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1、房地产开发发有限公司司财务工作流流程目 录出纳工作流流程2一、日常工工作2（一）日常常收款业务务21、收取房房款22、收取工工程保证金金、押金、员员工还款等等3（二）日日常付款业业务41、支付土土地款42、支付规规费63、支付工工程款64、偿还项项目贷款65、支付员员工借款76、支付费费用报销款款77、支付客客户退房款款78、支付员员工工资89、退还投投标保证金金810、退面面积差价811、支付付财务费用用9（三）登记记手工现金金日记账、银银行存款日日记账9（四）盘点点现金9（五）开具具销售不动动产统一发发票10二、报告类类资料编制制10（一）资金金日报10（二）现金金流快报10（三）内部部利
2、息报告告111、年度内内部利息112、项目总总体内部利利息11三、银行业业务121、购买支支票122、开具支支票（包括括开具现金金支票、转转账支票）123、办理银银行电汇业业务124、账户开开户、销户户办理135、 贷款款卡年检13四、 税务务申报及办办理141、网上办办税三方协协议的签订订142、地税申申报143、国税申申报15销售会计工工作流程16一、销售会会计日常工工作流程161、日常购购房业务流流程162、销售类类台帐编制制使用与查查询核对19二、各类报报告资料编编制201、资金会会议资料编编制202、经营计计划月度执执行情况编编制213、会计报报表附注-收入成本本汇总表编编制214、
3、土地储储备表编制制215、收入、利利润预测报报表编制22费用会计工工作流程23一、日常借借款审批流流程23二、费用报报销流程241、费用报报销单的填填制242、费用报报销单的审审核与审批批243、费用报报销单的账账务处理与与管理25三、项目贷贷款管理261、贷款资资料管理262、贷款利利息管理263、还贷流流程管理26四、日常银银行单据处处理261、支票审审核262、银行票票据处理273、银行对对账单处理理27五、工资管管理271、工资审审核272、工资发发放283、账务处处理284、离职人人员工资处处理28六、资产管管理281、资产采采购申请282、资产购购置293、资产管管理294、资产调
4、调拨305、资产报报废306、资产盘盘点30七、其他应应付款和合合同管理311、合同签签订312、合同管管理313、其他应应付款管理理31八、会计资资料档案整整理321、会计凭凭证归档管管理322、会计账账薄323、财务类类报告334、涉税报报表整理335、经济合合同336、票据类类资料347、其他会会计资料34成本会计工工作流程36一、成本本日常工作作流程36（一）预算算管控工作作361、预算编编制及上报报362、合同审审批363、编制项项目预算执执行情况报报告38（二）日常常付款流程程381、工程合合同付款382、综合规规费付款403、合同台台账登记414、合同管管理月报编编制41（三）项
5、项目结算421、项目结结算报告422、项目结结算账务处处理44二、税务日日常工作流流程441、每月结结账日计提提税金442、编制当当月税务报报告463、编制纳纳税审批表表46三、财务报报表编制流流程471、报表报报送时间472、结转前前账务处理理473、报表编编制流程484、各报表表勾稽关系系复核50V出纳工作流流程出纳所属部部门财务部部，直接上上级领导财财务经理。主主要职责，负负责公司所所有的收付付款业务。为了提高工作效率及工作的准确性，以及保证公司资金安全，现依据公司财务管理制度、会计基础工作规范、资金计划及付款管理制度、公司出纳岗位说明等相关制度，将工作流程细化如下。一、日常工工作（一）
6、日常常收款业务务1、收取房房款收取认购购保证金：a、根据销销售代表填填写的认认购协议书书，审核核销售信息息，包括房房源、房号号、收取认认购金金额额，保证无无误后收取取认购金；b、按照认认购协议书书上收款款金额收取取款项，可可以收取现现金或POOS机刷卡卡，认真点点验现金，保保证刷卡金金额与应交交认购金额额一致。c、开具收收据，在收收款人处签签字，并将将收据和认认购协议书书交销售售会计复核核。收取购房房首付款a、根据销销售代表填填写的签签约审核单单，审核核销售信息息，包括房房源、房号号、公司批批复单价、面面积、优惠惠标准，以以及实际成成交单价，收收取首付款款金额，保保证无误后后收取房款款。b、按
