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1、房地产开发有限公司财务工作流程目 录出纳工作流流程2一、日常工工作2（一）日常常收款业业务21、收取房房款22、收取工工程保证证金、押押金、员员工还款款等3（二）日常常付款业业务41、支付土土地款42、支付规规费63、支付工工程款64、偿还项项目贷款款65、支付员员工借款款76、支付费费用报销销款77、支付客客户退房房款78、支付员员工工资资89、退还投投标保证证金810、退面面积差价价811、支支付财务务费用9（三）登记记手工现现金日记记账、银银行存款款日记账账9（四）盘点点现金9（五）开具具销售不不动产统统一发票票10二、报告类类资料编编制10（一）资金金日报10（二）现金金流快报报10（
2、三）内部部利息报报告111、年度内内部利息息112、项目总总体内部部利息11三、银银行业务务121、购买支支票122、开具支支票（包包括开具具现金支支票、转转账支票票）123、办理银银行电汇汇业务124、账户开开户、销销户办理理135、 贷款款卡年检检13四、 税务务申报及及办理141、网上办办税三方方协议的的签订142、地税申申报143、国税申申报15销售会计工工作流程程16一、销售会会计日常常工作流流程161、日常购购房业务务流程162、销售类类台帐编编制使用用与查询询核对19二、各类报报告资料料编制201、资金会会议资料料编制202、经营计计划月度度执行情情况编制制213、会计报报表附注
3、注-收入成成本汇总总表编制制214、土地储储备表编编制215、收入、利利润预测测报表编编制22费用会计工工作流程程23一、日常借借款审批批流程23二、费用报报销流程程241、费用报报销单的的填制242、费用报报销单的的审核与与审批243、费用报报销单的的账务处处理与管管理25三、项项目贷款款管理261、贷款资资料管理理262、贷款利利息管理理263、还贷流流程管理理26四、日常银银行单据据处理261、支票审审核262、银行票票据处理理273、银行对对账单处处理27五、工资管管理271、工资审审核272、工工资发放放283、账务处处理284、离职人人员工资资处理28六、资产管管理281、资产采采
4、购申请请282、资产购购置293、资产管管理294、资产产调拨305、资产报报废306、资产盘盘点30七、其他应应付款和和合同管管理311、合同签签订312、合同管管理313、其他应应付款管管理31八、会计资资料档案案整理321、会计凭凭证归档档管理322、会计账账薄323、财财务类报报告334、涉税报报表整理理335、经济合合同336、票据类类资料347、其他会会计资料料34成本会计工工作流程程36一、成本日日常工作作流程36（一）预算算管控工工作361、预算编编制及上上报362、合同审审批363、编制项项目预算算执行情情况报告告38（二）日常常付款流流程381、工程合合同付款款382、综合
5、规规费付款款403、合同台台账登记记414、合同管管理月报报编制41（三）项目目结算421、项目结结算报告告422、项目结结算账务务处理44二、税务日日常工作作流程441、每月结结账日计计提税金金442、编制当当月税务务报告463、编制纳纳税审批批表46三、财务报报表编制制流程471、报表报报送时间间472、结转前前账务处处理473、报表编编制流程程484、各报表表勾稽关关系复核核50VII出纳工作流流程出纳所属部部门财务务部，直直接上级级领导财财务经理理。主要要职责，负负责公司司所有的的收付款款业务。为了提高工作效率及工作的准确性，以及保证公司资金安全，现依据公司财务管理制度、会计基础工作规
6、范、资金计划及付款管理制度、公司出纳岗位说明等相关制度，将工作流程细化如下。一、日常工工作（一）日常常收款业业务1、收取房房款收取认购购保证金金：a、根据销销售代表表填写的的认购购协议书书，审审核销售售信息，包包括房源源、房号号、收取取认购金金金额，保保证无误误后收取取认购金金；b、按照认认购协议议书上上收款金金额收取取款项，可可以收取取现金或或POSS机刷卡卡，认真真点验现现金，保保证刷卡卡金额与与应交认认购金额额一致。c、开具收收据，在在收款人人处签字字，并将将收据和和认购购协议书书交销销售会计计复核。收取购房房首付款款a、根据销销售代表表填写的的签约约审核单单，审审核销售售信息，包包括房
