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1、外贸财务管理规定（20033年9月114日颁布布施行，22004年年1月1日日通过修正正案）第一章 总总 则第一条 为为了进一步步加强公司司外贸财务务管理，提提高经济效效益，促进进对外贸易易健康发展展，结合我我公司具体体情况，特特制定本规规定。第二条 外外贸企业必必须严格执执行财政部部企业会会计制度以以及国家有有关财经法法规政策。第三条 外外贸企业进进行外贸业业务活动必必须遵守国国家有关外外贸法规、政政策，维护护国家和企企业利益。第二条 合合同签订第四条 订订立经济合合同，应当当依据平等等互利，协协商一致的的原则，必必须遵守中中华人民共共和国法律律，并不得得损害国家家和企业利利益。第五条 经经
2、济合同，必必须采用公公司标准合合同文本。采采用非公司司标准合同同文本的需需公司法律律和财务部部审核，由由公司主管管领导批准准后方可对对外签约。第六条 合合同谈判、签签订实行分分级审定责责任管理（一）自营营合同金额额在贰拾万万美元（含含贰拾万美美元）以下下，由业务务部经理、外外贸分公司司总经理、总总经理办公公室及财务务部审批后后签约；贰贰拾万美元元以上，由由业务部经经理、外贸贸分公司总总经理、总总经理办公公室及财务务部审核后后报主管领领导审定后后签约。（二）代理理合同不需需垫付资金金的，金额额在壹佰万万美元（含含壹佰万美美元）以下下，由业务务部经理、外外贸分公司司总经理、总总经理办公公室及财务务
3、部审批后后签约；壹壹佰万美元元以上，由由业务部经经理、外贸贸分公司总总经理、总总经理办公公室及财务务部审核后后报公司主主管领导审审定后签约约。（三）代理理进口合同同需垫付资资金的，由由业务部经经理、外贸贸分公司总总经理、总总经理办公公室及财务务部审核后后报主管领领导审定后后签约。（四）代理理出口合同同需垫付资资金的，垫垫付金额在在伍拾万人人民币以下下，由业务务部经理、外外贸分公司司总经理、总总经理办公公室及财务务部审批后后签约；垫垫付金额在在伍拾万人人民币以上上，由业务务部经理、外外贸分公司司总经理、总总经理办公公室及财务务部审核后后报主管领领导审定后后签约。（五）代理理进出口原原则上不垫垫付
4、资金。1为被代代理方垫付付资金后，前前帐不清原原则上不能能再次垫付付；2外贸分分公司垫付付资金总额额超过5000万后，再再行申请垫垫付时，须须总经理签签字。第七条 合合同签订原原则上应保保证一定的的毛利率。（一）自营营进出口合合同毛利RMB00.35元元/1USSD。（二）代理理进口合同同1代理进进口合同公公司不需垫垫付货款的的，毛利合同总金金额1；2代理进进口合同公公司垫付货货款的，毛毛利合同总金金额的4。（三）代理理出口合同同1代理出出口合同公公司不需垫垫付税款的的，毛利RMB00.08元元/1USSD;2. 代理理出口合同同公司垫付付税款的，毛毛利RMB00.14元元/1USSD。3代理
5、出出口合同需需公司支付付预付款的的：预付款项不不超过300的，毛毛利RMB00.30元元/1USSD;预付款项不不超过400的，毛毛利RMB00.35元元/1USSD;预付款项不不超过500的，毛毛利RMB00.40元元/1USSD;预付款项不不超过600的，毛毛利RMB00.50元元/1USSD;预付款项原原则上不允允许超过660。第八条 合合同签订前前，业务主主办人员须须如实填报报“合同审批批单”，报经审审定后签约约。第九条 合合同签订后后，业务部部门应把合合同和“合同审批批单”各复印一一份报送财财务部存查查，以便财财务部门及及时筹措资资金，并监监督检查合合同的执行行情况。第十条 签签订后
6、的合合同，如合合同的条款款等有变动动需更改，必必须经过重重新批准，方方可执行。第三章 资资金供应、货货款收付及及结算第十一条 财务部根根据业务部部门上报并并经批准的的月和周资资金使用计计划，积极极筹措资金金，保证外外贸业务正正常进行。第十二条 进口合同同采用货到到付汇方式式的，在货货物报关进进口后，业业务部门应应填报“国外付款款通知单”同时提供供进口发票票、进口货货物报关单单、运输单单据，报财财务部审核核后付款。第十三条 进口合同同采用信用用证结算方方式的，业业务部门应应根据进口口合同条款款填妥银行行印制的“开立信用用证申请书书”，同时须须填报“开证通知知单”，经财务务部审核盖盖章后，报报送银
7、行办办理开证手手续。信用用证项下付付款，由业业务部门审审查银行转转来的单证证是否符合合信用证条条款要求，签签署意见并并盖章后，报报财务部送送银行办理理承付或拒拒付。第十四条 代理进口口合同，在在进口报关关前应向委委托方收取取代理进口口海关税金金，国外货货款的支付付应在收齐齐委托方款款后，业务务部门填报报“国外付款款通知单”，同时提提供进口发发票、进口口货物报关关单、运输输单据，报报财务部审审核后付款款。第十五条 进口客户户来款后因因故未能执执行合同需需要退款的的，必须由由客户出具具书面委托托，业务部部门签章后后，报财务务部审核后后退回原付付款单位。第十六条 出口合同同预付款，必必须在收到到外商