7、照签签约审核单单上应收收取首付款款金额收取取款项，可可以收取现现金或POOS机刷卡卡，认真点点验现金，保保证刷卡金金额与应交交首付款金金额一致。c、开具收收据或发票票，收据在在收款人处处签字，并并将收据或或发票和签签约审核单单交销售售会计复核核。收取合同同尾款a、根据销销售合同及及销售台账账，查询客客户欠款金金额；b、收取现现金或POOS机刷卡卡，认真点点验现金，保保证刷卡金金额与应补补差额金额额一致；c、开具收收据或发票票，收据在在收款人处处签字，并并将收据或或发票和销销售合同一一并交销售售会计复核核。2、收取工工程保证金金、押金、员员工还款等等收取工程程保证金：a、根据采采购部提供供的收取
8、单单位名称、工程标的的和金额，及投标单位提供的营业执照复印件，收取款项；b、收取现现金或POOS机刷卡卡，认真点点验现金，保保证刷卡金金额与应收收金额一致致；c、开具收收据，将采购部部提供的工工作联系函函及营业执执照复印件件交会计复复核。收取图纸纸押金：a、根据资资料员提供供的收取单单位名称、收款金额额及投标单单位提供的的营业执照照复印件，收收取款项；b、收取现现金或POOS机刷卡卡，认真点点验现金，保保证刷卡金金额与应收收金额一致致；c、开具收收据，将采购部部提供的工工作联系函函及营业执执照复印件件交会计复复核。收取员工工还款a、通过SSAP查询询员工欠款款金额；b、收取现现金或POOS机刷
9、卡卡，认真点点验现金，保保证刷卡金金额与应收收金额一致致；c、开具收收据，在收收款人处签签字后交会会计复核。（二）日常常付款业务务款项性质有有土地款、规规费付款、工工程款、偿偿还借款、员员工借款、费费用报销、购房客户退款、发放员工工资、退还投标保证金、退还图纸押金、退面积差价、他项权证保证金及财务费用。1、支付土土地款支付土地款款分为土地地投标保证证金、土地地出让金、土土地契税、土土地交易代代理费及支支付其他与与取得土地地有关的费用。支付土地地投标保证证金a、填写土土地投标保保证金审批批单，内容容包括地块块名称、地地块编号、地地块面积等等具体内容容，经分公公司总经理理、资金部部总监、财财务总监
10、、副副总经理、总经经理审批同同意后，董董事长签发发资金划拨拨令；b、出纳根根据资金划划拨令，在在审批日期期内付款，保保证收款单单位、付款款金额的无无误，开具具支票或电电汇；c、督促开开发部及时时拿到专用用收据。支付土地地出让金a、填写土土地付款审审批单，内内容包括地地块名称、地地块编号、地地块面积以以及土地总总价款、已已经支付金金额、本次次申请支付付金额等具具体内容，经经分公司总总经理、资资金部总监监、财务总总监、副总总经理、总经经理审批同同意后，董董事长签发发资金划拨拨令；b、出纳根根据资金划划拨令，在在审批日期期内付款，保保证收款单单位、付款款金额的无无误，开具具支票或电电汇；c、督促开开
11、发部及时时拿到专用用收据。支付土地地契税a、填写土土地付款审审批单，内内容包括地地块名称、地地块编号、地地块面积以以及土地总总价款、已已经支付金金额、本次次申请支付付金额等具具体内容，经经分公司总总经理、资资金部总监监、财务总总监、副总总经理、总经经理审批同同意后，董董事长签发发资金划拨拨令；b、出纳根根据资金划划拨令，在在审批日期期内付款，保保证收款单单位、付款款金额的无无误，开具具支票或电电汇；c、督促开开发部及时时拿到专用用收据。支付土地地交易代理理费及支付付其他与取取得土地有有关的费用a、根据填填写付款审审批单或请请示，经分分公司总经经理、资金金部总监、财财务总监、副副总经理、总经经理