7、源源、房号号、公司司批复单单价、面面积、优优惠标准准，以及及实际成成交单价价，收取取首付款款金额，保保证无误误后收取取房款。b、按照签签约审核核单上上应收取取首付款款金额收收取款项项，可以以收取现现金或PPOS机机刷卡，认认真点验验现金，保保证刷卡卡金额与与应交首首付款金金额一致致。c、开具收收据或发发票，收收据在收收款人处处签字，并并将收据据或发票票和签签约审核核单交交销售会会计复核核。收取合同同尾款a、根据销销售合同同及销售售台账，查查询客户户欠款金金额；b、收取现现金或PPOS机机刷卡，认认真点验验现金，保保证刷卡卡金额与与应补差差额金额额一致；c、开具收收据或发发票，收收据在收收款人处
8、处签字，并并将收据据或发票票和销售售合同一一并交销销售会计计复核。2、收取工工程保证证金、押押金、员员工还款款等收取工程程保证金金：a、根据采采购部提提供的收收取单位位名称、工程标标的和金金额，及及投标单单位提供供的营业执执照复印印件，收收取款项项；b、收取现现金或PPOS机机刷卡，认认真点验验现金，保保证刷卡卡金额与与应收金金额一致致；c、开具收收据，将采购购部提供供的工作作联系函函及营业业执照复复印件交交会计复复核。收取图纸纸押金：a、根据资资料员提提供的收收取单位位名称、收款金金额及投投标单位位提供的的营业执执照复印印件，收收取款项项；b、收取现现金或PPOS机机刷卡，认认真点验验现金，
9、保保证刷卡卡金额与与应收金金额一致致；c、开具收收据，将采购购部提供供的工作作联系函函及营业业执照复复印件交交会计复复核。收取员工工还款a、通过SSAP查查询员工工欠款金金额；b、收取现现金或PPOS机机刷卡，认认真点验验现金，保保证刷卡卡金额与与应收金金额一致致；c、开具收收据，在在收款人人处签字字后交会会计复核核。（二）日常常付款业业务款项性质有有土地款款、规费费付款、工工程款、偿偿还借款款、员工工借款、费费用报销销、购房客户退退款、发发放员工工工资、退退还投标保保证金、退还图纸押金、退面积差价、他项权证保证金及财务费用。1、支付土土地款支付土地款款分为土土地投标标保证金金、土地地出让金金
10、、土地地契税、土土地交易易代理费费及支付付其他与与取得土土地有关关的费用。支付土地地投标保保证金a、填写土土地投标标保证金金审批单单，内容容包括地地块名称称、地块块编号、地地块面积积等具体体内容，经经分公司司总经理理、资金金部总监监、财务务总监、副副总经理理、总经经理审批批同意后后，董事事长签发发资金划划拨令；b、出纳根根据资金金划拨令令，在审审批日期期内付款款，保证证收款单单位、付付款金额额的无误误，开具具支票或或电汇；c、督促开开发部及及时拿到到专用收据据。支付土地地出让金金a、填写土土地付款款审批单单，内容容包括地地块名称称、地块块编号、地地块面积积以及土土地总价价款、已已经支付付金额、
11、本本次申请请支付金金额等具具体内容容，经分分公司总总经理、资资金部总总监、财财务总监监、副总总经理、总总经理审审批同意意后，董董事长签签发资金金划拨令令；b、出纳根根据资金金划拨令令，在审审批日期期内付款款，保证证收款单单位、付付款金额额的无误误，开具具支票或或电汇；c、督促开开发部及及时拿到到专用收据据。支付土地地契税a、填写土土地付款款审批单单，内容容包括地地块名称称、地块块编号、地地块面积积以及土土地总价价款、已已经支付付金额、本本次申请请支付金金额等具具体内容容，经分分公司总总经理、资资金部总总监、财财务总监监、副总总经理、总总经理审审批同意意后，董董事长签签发资金金划拨令令；b、出纳
