： 清华同同方20003年年各分公公司投资资计划表表（表六六）清华同方 年年各公司司投资计计划表（基基建工程程、大修修、固定定资产购购置、技技改、研研发）编制单位金额单位：万元序号类别、项目目（设备备）名称称规格型号数量单位金额科研、新产产品、工工程投资资构成完成时间用途说明材料人工设备费
19、用 批准：审核：制表： 清华方方20003年各各分公司司员工计计划表（表表七）清华同方 年各各公司员员工计划划表编制单位：项目公司部门薪金计划总人数岗位情况学历情况职务情况职称情况经营管理技术开发市场销售生产制造后勤服务研究生大学本科大学专科中专技校高中职高初中总经理副总经理部门经理部门副经理理项目经理其他人员高级职称中级职称初级职称高级技师技师高级工中级工初级工普通工上年2003年机构设置与编制合计：人员增减批准： 制表： 电话话：年度综合经经营计划划所规定定的各项项计划任任务是通通过一定定的经营营计划指指标来表表示。指指标体系系及管理理至关重重要。经经营计划划指标应应按平均均先进水水平，并
20、并应高于于上期实实际达到到的水平平，需经经过努力力才能实实现的。经营计划指指标必须须进行层层层分解解，坚持持谁管，谁谁分解谁谁负责。分分解指标标必须和和总指标标保持平平衡和衔衔接，分分解指标标执行情情况按规规定路线线进行反反馈。本部经营指指标的确确定，根根据股份份本部要要求和本本部内部部管理工工作的需需要，归归口确定定。本部部综合经经营管理理部负责责汇总、平平衡、上上报和下下达，并并相应归归口管理理。年度综合经经营计划划须在当当年122月底正正式下达达次年的的本部年年度经营营综合计计划。月度资金调调整、补补充计划划分：月度流动资资金平衡衡表(JJL-JJY-220)项目金额科目定义期初现金余余
21、额上月底部门门现金流流量余额额加：现金流流入工程回款工程项目回回款 销售回款款对外销售回回款，不不含内部部调拨本部调拨调出给本部部内部其其他部门门的内部部调拨单单金额1.117(含含税金额额） 其他流入入除以上现金金流入之之外的其其他现金金流入，包包括信用用金、服服务费等等减：现金流流出分包支出分包合同付付款、技技术服务务费、咨咨询费、税税金 对外采购购支出采购合同支支出；不不含内部部调拨；属于广广告宣传传、促销销用品、包包装品的的计入广广告宣传传本部调拨从本部内部部其他部部门调入入商品的的内部调调拨单金金额1.117(含含税金额额）费用支出实际现金支支出部分分的费用用支出，不不含折旧旧费和财
22、财务部记记提、分分摊但没没有实际际现金流流出的费费用薪酬支出实际支付给给员工的的或为员员工支出出的现金金，包括括实发工工资、支支付的福福利费用用等投资用款对外投资发发生的现现金支出出 固定资产产当期新增固固定资产产支出其他流出不属于以上上现金流流出的支支出，包包括个人人备用金金等当期现金净净发生额额现金流入现金流流出现金流量余余额期初现金余余额+现金流流入现金流流出金额：万元元填写部门：填写日期：填表人：责任人：月度用款计计划表(JL-JY-21)本月收入计计划结转转下月项目资资金计划划合同编号合同名称本月底项目进度本月工程收收入计划结转金金额工程毛利率率预计下月回款金额回款概率考虑概率后回款
23、金额预计下月分包支付金额预计下月工程入库金额预计下月工程出库金额普通增值税票不含税金额工程票金额技术服务票金额金额：填写部门：填写日期：填写人：填表说明: 1. 工工程项目目资金计计划表共共分为三三个部分分，第一一部分为为为至本本月底（制制表月份份）在建建工程项项目的工工程进度度和预计计制表月月份结转转收入金金额；第第二部分分为计划划月份工工程项目目的现金金流量情情况；第第三部分分为计划划月份项项目的采采购物资资出入库库情况2. 月度度计划表表提交时时间：每每月255日之前前提交下下月计划划；例，33月份计计划填写写流程为为：2月月25日日之前提提交3月月份计划划，包括括、至22月255日项目