12、审批同同意后，董董事长签发发资金划拨拨令；b、出纳根根据资金划划拨令，在在审批日期期内付款，保保证收款单单位、付款款金额的无无误，开具具支票或电电汇；c、督促开开发部及时时拿到收据据或发票。2、支付规规费收到会计计处理完毕毕的记账凭凭证，审核核付款审批批单：包括括付款审批批单流程及及权限是否否符合公司司制度，记记账凭证中中收款单位位、金额与付款审批批单是否一一致；审核无误误后，开具具支票或电电汇凭证，依次交给会计、财务负责人审核，审核完毕后加盖预留印鉴章，若是开具支票，则将支票交给开发部经办人员，要求经办人员在支票管理登记表及支票票根签字，若是电汇，需出纳至银行柜台办理；督促开发发部及时拿拿到
13、专用收收据或发票票。3、支付工工程款收到会计计处理完毕毕的记账凭凭证，审核核付款审批批单：包括括付款审批批单流程及及权限是否否符合公司司制度，记记账凭证中中收款单位位、金额与与付款审批批单是否一一致；审核无误误后开具支支票或电汇汇凭证，依依次交给会计、财务负责人人审核，审审核完毕后后加盖预留留印鉴章，若是开具支票，则将支票交给开发部经办人员，要求经办人员在支票管理登记表及支票票根签字，若是电汇，需出纳至银行柜台办理。4、偿还项项目贷款填写偿还还贷款审批批单，内容容包括贷款款银行、贷贷款总额、已已偿还金额额、本次申请请偿还金额额等具体内内容，经分分公司财务务经理、分分公司总经经理、资金金部总监、
14、财财务总监、副副总经理、总经经理审批同同意后，董董事长签发发资金划拨拨令；出纳根据据资金划拨拨令，在审审批日期内内付款，保保证收款单位、付付款金额准准确无误，开开具支票后后及时拿回回偿还贷款款回单；5、支付员员工借款员工填写写借款单，会会计根据审审批好的借借款单记账账，出纳根根据记账凭凭证支付员员工借款；出纳根据据记账凭证证支付员工工借款；在借款单单据上加盖盖银钱付讫讫。6、支付费费用报销款款收到会计计处理完毕毕的记账凭凭证，审核核原始凭证证票据的合合法性、有有效性及真真实性，然然后审核记记账凭证科科目的准确确性；准确无误误后根据记记账凭证支支付报销款款项；在报销单单据上加盖盖银钱付讫讫。7、
15、支付客客户退房款款销售代表表提供审批批完毕的客客户退房申申请单，销销售会计做做账务处理理，收到会会计的记账账凭证后，复核审审批流程是是否准确、签字是否否齐全；复印客户户身份证，如如退客户现现金，直接接由客户签字字确认收款款，如退客客户现金支支票，现金金支票收款款单位为我我公司全称称，用途为为退*房房款，并复复印收据交交给客户。8、支付员员工工资审核签字字完毕的工工资表与人力资源源部提供的的工资表电子子版金额是是否一致；保证二者者一致后，建建立EXCCEL表，表表内容为三三列：姓名名、卡号、工工资金额（实实发金额应应该去除员员工借款），打打开程序-中国建设设银行代收收代付客户户端-建设设银行代收
16、收代付客户户端，输入入登陆名、密密码、导入入建立的EEXCELL表，生成成发放工资资文件；开具支票票，收款单单位为本单单位，用途途为工资，将将支票和电电子表格拿拿至银行发发放工资。9、退还投投标保证金金采购部经经办人员填填写其他应应付款审批批单，采购购部经理、财财务经理、总总经理签字字；会计收回回原我单位位开具的收收据，进行行账务处理理；出纳根据据会计的记记账凭证给给对方单位位开具支票票或电汇凭凭证，保证证收款单位位与付款审审批单、收收据三者一一致。10、退面面积差价销售会计计填写退面面积差价及及他项权证证保证金申申请，提请请销售经理理、财务经经理、总经经理签字。客户办理理完毕产权权证后，至至
17、营销策划划部填写退退面积差价价单，交给给销售会计计；销售会计计审核后进进行账务处处理；出纳根据据会计的记记账凭证给给客户开具具支票。11、支付付财务费用用办理电汇汇业务后，银银行打印电电汇手续费费回单；财务经理理签字报销销；交给会计计进行账务处处理。（三）登记记手工现金金日记账、银银行存款日日记账第一次登登记账簿时时，应填写写账簿启用用表，并至至税务局购购买账簿贴贴花贴具；如上年期期末有余额额，在摘要要里填写上上年结转，并并在结余金金额栏处填写上年年结转金额额；根据审核核后的会计计记账凭证证按凭证顺顺序逐日逐逐笔登记，并并按日结出出余额；登记满一一页后，需需留下最后后一行，写写上“过此页”，并