12、根根据资金金划拨令令，在审审批日期期内付款款，保证证收款单单位、付付款金额额的无误误，开具具支票或或电汇；c、督促开开发部及及时拿到到专用收据据。支付土地地交易代代理费及及支付其其他与取取得土地地有关的的费用a、根据填填写付款款审批单单或请示示，经分分公司总总经理、资资金部总总监、财财务总监监、副总总经理、总总经理审审批同意意后，董董事长签签发资金金划拨令令；b、出纳根根据资金金划拨令令，在审审批日期期内付款款，保证证收款单单位、付付款金额额的无误误，开具具支票或或电汇；c、督促开开发部及及时拿到到收据或或发票。2、支付规规费收到会计计处理完完毕的记记账凭证证，审核核付款审审批单：包括付付款审
13、批批单流程程及权限限是否符符合公司司制度，记记账凭证证中收款款单位、金额与付款审批单是否一致；审核无误误后，开开具支票票或电汇汇凭证，依次交给会计、财务负责人审核，审核完毕后加盖预留印鉴章，若是开具支票，则将支票交给开发部经办人员，要求经办人员在支票管理登记表及支票票根签字，若是电汇，需出纳至银行柜台办理；督促开发发部及时时拿到专专用收据据或发票票。3、支付工工程款收到会计计处理完完毕的记记账凭证证，审核核付款审审批单：包括付付款审批批单流程程及权限限是否符符合公司司制度，记记账凭证证中收款款单位、金额与付款审批单是否一致；审核无误误后开具具支票或或电汇凭凭证，依依次交给会计、财务负责责人审核
14、核，审核核完毕后后加盖预预留印鉴鉴章，若若是开具具支票，则则将支票票交给开开发部经经办人员员，要求求经办人人员在支支票管理理登记表表及支票票票根签签字，若若是电汇汇，需出出纳至银银行柜台台办理。4、偿还项项目贷款款填写偿还还贷款审审批单，内内容包括括贷款银银行、贷贷款总额额、已偿偿还金额额、本次申申请偿还还金额等等具体内内容，经经分公司司财务经经理、分分公司总总经理、资资金部总总监、财财务总监监、副总总经理、总总经理审审批同意意后，董董事长签签发资金金划拨令令；出纳根据据资金划划拨令，在在审批日日期内付付款，保保证收款单位位、付款款金额准准确无误误，开具具支票后后及时拿拿回偿还还贷款回回单；5
15、、支付员员工借款款员工填写写借款单单，会计计根据审审批好的的借款单单记账，出出纳根据据记账凭凭证支付付员工借借款；出纳根据据记账凭凭证支付付员工借借款；在借款单单据上加加盖银钱钱付讫。6、支付费费用报销销款收到会计计处理完完毕的记记账凭证证，审核核原始凭凭证票据据的合法法性、有有效性及及真实性性，然后后审核记记账凭证证科目的的准确性性；准确无误误后根据据记账凭凭证支付付报销款款项；在报销单单据上加加盖银钱钱付讫。7、支付客客户退房房款销售代表表提供审审批完毕毕的客户户退房申申请单，销销售会计计做账务务处理，收收到会计计的记账账凭证后后，复核核审批流流程是否否准确、签字是是否齐全全；复印客户户身
16、份证证，如退退客户现现金，直直接由客户签签字确认认收款，如如退客户户现金支支票，现现金支票票收款单单位为我我公司全全称，用用途为退退*房房款，并并复印收收据交给客户户。8、支付员员工工资资审核签字字完毕的的工资表表与人力资资源部提提供的工资表表电子版版金额是是否一致致；保证二者者一致后后，建立立EXCCEL表表，表内内容为三三列：姓姓名、卡卡号、工工资金额额（实发发金额应应该去除除员工借借款），打打开程序序-中国国建设银银行代收收代付客客户端-建设银银行代收收代付客客户端，输输入登陆陆名、密密码、导导入建立立的EXXCELL表，生生成发放放工资文文件；开具支票票，收款款单位为为本单位位，用途途
17、为工资资，将支支票和电电子表格格拿至银银行发放放工资。9、退还投投标保证证金采购部经经办人员员填写其其他应付付款审批批单，采采购部经经理、财财务经理理、总经经理签字字；会计收回回原我单单位开具具的收据据，进行行账务处处理；出纳根据据会计的的记账凭凭证给对对方单位位开具支支票或电电汇凭证证，保证证收款单单位与付付款审批批单、收收据三者者一致。10、退面面积差价价销售会计计填写退退面积差差价及他他项权证证保证金金申请，提请销售经理、财务经理、总经理签字。客户办理完毕产权证后，至营销策划部填写退面积差价单，交给销售会计；销售会计计审核后后进行账账务处理理；出纳根据据会计的的记账凭凭证给客客户开具具支