24、目实际进进度及计计划2月月份结转转收入；、3月月份工程程项目资资金（回回款、支支款）计计划；、3月月份工程程物资的的出入库库计划3. 由于于财务部部在月底底根据各各部门上上报的工工程进度度结转当当月工程程收入，请请涉及工工程项目目的部门门务必在在每月225日之之前提交交工程项项目资金金计划表表，以配配合财务务部做好好各部门门工程收收入结转转工作4. 本月月底实际际进度为为截止到到计划日日时，项项目已经经完成的的形象进进度5. 本月月工程收收入计划划结转金金额为部部门按照照财务销销售收入入的需要要，考虑虑实际进进度后，希希望当月月结转的的工程收收入，如如已经开开发票，则则将该金金额以“红字”表示
25、6. 预计计下月回回款金额额为根据据该项目目的合同同约定以以及实际际进度预预计下月月回款金金额7. 回款款概率为为根据实实际情况况进行估估算，以以百分数数表示8. 考虑虑概率后后的回款款金额为为预计下下月回款款金额回款概概率，汇汇总后填填入流动动资金中中回款总总额9. 预计计下月新新签项目目，合同同编号项项以CRRM编号号填写月度工程项项目资金金计划表表(JLL-JYY-222)产品系列编编号产品系列名名称下月期初库库存下月计划入入库金额额下月计划出出库金额额下月期末库库存下月计划销销售订单单金额下月计划订订单回款款下月计划回回收应收收账款金金额下月计划回回款总额额下月计划采采购支出出金额备注
26、合计金额:万元元填写部门: 填写写日期: 填写写人:填表说明:1. 产品品系列编编号: 各部门门按物流流商务要要求对产产品大类类进行系系列归类类，并在在综合经经营管理理部备案案的产品品系列编编号2. 产品品系列名名称: 各部门门按物流流商务要要求对产产品大类类进行系系列归类类，并在在综合经经营管理理部备案案的产品品系列名名称3. 下月月期初库库存: 以每月月25日日实物库库存为依依据，不不可销售售部分经经本部审审批后不不列入此此表，填填写不含含税金额额4. 下月月计划入入库金额额; 预预计下月月采购入入库金额额（不含含税）5. 下月月计划出出库金额额: 根根据下月月计划销销售金额额对应填填写预
27、计计出库金金额（不不含税）6. 下月月期末库库存余额额; 下下月期初初库存下月计计划入库库金额下月计计划出库库金额7. 下月月计划销销售订单单金额; 预计计销售订订单金额额，与下下月计划划出库金金额应有有相应的的配比关关系8. 下月月计划订订单回款款; 下下月对应应预计签签订的销销售订单单的计划划回款金金额9. 下月月计划回回收应收收账款金金额: 以前应应收账款款下月计计划回款款金额10. 下下月计划划回款总总额: 下月计计划订单单回款下月计计划回收收应收账账款金额额11. 下下月计划划采购支支出金额额: 根根据下月月计划入入库金额额及采购购合同进进行预计计第四节 年年度综合合计划有有关项目目
28、指标解解释及填填制要求求计划预算制制是本部部重要的的经营管管理方法法，是各各部门业业绩考核核的依据据，是费费用额度度控制的的基础，是是资金使使用的依依据，是是产业规规划的体体现，各各部门应应在详尽尽把握业业务状况况下按要要求认真真编制各各类计划划预算.年度综合计计划表中中：表一一、五、六六、七的的项目由由综合经经营管理理部部负负责解释释；表二二、三、四四的项目目由财务务部负责责解释.1同方220033年各分分公司生生产经营营主要指指标计划划表（表表一） “产品品产值”应按表表五中的的计划产产品产值值合计数数填； “承接接工程合合同签订订额”、“技术服服务合同同签订额额”指当年年计划签签订的合合同额； “经营营收入”应等于于表二中中的主营营业务收收入合计计； “利润润”应等于于表二中中的利润润总额； “员工工薪金”指公司司发给员员工个人人的全部部收入（以以人力资资源部门门统计口口径为准准）.等等于表七七的薪金金计划数数. 员工工人数”应等于于表七中中的20003年年总人数数合计.2清华同同方20003年年各分公公司生产产经营的的收入、成成本、利利润预算算表（表表二）按按财务口口径填；3清华同同方20003年年各分公公司成本本费用预预算汇总总表（表表三）（1） “费用项项目”：指