18、结出出当年发生额及及余额，第第二页最上上面一行需需写上“承前页”，并将上上页累计发发生额及余余额一并结结转。本月记账账结束，需需在本月发发生最后一一行划通栏栏红线，在在下一栏填填写“本月合计计”字样，同同时登记本本月借方及及贷方累计计发生额，在在下下一栏栏填写“本年累计计”字样， 同时登记记本年借方方及贷款累累计发生额额，在“本年累计计”下面划通通栏红线。本年记账账结束，需需在最后一一行划双红红线，并写写上“结转下年年”字样。如账簿登登记金额或或凭证号或或摘要错误误，需用划划线更正法法，并在更更正处加盖盖个人名章章。（四）盘点点现金登记完毕毕现金日记记账，盘点点库存现金金，并登记记每日盘点点现
19、金记录录表，盘点点人及监盘盘人签字；保证手工工日记账与与会计账、库库存现金三三者一致，不不一致应查查明原因。（五）开具具销售不动动产统一发发票进入江苏苏地税网上上办税网站站发票业务务；点击开具具发票，软软密码用户户登录，输输入税务管管理码、密码、验证码；选要开具具发票的项项目，开具具发票时填填写付款方方名称，身身份证号，销销售不动产产楼牌号、建建筑面积、单单价、金额额、款项性性质；可以根据据需要选择择其他功能能如发票作作废、发票票红冲等。 二、报告类类资料编制制（一）资金金日报核对会计计账面与手工现金金日记账、银行存款款日记账是是否一致；汇总徐州州地产公司司（包括分子子公司、控控股公司）账面资
20、金金数；统计不可可动资金及及转后可动动资金；按照总公公司资金日日报格式填填列后每日日上报总公公司。（二）现金金流快报从SAPP的BW报报表中查询询财务报表表-现金流流量表，包包括房地产产分子公司司、控股公公司；取现金流流量表中本本年累计数数；减去上期期本年累计计数，为当当期现金流流量；按照现金金流快报上上报的版本本要求，分分别填写附附表及文字字版本；3、6、99、12月月的各期快快报报送时时间分别为为：3日上午下班班前、100日上午下班班前、177日上午下班班前、266日下午下班班前、下月月第一天上上午下班前前；4、77、10月月的各期快快报报送时时间分别为为：10日日上午下班班前、177日上
21、午下班班前、266日下午下班班前；其他他月份的各各期快报报报送时间分分别为：33日上午下班班前、100日上午下班班前、177日上午下班班前、266日下午下班班前。（三）内部部利息报告告1、年度内内部利息月末从SSAP上查查询与总公公司往来科科目明细账账；汇总当月月总公司拨拨付我公司司金额以及及我公司回回款总公司司金额，填填写年度内内部利息计计算表；查询当月月项目贷款款发放或偿偿还金额，填写年度度内部利息息计算表；查询新项项目占用金金额，填写写年度内部部利息计算算表；调整特殊殊项（比如如支付工程程款视同给给总公司回回款等）；按照内部部利息文字字版格式上上报报告。2、项目总总体内部利利息每日从SS
22、AP上查查询各项目目现金流入入与流出，登登记项目总总体内部利利息计算表表；剔除期间间费用等非非项目现金金流入与流流出；调整特殊殊项（比如如支付工程程款视同给给总公司回回款等）；按月上报报当月项目目发生内部部利息实际际情况，并并按内部利利息文字版版格式上报报。三、银行业业务1、购买支支票填写空白白凭证领用用单，内容容有：公司司全称、账账号、购买买凭证种类类、数量、金金额；加盖银行行预留印鉴鉴章；交银行窗窗口办理；购买后，填填写支票购购买及领用用登记表；2、开具支支票（包括开具具现金支票票、转账支支票）出票日期期要大写；收款人为为公司全称称；金额要大大小写一致致，小写金金额前要加加人民币符符号￥；
23、用途为备备用金；现金支票票存根联也也需填写，出出票日期小小写，收款款人写公司司全称，金金额小写，用用途写备用用金；现金支票票背面：在在空白框里里加盖预留留印鉴章，填填写取款人人身份证号号码、日期并签字。3、办理银银行电汇业业务填写出票票日期，汇汇款方式选选择：普通通或加急；填写汇款款人全称、账账号、汇出出行名称；填写收款款人全称、账账号、汇入入行名称；金额要大大小写一致致，小写金金额前要加加人民币符符号￥；填写用途途。4、账户开开户、销户户办理开户a填写开立立单位银行行结算账户户申请书；b根据银行行要求复印印营业执照照（正副本本）、组织织机构代码码证（正副副本）、税税务登记证证（正副本本）、法