18、票。11、支付付财务费费用办理电汇汇业务后后，银行行打印电电汇手续续费回单单；财务经理理签字报报销；交给会计计进行账务务处理。（三）登记记手工现现金日记记账、银银行存款款日记账账第一次登登记账簿簿时，应填填写账簿簿启用表表，并至至税务局局购买账账簿贴花花贴具；如上年期期末有余余额，在在摘要里里填写上上年结转转，并在在结余金金额栏处处填写上上年结转转金额；根据审核核后的会会计记账账凭证按按凭证顺顺序逐日日逐笔登登记，并并按日结结出余额；登记满一一页后，需需留下最最后一行行，写上上“过此页页”，并结结出当年年发生额额及余额额，第二二页最上上面一行行需写上上“承前页页”，并将将上页累累计发生生额及余
19、余额一并并结转。本月记账账结束，需需在本月月发生最最后一行行划通栏栏红线，在在下一栏栏填写“本月合合计”字样，同同时登记记本月借借方及贷贷方累计计发生额额，在下下下一栏栏填写“本年累累计”字样， 同时登登记本年年借方及及贷款累累计发生生额，在在“本年累累计”下面划划通栏红红线。本年记账账结束，需需在最后后一行划划双红线线，并写写上“结转下下年”字样。如账簿登登记金额额或凭证证号或摘摘要错误误，需用用划线更更正法，并并在更正正处加盖盖个人名名章。（四）盘点点现金登记完毕毕现金日日记账，盘盘点库存存现金，并并登记每每日盘点点现金记记录表，盘盘点人及及监盘人人签字；保证手工工日记账账与会计账账、库存
20、存现金三三者一致致，不一一致应查查明原因因。（五）开具具销售不不动产统统一发票票进入江苏苏地税网网上办税税网站发发票业务务；点击开具具发票，软软密码用用户登录录，输入入税务管管理码、密码、验证码码；选要开具具发票的的项目，开开具发票票时填写写付款方方名称，身身份证号号，销售售不动产产楼牌号号、建筑筑面积、单单价、金金额、款款项性质质；可以根据据需要选选择其他他功能如如发票作作废、发发票红冲冲等。 二、报告类类资料编编制（一）资金金日报核对会计计账面与与手工现现金日记记账、银行存存款日记记账是否否一致；汇总徐州州地产公公司（包括分分子公司司、控股股公司）账面资资金数；统计不可可动资金金及转后后可
21、动资资金；按照总公公司资金金日报格格式填列列后每日日上报总总公司。（二）现金金流快报报从SAPP的BWW报表中中查询财财务报表表-现金金流量表表，包括括房地产产分子公公司、控控股公司司；取现金流流量表中中本年累累计数；减去上期期本年累累计数，为为当期现现金流量量；按照现金金流快报报上报的的版本要要求，分分别填写写附表及及文字版版本；3、6、99、122月的各各期快报报报送时时间分别别为：33日上午下下班前、110日上午下下班前、117日上午下下班前、226日下午下下班前、下下月第一一天上午午下班前前；4、77、100月的各各期快报报报送时时间分别别为：110日上午下下班前、117日上午下下班前
22、、226日下午下下班前；其他月月份的各各期快报报报送时时间分别别为：33日上午下下班前、110日上午下下班前、117日上午下下班前、226日下午下下班前。（三）内部部利息报报告1、年度内内部利息息月末从SSAP上上查询与与总公司司往来科科目明细细账；汇总当月月总公司司拨付我我公司金金额以及及我公司司回款总总公司金金额，填填写年度度内部利利息计算算表；查询当月月项目贷贷款发放放或偿还还金额，填写年年度内部部利息计计算表；查询新项项目占用用金额，填填写年度度内部利利息计算算表；调整特殊殊项（比比如支付付工程款款视同给给总公司司回款等等）；按照内部部利息文文字版格格式上报报报告。2、项目总总体内部部
23、利息每日从SSAP上上查询各各项目现现金流入入与流出出，登记记项目总总体内部部利息计计算表；剔除期间间费用等等非项目目现金流流入与流流出；调整特殊殊项（比比如支付付工程款款视同给给总公司司回款等等）；按月上报报当月项项目发生生内部利利息实际际情况，并并按内部部利息文文字版格格式上报报。三、银行业业务1、购买支支票填写空白白凭证领领用单，内内容有：公司全全称、账账号、购购买凭证证种类、数数量、金金额；加盖银行行预留印印鉴章；交银行窗窗口办理理；购买后，填填写支票票购买及及领用登登记表；2、开具支支票（包括开开具现金金支票、转转账支票票）出票日期期要大写写；收款人为为公司全全称；金额要大大小写一一
24、致，小小写金额额前要加加人民币币符号￥；用途为备备用金；现金支票票存根联联也需填填写，出出票日期期小写，收收款人写写公司全全称，金金额小写写，用途途写备用用金；现金支票票背面：在空白白框里加加盖预留留印鉴章章，填写写取款人人身份证证号码、日期并签字。3、办理银银行电汇汇业务填写出票票日期，汇款方式选择：普通或加急；填写汇款款人全称称、账号号、汇出出行名称称；填写收款款人全称称、账号号、汇入入行名称称；金额要大大小写一一致，小小写金额额前要加加人民币币符号￥；填写用途途。4、账户开开户、销销户办理理开户a填写开立立单位银银行结算算账户申申请书；b根据银行行要求复复印营业业执照（正正副本）、组组织
25、机构构代码证证（正副副本）、税税务登记记证（正正副本）、法法定代表表人身份份证、经经办人身身份证；c填写法定定代表人人授权书书；d带公章、银银行预留留印鉴章章去银行行办理开开户（一一般预留留的是财财务专用用章和法法人名章章）。销户a填写撤销销账户申申请，写写明原因因；b填写撤销销银行结结算账户户申请书书；c填写法定定代表人人授权书书；d带公章、银银行预留留印鉴章章去银行行办理销销户（一一般预留留的是财财务专用用章和法法人名章章）。5、 贷款款卡年检检填写行政政许可申申请书；填写单位位贷款卡卡基础信信息及财财务报表表并刻录录光盘；携带光盘盘及打印印好的行行政许可可申请书书至人民民银行柜柜台办理理
26、； 提供年审审需要带带企业业法人营营业执照照、中中华人民民共和国国组织机机构代码码证书原原件等资资料；提供企企业法人人营业执执照中中华人民民共和国国组织机机构代码码证书、法法定代表表人、负负责人或或代理人人的身份份证复印印件。四、 税务务申报及及办理1、网上办办税三方方协议的的签订至税务局局领取三三方协议议；填写税务务识别号号、微机机号码、及及缴税账账户名称称和账号号，加盖盖公章；至开户银银行建立立协议；至税务局局维护协协议。2、地税申申报登录江苏苏地税网网上办税税；通过软密密码登录录:填写写税务管管理码及及密码进入入申报系系统；进入地税税申报界界面，根根据会计计提供的的税款审审批表，逐逐项申
27、报报地税各各税种；申报成功功后，打打印申报报表存档档；银行扣税税成功后后，及时时领取扣扣税凭证证，交会会计记账账；再登录江江苏地税税网上办办税，打打印完税税凭证。3、国税申申报登录江苏苏国税网网站；通过软密密码登录录：填写写税务识识别号及及密码计入入申报系系统；进入国税税申报界界面，根根据会计计提供的的税款审审批表申申报企业业所得税税；申报成功功后，打打印申报报表存档档；银行扣税税成功后后，及时时领取扣扣税凭证证，交会会计记账账；再登录江江苏国税税网站，打打印完税税凭证。销售会计工工作流程程一、销售会会计日常常工作流流程销售会计日日常工作作流程依依次如下下：建立立/审核核产品建建筑物-收款审审
28、核-台台账登记记-发票票使用登登记-日常账账务处理理-复核核台账与与会计账账-编制销销售日报报 -发发送销售售信息。1、日常购购房业务务流程按照公司司的编码码要求，制制定产品品建筑物物表格（或或者由销销售部编编制，财务审审核，双双方确认认确定的的产品组组），导入产品品建筑物物（按照照模板发发送至总总部ITT部王月月处）。销售票据据的审核核：拿到到票据后，依依次审核核金额（金金额是审审核的重重中之重重，勾稽稽关系为为原开票票据金额额+新收收金额=新开金金额）、姓姓名、房房号（尤尤其是首首次缴款款时，一一定要核核对是否否一房两两卖）、身身份证号号、面积积是否正正确；登记销售售台账：票据审审核完毕毕
29、后，按按照签约约单将客客户姓名名、合同同款、已已收款、按按揭贷款款、优惠惠额登记记到台账账中，在在登记的的同时审审核签约约单价是是否符合合公司批批复，若若不符合合，要有有相关的的优惠手手续。开具发票票的，审审核完毕毕后登记记发票使使用明细细表，由由领取人人签字（谁谁领取签签谁的名名字）。账务处理理：账务务处理做做到日清清月结，针针对saap的具具体销售售业务，分别如下：a、无房号号预选金金收取业业务：财财务f-02/f6-65手手工入账账计入到到预收账账款(特特殊总账账标志为为)b、有房号号收款/按揭贷贷款业务务：销售售会计在在hbpps销售售订单中中，应按按照如下下顺序进进行： 首先审核订订