24、定定代表人身身份证、经经办人身份份证；c填写法定定代表人授授权书；d带公章、银银行预留印印鉴章去银银行办理开开户（一般般预留的是是财务专用用章和法人人名章）。销户a填写撤销销账户申请请，写明原原因；b填写撤销销银行结算算账户申请请书；c填写法定定代表人授授权书；d带公章、银银行预留印印鉴章去银银行办理销销户（一般般预留的是是财务专用用章和法人人名章）。5、 贷款款卡年检填写行政政许可申请请书；填写单位位贷款卡基基础信息及及财务报表表并刻录光光盘；携带光盘盘及打印好好的行政许许可申请书书至人民银银行柜台办办理； 提供年审审需要带企企业法人营营业执照、中中华人民共共和国组织织机构代码码证书原原件等
25、资料料；提供企企业法人营营业执照中中华人民共共和国组织织机构代码码证书、法法定代表人人、负责人人或代理人人的身份证证复印件。四、 税务务申报及办办理1、网上办办税三方协协议的签订订至税务局局领取三方方协议；填写税务务识别号、微微机号码、及及缴税账户户名称和账账号，加盖盖公章；至开户银银行建立协协议；至税务局局维护协议议。2、地税申申报登录江苏苏地税网上上办税；通过软密密码登录:填写税务务管理码及及密码进入申申报系统；进入地税税申报界面面，根据会会计提供的的税款审批批表，逐项项申报地税税各税种；申报成功功后，打印印申报表存存档；银行扣税税成功后，及及时领取扣扣税凭证，交交会计记账账；再登录江江苏
26、地税网网上办税，打打印完税凭凭证。3、国税申申报登录江苏苏国税网站站；通过软密密码登录：填写税务务识别号及及密码计入申申报系统；进入国税税申报界面面，根据会会计提供的的税款审批批表申报企企业所得税税；申报成功功后，打印印申报表存存档；银行扣税税成功后，及及时领取扣扣税凭证，交交会计记账账；再登录江江苏国税网网站，打印印完税凭证证。销售会计工工作流程一、销售会会计日常工工作流程销售会计日日常工作流流程依次如如下：建立立/审核产品品建筑物-收款审核核-台账登登记-发票票使用登记记-日常账务务处理-复复核台账与与会计账-编制销售售日报 -发送销售售信息。1、日常购购房业务流流程按照公司司的编码要要求
27、，制定定产品建筑筑物表格（或或者由销售售部编制，财务审核核，双方确确认确定的的产品组），导入产品建筑物（按照模板发送至总部IT部王月处）。销售票据据的审核：拿到票据据后，依次次审核金额额（金额是是审核的重重中之重，勾稽关系为原开票据金额+新收金额=新开金额）、姓名、房号（尤其是首次缴款时，一定要核对是否一房两卖）、身份证号、面积是否正确；登记销售售台账：票票据审核完完毕后，按按照签约单单将客户姓姓名、合同同款、已收收款、按揭揭贷款、优优惠额登记记到台账中中，在登记记的同时审审核签约单单价是否符符合公司批批复，若不不符合，要要有相关的的优惠手续续。开具发票票的，审核核完毕后登登记发票使使用明细表
28、表，由领取取人签字（谁谁领取签谁谁的名字）。账务处理理：账务处处理做到日日清月结，针针对sapp的具体销售业业务，分别别如下：a、无房号号预选金收收取业务：财务f-02/ff6-655手工入账账计入到预预收账款(特殊总账账标志为)b、有房号号收款/按按揭贷款业业务：销售售会计在hhbps销销售订单中中，应按照照如下顺序序进行： 首先审核订订单中客户户姓名、付付款方式； 其次审核订订单中物料料选择是否否正确（看看描述）； 再次检查销销售B中,物料组与与产品组是是否一致； 再次检查条条件中执行行价、批复复价、优惠惠、合同额额是否正确确； 最后根据资资金性质，使使用事务码码中A（现现金）或BB（银行
29、转转账）或者者公积金贷贷款或者其其他收款方方式录入收收款额；备注：收款款日期为账账务处理日日期，即凭凭证过账日日期，以银银行回单、PPOS单作作为收款处处理的原始始单据； 使用zfii026，填填制正确的的现金流，审审核预制凭凭证； 使用zfii027，审审核过账；c、客户退退房退款业业务： 无房号退款款时，审批批完毕后，财财务使用手手工制单ff-65/f-022，借：预预收账款（）贷：现金/银行存款款 有房号退款款时，若为为多交房款款，hbpps订单中中输入金额额（负数）； 退款若已审审批但客户户未来领取取，hbpps订单中中收款方式式选择有房房号退房未未退款，转转入到其他他应付款中中，待实