30、单中客客户姓名名、付款款方式； 其次审核订订单中物物料选择择是否正正确（看看描述）； 再次检查销销售B中中,物料料组与产产品组是是否一致致； 再次检查条条件中执执行价、批复价、优惠、合同额是否正确； 最后根据资资金性质质，使用用事务码码中A（现现金）或或B（银银行转账账）或者者公积金金贷款或或者其他他收款方方式录入入收款额额；备注：收款款日期为为账务处处理日期期，即凭凭证过账账日期，以以银行回回单、PPOS单单作为收收款处理理的原始始单据； 使用zfii0266，填制制正确的的现金流流，审核核预制凭凭证； 使用zfii0277，审核核过账；c、客户退退房退款款业务： 无房号退款款时，审审批完毕
31、毕后，财财务使用用手工制制单f-65/f-002，借借：预收收账款（）贷：现金/银行存存款 有房号退款款时，若若为多交交房款，hhbpss订单中中输入金金额（负负数）； 退款若已审审批但客客户未来来领取，hhbpss订单中中收款方方式选择择有房号号退房未未退款，转转入到其其他应付付款中，待待实际退退款时，手手工入账账进行退退款；d、客户更更名业务务:由客客户A换换名为客客户B,按照以以下顺序序进行： 销售会计使使用换名名/有房房号预选选金转房房款的收收款方式式，输入入金额（负负数），科科目为原原客户编编码； 销售客户退退销售订订单，创创建客户户B的销销售订单单，使用用换名/有房号号预选金金转房
32、款款的收款款方式，输输入金额额（正数数），科科目为原原客户编编码；e、客户换换房业务务：由AA房号换换到B房房号中； 若客户申请请由房号号A更换换为同一一楼号的的房号BB，销售售会计首首先使用用换名的的收款方方式，已已收款金金额输入入（负数数），科科目为客客户编码码；客户户退单，创创建B的的销售订订单后，销销售会计计使用换换名的收收款方式式，将房房号B的的已收款款金额录录入（正正数），科科目为客客户编码码； 若客户申请请由房号号A更换换为另一一楼号的的的房号号B，销销售会计计首先使使用换名名的收款款方式，已已收款金金额输入入（负数数），科科目为客客户编码码；zffi0226预制制凭证后后，修改
33、改房号AA的附加加数据中中的“单体”为房号号B所在在楼号，执执行过账账；其余余步骤同同上。f、主营业业务收入入业务：创建更改显示查询冲销 创建发票：首先用用事物代代码VFF01进进入创建建发票；输入后后粘贴满满足开票票条件的的销售订订单号；确认开开票数量量以及金金额（净净价值-销售合合同额，成成本）是是否正确确，如果果无误，点点击保存存。在出出具发票票凭证菜菜单下，点点击更改改，点击击“摇旗”生成凭凭证。 更改发票：用事物物代码VVF022进入，修修改后保保存（发发票金额额数量等等内容不不能修改改，只能能修改一一些附加加信息）。 显示发票：用事物物代码VVF033进入，在在凭证处处输入需需查询
34、的的发票号号。 查询发票：用事物物代码VVF055进入，根根据选项项项目设设定选择择范围，不不设定代代表所有有范围。 发票冲销（退退已结转转收入的的房号）：用事物物代码VVF111进入，在在凭证处处输入需需冲销的的发票号号。点击击保存，产产生冲销销发票号号，冲销销后视为为未开发发票。如如需再开开立发票票与创建建步骤相相同。 登记收入结结转明细细表，保保证与主主营业务务收入发发生额一一致。2、销售类类台帐编编制使用用与查询询核对复核台账账与会计计账是否否一致，账账务处理理完毕后后分产品品类型核核对（台台账上未未结转部部分=预预收款余余额，台台账上当当年已结结转部分分=账面面主营业业务收入入）复核
35、现金金流：销销售商品品收到的的现金=预收账账款期末末余额-期初余余额+主主营业务务收入。销售日报报编制：a、每日根根据现金金流明细细账按照照批次，填填写销售售日报中中回款明明细。日日报中直直接缴纳纳指客户户刷卡或或者缴纳纳现金方方式缴纳纳房款，贷贷款指收收到按揭揭贷款金金额；当当日、本本月、本本年的回回款数均均要与现现金流明明细账中中的当日日、本月月、本年年销售商商品收到到现金一一致；b、尚未开开盘或者者虽已开开盘但客客户首付付款未交交清时，在在新增预预定对应应填写套套数、面面积；已已开盘项项目，客客户首付付款一次次交清或或者全额额付款，在在直接销销售对应应填写套套数、面面积；已已开盘项项目，
36、客客户先预预定后补补齐首付付，在预预定转销销售中对对应填写写套数、面面积；c、筛选销销售台账账核对日日报中项项目情况况表内容容（已销销售套数数、面积积与台账账中状态态为1的的套数、面面积一致致；预定定套数、面面积与台台账中状状态为00但实收收款大于于0一致致；未售售套数、面面积与台台账中实实收款为为0的一一致）；统计优惠惠情况，按按照批复复价与正正常优惠惠、实际际成交价价进行对对比，对对有特殊殊优惠的的客户要要有优惠惠审批，超超过2%的客户户，需经经过董事事长审批批同意。此项工作需要在日常工作中掌握好销售优惠及定金优惠；未放按揭揭贷款进进度统计计：根据据台账设设置筛选选条件：先筛选选已签订订销
37、售合合同，再再筛选已已收贷款款为0的的，最后后筛选欠欠款不等等于0的的客户，定期打出明细，交由销售部统计客户办款进度，然后进行汇总统计。台账上要时时更新客户贷款金额、银行等信息。二、各类报报告资料料编制1、资金会会议资料料编制编制前首先先要做好好基础工工作销售回款款预计：根据已已预定及及未销售售情况及及已签合合同未放放贷款，制制定下月月销售回回款计划划，此项项工作一一般提前前两天进进行统计计（由销销售部制制定计划划，具体体再调整整）；工工程投入入、规费费投入由由成本会会计提供供明细。更新会议议资料中中的基础础数据，如如各项目目进度指指标（总总附表附附件），；检查现金流是否有入错现象，对各大项现
38、金流收入、支出要有初步的了解，弄清资金流向；本期现金金流量、本本年现金金流量统统计。分分公司进进行，按按照SAAP现金金明细帐帐进行汇汇总统计计。下两月资资金流量量，首先先对重点点事项进进行统计计，比如如土地款款、税金金、利息息、每月月取得贷贷款、还还贷情况况等，做做到有据据可依。2、经营计计划月度度执行情情况编制制更新好数数据，如如上月、去去年同期期的回款款、收入入、利润润；经营计划划口径是是内审口口径，交交齐全款款为前提提。筛选选已销售售且欠款款0的台台账，确确定销售售面积、收入、利润的实现情况；结合公司司实际销销售形势势，对未未来月份份回款、收收入、利利润进行行合理预预测。在编制前前，提
39、前前几天与与开发部部、销售售部进行行沟通，对对开工计计划、竣竣工计划划完成情情况进行行分析，方方便文字字分析。3、会计报报表附注注-收入入成本汇汇总表编编制根据每月结结账时填填制的收收入成本本明细表表，填制制收入成成本汇总总表，并并认真核核对累计计面积、收收入、成成本是否否与账上上一致。4、土地储储备表编编制每季度根根据内外外审口径径的不同同（外审审口径：以报表表结转收收入为条条件；内内审口径径：以经经营计划划口径，实实际达到到交房条条件为准准），分别别编制内内审土地地储备表表、外审审土地储储备表。储备面积积的依据据按照以以下顺序序：确权权测绘面面积-预预售面积积-单规规-总规规-土地地出让合
40、合同-签签订土地地成交确确认书。备注：内内审成本本确认口口径：经经营计划划有规定定的，按按经营计计划成本本确认；经营计计划没有有规定的的，按批批复的分分期预算算成本确确认；分分期预算算未批复复的，按按批复的的总体预预算成本本确认；预算未未批复的的，按项项项目评评审委员员会的项项目评审审材料中中的成本本确认。5、收入、利利润预测测报表编编制每季度预测测当月及及下一季季度的回回款、收收入、利利润等。填填制收入入预测底底稿，已已销售面面积、套套数（包包含未结结转面积积、套数数、合同同款），成成本由成成本会计计提供数数据；根根据未销销售的面面积，预预测未来来销售套套数、面面积、合合同款、回回款、利利润