30、际际退款时，手手工入账进进行退款；d、客户更更名业务:由客户AA换名为客客户B,按按照以下顺顺序进行： 销售会计使使用换名/有房号预预选金转房房款的收款款方式，输输入金额（负负数），科科目为原客客户编码； 销售客户退退销售订单单，创建客客户B的销销售订单，使使用换名/有房号预预选金转房房款的收款款方式，输输入金额（正正数），科科目为原客客户编码；e、客户换换房业务：由A房号号换到B房房号中； 若客户申请请由房号AA更换为同同一楼号的的房号B，销销售会计首首先使用换换名的收款款方式，已已收款金额额输入（负负数），科科目为客户户编码；客客户退单，创创建B的销销售订单后后，销售会会计使用换换名的收款
31、款方式，将将房号B的的已收款金金额录入（正数），科目为客户编码； 若客户申请请由房号AA更换为另另一楼号的的的房号BB，销售会会计首先使使用换名的的收款方式式，已收款款金额输入入（负数），科科目为客户户编码；zzfi0226预制凭凭证后，修修改房号AA的附加数数据中的“单体”为房号BB所在楼号号，执行过过账；其余余步骤同上上。f、主营业业务收入业业务：创建建更改显示查询冲销 创建发票：首先用事事物代码VVF01进进入创建发发票；输入入后粘贴满满足开票条条件的销售售订单号；确认开票票数量以及及金额（净净价值-销销售合同额额，成本）是是否正确，如如果无误，点点击保存。在在出具发票票凭证菜单单下，点
32、击击更改，点点击“摇旗”生成凭证证。 更改发票：用事物代代码VF002进入，修修改后保存存（发票金金额数量等等内容不能能修改，只只能修改一一些附加信信息）。 显示发票：用事物代代码VF003进入，在在凭证处输输入需查询询的发票号号。 查询发票：用事物代代码VF005进入，根根据选项项项目设定选选择范围，不不设定代表表所有范围围。 发票冲销（退退已结转收收入的房号号）：用事事物代码VVF11进进入，在凭凭证处输入入需冲销的的发票号。点点击保存，产产生冲销发发票号，冲冲销后视为为未开发票票。如需再再开立发票票与创建步步骤相同。 登记收入结结转明细表表，保证与与主营业务务收入发生生额一致。2、销售类
33、类台帐编制制使用与查查询核对复核台账账与会计账账是否一致致，账务处处理完毕后后分产品类类型核对（台台账上未结结转部分=预收款余余额，台账账上当年已已结转部分分=账面主主营业务收收入）复核现金金流：销售售商品收到到的现金=预收账款款期末余额额-期初余余额+主营营业务收入入。销售日报报编制：a、每日根根据现金流流明细账按按照批次，填填写销售日日报中回款款明细。日日报中直接接缴纳指客客户刷卡或或者缴纳现现金方式缴缴纳房款，贷贷款指收到到按揭贷款款金额；当当日、本月月、本年的的回款数均均要与现金金流明细账账中的当日日、本月、本本年销售商商品收到现现金一致；b、尚未开开盘或者虽虽已开盘但但客户首付付款未
34、交清清时，在新新增预定对对应填写套套数、面积积；已开盘盘项目，客客户首付款款一次交清清或者全额额付款，在在直接销售售对应填写写套数、面面积；已开开盘项目，客客户先预定定后补齐首首付，在预预定转销售售中对应填填写套数、面面积；c、筛选销销售台账核核对日报中中项目情况况表内容（已已销售套数数、面积与与台账中状状态为1的的套数、面面积一致；预定套数数、面积与与台账中状状态为0但但实收款大大于0一致致；未售套套数、面积积与台账中中实收款为为0的一致致）；统计优惠惠情况，按按照批复价价与正常优优惠、实际际成交价进进行对比，对对有特殊优优惠的客户户要有优惠惠审批，超超过2%的的客户，需需经过董事事长审批同
35、同意。此项项工作需要要在日常工工作中掌握握好销售优优惠及定金金优惠；未放按揭揭贷款进度度统计：根根据台账设设置筛选条条件：先筛筛选已签订订销售合同同，再筛选选已收贷款款为0的，最最后筛选欠欠款不等于于0的客户户，定期打打出明细，交交由销售部部统计客户户办款进度度，然后进进行汇总统统计。台账账上要时时时更新客户户贷款金额额、银行等等信息。二、各类报报告资料编编制1、资金会会议资料编编制编制前首先先要做好基基础工作销售回款款预计：根根据已预定定及未销售售情况及已已签合同未未放贷款，制制定下月销销售回款计计划，此项项工作一般般提前两天天进行统计计（由销售售部制定计计划，具体体再调整）；工程投入入、规
36、费投投入由成本本会计提供供明细。更新会议议资料中的的基础数据据，如各项项目进度指指标（总附附表附件），；检查现金流是否有入错现象，对各大项现金流收入、支出要有初步的了解，弄清资金流向；本期现金金流量、本本年现金流流量统计。分分公司进行行，按照SSAP现金金明细帐进进行汇总统统计。下两月资资金流量，首首先对重点点事项进行行统计，比比如土地款款、税金、利利息、每月月取得贷款款、还贷情情况等，做做到有据可可依。2、经营计计划月度执执行情况编编制更新好数数据，如上上月、去年年同期的回回款、收入入、利润；经营计划划口径是内内审口径，交交齐全款为为前提。筛筛选已销售售且欠款00的台账，确确定销售面面积、收
37、入入、利润的的实现情况况；结合公司司实际销售售形势，对对未来月份份回款、收收入、利润润进行合理理预测。在编制前前，提前几几天与开发发部、销售售部进行沟沟通，对开开工计划、竣竣工计划完完成情况进进行分析，方方便文字分分析。3、会计报报表附注-收入成本本汇总表编编制根据每月结结账时填制制的收入成成本明细表表，填制收收入成本汇汇总表，并并认真核对对累计面积积、收入、成成本是否与与账上一致致。4、土地储储备表编制制每季度根根据内外审审口径的不不同（外审审口径：以以报表结转转收入为条条件；内审审口径：以以经营计划划口径，实实际达到交交房条件为为准），分别编编制内审土土地储备表表、外审土土地储备表表。储备
38、面积积的依据按按照以下顺顺序：确权权测绘面积积-预售面面积-单规规-总规-土地出让让合同-签签订土地成成交确认书书。备注：内内审成本确确认口径：经营计划划有规定的的，按经营营计划成本本确认；经营计划划没有规定定的，按批批复的分期期预算成本本确认；分分期预算未未批复的，按按批复的总总体预算成成本确认；预算未批批复的，按按项项目评评审委员会会的项目评评审材料中中的成本确确认。5、收入、利利润预测报报表编制每季度预测测当月及下下一季度的的回款、收收入、利润润等。填制制收入预测测底稿，已已销售面积积、套数（包包含未结转转面积、套套数、合同同款），成成本由成本本会计提供供数据；根根据未销售售的面积，预预
39、测未来销销售套数、面面积、合同同款、回款款、利润等等；根据收收入预测底底稿连接公公式到预测测报表中。费用会计工工作流程一、日常借借款审批流流程公司员工工因工作需需要，可以以向公司财财务部申请请业务借款款。由借款款人填写借借款审批单单，借款审审批单需注注明借款金金额及借款款事由。分分公司员工工不得以个个人事由向向分公司财财务部申请请借款。部门经理理对本部门门员工业务务借款的必必要性进行行审核签字字。部门经理理审核后，交交财务部费费用会计审审核是否可可借，之后后财务部经经理审核。财财务部经理理审核借款款人的借款款是否符合合公司制度度以及是否否在预算范范围内。分公司员员工借款22000元元以上的，部
40、部门经理和和财务部经经理审核后后，分公司司经理审批批。部门经经理所批借借款累计不不得超过88000元元，超过88000元元的由分公公司经理审审批。部门门经理借款款，财务部部经理审核核后由分公公司经理审审批。分公公司经理借借款由董事事长审批。借款人将将审批齐全全的借款审审批单交由由财务部会会计，会计计审核借款款审批手续续是否齐全全，如果手续齐齐全，会计填制制凭证。出纳审核核借款审批批手续齐全全、会计填填制凭证准准确无误后后付款。借支现金金一般不得得超过5万万元。超过过5万元的的借款需提提出书面申申请并逐级级审批，最最终由董事事长审批。出纳每天天应当根据据工作需要要，准备足足够的备用用现金。借借款