41、等；根据收收入预测测底稿连连接公式式到预测测报表中中。费用会计工工作流程程一、日常借借款审批批流程公司员工工因工作作需要，可可以向公公司财务务部申请请业务借借款。由由借款人人填写借借款审批批单，借借款审批批单需注注明借款款金额及及借款事事由。分分公司员员工不得得以个人人事由向向分公司司财务部部申请借借款。部门经理理对本部部门员工工业务借借款的必必要性进进行审核核签字。部门经理理审核后后，交财财务部费费用会计计审核是是否可借借，之后后财务部部经理审审核。财财务部经经理审核核借款人人的借款款是否符符合公司司制度以以及是否否在预算算范围内内。分公司员员工借款款20000元以以上的，部部门经理理和财务
42、务部经理理审核后后，分公公司经理理审批。部部门经理理所批借借款累计计不得超超过80000元元，超过过80000元的的由分公公司经理理审批。部部门经理理借款，财财务部经经理审核核后由分分公司经经理审批批。分公公司经理理借款由由董事长长审批。借款人将将审批齐齐全的借借款审批批单交由由财务部部会计，会会计审核核借款审审批手续续是否齐齐全，如如果手续续齐全，会计填填制凭证证。出纳审核核借款审审批手续续齐全、会会计填制制凭证准准确无误误后付款款。借支现金金一般不不得超过过5万元元。超过过5万元元的借款款需提出出书面申申请并逐逐级审批批，最终终由董事事长审批批。出纳每天天应当根根据工作作需要，准准备足够够
43、的备用用现金。借借款超过过20000元的的，借款款申请人人应提前前一天向向出纳预预约。未未向出纳纳预约导导致不能能借支的的，由借借款申请请人承担担责任。由于库存存过夜现现金不得得超过330000，借款款超过330000元的，借借款申请请人应在在下午117：000前办办理。二、费用报报销流程程1、费用报报销单的的填制费用报销销人将合合格的发发票和单单据依照照费用项项目分类类粘贴于于专用的的粘贴单单上，并并在费用用报销单单上列明明报销人人、费用用所属部部门、费费用分类类明细。报销人按按照索取取发票的的实际性性质填写写明细科科目，如如遇发票票性质跟跟实际业业务不符符，需及及时跟财财务部沟沟通，由由财
44、务部部在统计计费用发发生情况况时做出出费用明明细科目目调整。差旅费报报销同时时需填写写专用的的差旅费费报销单单及差旅旅费用清清单，并并在差旅旅费报销销单上列列明出差差时间、地地点、差差旅费明明细、所所属部门门、出差差人以及及出差事事由。招待费报报销需填填写招待待费申请请单，申申请人明明确填写写招待对对象，招招待地点点，招待待内容，以以及预计计发生费费用，报报总经理理审批后后方可发发生，报报销时凭凭报销单单和招待待费申请请单一并并送交财财务部办办理报销销事宜，手手续不全全者不予予办理。费用报销销人应当当对费用用发生的的真实性性负责。部门经理对本部门员工的费用报销的真实性和必要性进行审核。2、费用
45、报报销单的的审核与与审批会计人员员对费用用报销的的金额、票票据的合合规性以以及是否否在预算算范围内内进行审审核。费用报销销人无法法或拒绝绝说明费费用发生生详细情情况的，会会计人员员应当拒拒绝审核核通过。会计人员员审核后后，财务务部负责责人对会会计人员员的审核核进行复复核。分管副总总审核后后报总经经理审核核。无分分管副总总的，直直接报总总经理审审核。招待费单单次金额额在1000000元以上上，需经经董事长长批准后后方可报报销。3、费用报报销单的的账务处处理与管管理凭借审核核完毕的的报销单单，费用用报销人人到财务务部办理理报销或或者核销销借款手手续。会会计人员员审核报报销手续续是否完完整，报报销手续续完整填填制凭证证，交于于出纳审审核后付付款。业业务借款款未还清清的，需需先冲销销借款后后方可领领取现金金。SAAP账务务处理中中使用ff-022代码直直接处理理，做账账前先使使用FDD10NN查询内内部员工工借款，有有借款的的需要先先冲销借借款，对对于属于于部门费费用的，费费用科目目入账时时一定要要注意成成本中心心的选择择，确保保账务处处理的准准确性。费用经办办人员应应在费用用发生后后五日内内办理报报销手续续，财务务部每月月发工资资时扣除除员工已已借款项项。发生生不能及及时报账账的特殊殊情况，需需及时与与财务