41、超过22000元元的，借款款申请人应应提前一天天向出纳预预约。未向向出纳预约约导致不能能借支的，由由借款申请请人承担责责任。由于库存存过夜现金金不得超过过30000，借款超超过30000元的，借借款申请人人应在下午午17：000前办理理。二、费用报报销流程1、费用报报销单的填填制费用报销销人将合格格的发票和和单据依照照费用项目目分类粘贴贴于专用的的粘贴单上上，并在费费用报销单单上列明报报销人、费费用所属部部门、费用用分类明细细。报销人按按照索取发发票的实际际性质填写写明细科目目，如遇发发票性质跟跟实际业务务不符，需需及时跟财财务部沟通通，由财务务部在统计计费用发生生情况时做做出费用明明细科目调
42、调整。差旅费报报销同时需需填写专用用的差旅费费报销单及及差旅费用用清单，并并在差旅费费报销单上上列明出差差时间、地地点、差旅旅费明细、所所属部门、出出差人以及及出差事由由。招待费报报销需填写写招待费申申请单，申申请人明确确填写招待待对象，招招待地点，招招待内容，以以及预计发发生费用，报报总经理审审批后方可可发生，报报销时凭报报销单和招招待费申请请单一并送送交财务部部办理报销销事宜，手手续不全者者不予办理理。费用报销销人应当对对费用发生生的真实性性负责。部部门经理对对本部门员员工的费用用报销的真真实性和必必要性进行行审核。2、费用报报销单的审审核与审批批会计人员员对费用报报销的金额额、票据的的合
43、规性以以及是否在在预算范围围内进行审审核。费用报销销人无法或或拒绝说明明费用发生生详细情况况的，会计计人员应当当拒绝审核核通过。会计人员员审核后，财财务部负责责人对会计计人员的审审核进行复复核。分管副总总审核后报报总经理审审核。无分分管副总的的，直接报报总经理审审核。招待费单单次金额在在100000元以上上，需经董董事长批准准后方可报报销。3、费用报报销单的账账务处理与与管理凭借审核核完毕的报报销单，费费用报销人人到财务部部办理报销销或者核销销借款手续续。会计人人员审核报报销手续是是否完整，报报销手续完完整填制凭凭证，交于于出纳审核核后付款。业业务借款未未还清的，需需先冲销借借款后方可可领取现
44、金金。SAPP账务处理理中使用ff-02代代码直接处处理，做账账前先使用用FD100N查询内内部员工借借款，有借借款的需要要先冲销借款款，对于属属于部门费费用的，费费用科目入入账时一定定要注意成成本中心的的选择，确确保账务处处理的准确确性。费用经办办人员应在在费用发生生后五日内内办理报销销手续，财财务部每月月发工资时时扣除员工工已借款项项。发生不不能及时报报账的特殊殊情况，需需及时与财务部沟沟通，否则则财务部扣扣发工资直直至扣完借借款。费用用发生后超超过一个月月不报销者者，财务部部有权按费费用金额990%报销销。财务部于于每月月度度终了向各各部门反馈馈当月费用用预算执行行情况，对对于预算执执行
45、中发生生的新情况况、新问题题及出现偏偏差较大的的费用项目目, 有关关预算执行行部门应当当配合财务务部查找原原因, 提提出改进经经营管理的的措施和建建议，确保保公司各部部门在费用用预算执行行范围内，完完成年度经经营目标。三、项目贷贷款管理1、贷款资资料管理及时归档整整理贷款资资料，包括括贷款合同同，抵押合合同，抵押押物清单，他他项权证，以以及后期追追加的在建建工程抵押押资料，确确保贷款资资料的完整整性。2、贷款利利息管理根据合同约约定的贷款款利率计算算每月应付付贷款利息息以及中间间业务费，利利息的计算算方法为：利息=贷贷款金额*利率*上上浮百分比比*实际计计息天数/360，利利息的支付付日期为每每月20日日，特别需需要注意贷贷款利息是是按月支付付还是按季季度支付，按按季度支付付需在不支支付的月份份根据实际际情况预提提，在实际际支付月份份冲销预提提。3、还贷流流程管理每月根据资资金计划以以及合同约约定计划偿偿还贷款，还还贷前审核核出纳开具具的还贷单单据，具体体内容有：还贷金额额，还贷审审批单，还还款银行，确确保无误。另另外随时关关注贷款期期限，距离离贷款到期期一年时，及及时将长期期借款转入入一年内到到期的长期期负债。四、日常银银行单据处处理1、支票审审核每日根据实实