8、信用用证、办理理出口信用用保险后或或对外采用用付款交单单方式结算算时方可办办理，预付付时必须填填报“国内付款款通知单”，经财务务部审核并并经公司主主管领导审审批后办理理。第十七条 货物出口口报关后付付款，业务务部应填报报“国内付款款通知单”，同时提提供出口货货物报关单单复印件，报报财务部审审核后付款款。第十八条 货物报关关出口后，业业务部应及及时办理托托收、议付付手续，及及时收汇，保保证资金安安全。第十九条 进出口佣佣金的支付付原则上要要求在确保保公司的利利益下适当当支付，并并需提供发发票及合同同。第二十条 进出口合合同运费的的支付应在在“合同审批批单”的预计金金额内凭运运输单据和和运输发票票
9、支付，超超出部分须须报公司领领导审批后后办理。第四章 销销售、利润润核算第二十一条条 进口货货物发出后后，财务部部应及时与与业务部核核对，开出出发票，结结转收入和和成本，结结出毛利。第二十二条条 出口货货物报关出出口后，财财务部根据据业务部提提供的购进进发票、出出口发票、出出口货物报报关复印件件，结转销销售收入和和销售成本本，结出毛毛利。第二十三条条 每季度度终了十五五日内，财财务部应填填报上季度度业务部门门利润表，报报业务部门门并与业务务部门核对对确认。第二十四条条 外贸分分公司实行行相应的全全成本核算算（一）外贸贸分公司实实行全成本本核算，利利润总额在在结清应收收款的基础础上核算。（二）退
10、税税员的工资资、综合奖奖（按集团团标准）由由集团承担担。（三）资金金使用费计计算：1总体原原则：以外外贸分公司司为单位计计算占用费费，外贸分分公司使用用集团公司司资金的（外外贸货款收收支差扣除除累计垫税税款的余额额），利息息按同期银银行半年期期贷款利率率计算；外外贸分公司司存在集团团公司帐户户的资金（外外贸货款收收支差扣除除累计垫税税款的余额额），利息息按同期银银行活期存存款利率计计算（如果果集团利用用外贸资金金，对外进进行投资、融融资则相关关部分的资资金利率按按银行半年年期贷款利利率计算）。2退税资资金占用的的利息全部部由外贸分分公司承担担。如发生生退税款返返纳或其他他原因造成成税款退回回有
11、困难的的，将从发发生当年利利润中扣减减。3集团利利用外贸政政策贷款及及退税质押押贷款的贴贴息冲减外外贸分公司司财务费用用。（四）利润润总额在结结清应收款款的基础上上核算。（五）外贸贸利润总额额的企业所所得税由集集团公司承承担，奖金金的个人所所得税由财财务部依法法代扣代缴缴。（六）外贸贸分公司上上一年度基基础奖及利利润超额奖奖由本年度度承担，计计入外贸分分公司费用用。（七）集团团财务部外外贸会计工工资及补贴贴由外贸分分公司承担担，计入外外贸分公司司费用。第五章 出出口退税管管理第二十五条条 办税员员负责出口口退税资料料的收集并并将购进发发票、出口口发票及相相关出口货货物报关单单复印件交交给出口主
12、主办会计。第二十六条条 办税员员负责向贸贸发局、税税务局办理理出口退税税申报工作作，并及时时向公司领领导汇报有有关退税工工作的进展展情况。第六章 付付款审批权权限第二十七条条 预付货货款由业务务部门经理理、外贸分分公司总经经理、财务务部、公司司主管领导导审批。第二十八条条 进口信信用证开证证、支付货货款（不含含出口货款款的进项税税额）的审审批权限：伍拾万元元美元（含含伍拾万元元美元）以以下由业务务部经理、外外贸分公司司总经理、财财务部审批批；伍拾万万元美元以以上由外贸贸分公司总总经理、财财务部、公公司主管领领导批准。第二十九条条 支付出出口货款进进项税额的的审批权限限：壹拾万万元美元（含含壹拾
13、万元元美元）以以下由外贸贸分公司总总经理、财财务部审批批；壹拾万万元美元以以上报公司司主管领导导批准。第三十条 支付佣金金的审批权权限：由外外贸分公司司总经理、财财务部、公公司主管领领导审批。第七章 附附 则第三十一条条 本规定定自颁布之之日起执行行，由财务务部负责解解释和修订订。物业分公司司财务管理理规定第一章 总总 则第一条 为为了规范和和加强公司司物业财务务管理，提提高经济效效益，促进进物业分公公司业务健健康发展，结结合我司具具体情况，特特制定本规规定。第二条 物物业分公司司必须严格格执行财政政部企业业会计制度度以及国国家有关财财经法规政政策。第三条 物物业分公司司所有经济济业务必须须遵
14、守国家家有关物业业管理法规规、政策，维维护国家和和企业利益益。第二章 物物业分公司司的收入范范围第四条 物物业分公司司的收入范范围包括房房屋出租收收入、客房房收入、房房产交易所所收入、停停车场收入入及其他服服务收入等等。任何一一项收入都都应上交集集团财务部部，并以集集团财务统统一开具的的发票或收收据入账。第三章 租租赁合同的的签订、注注销及管理理第五条 物物业分公司司对所有房房屋出租及及其他服务务业务均需需签订合同同。签订合合同须报财财务备案，以以便财务部部能及时录录入合同资资料，并做做好收取房房租及押金金的前期工工作。第六条 合合同届满，物物业管理员员应提前一一个月征询询租户是否否续租，如如
15、要续租办办理的续租租手续须报报送集团财财务部备案案；如不续续租，物业业管理员应应对租户所所欠房租和和其他费用用以及押金金进行清算算，报集团团财务部，财财务部据此此注销该租租户资料。第七条 租租户中途退退租，物业业管理员应应于当月以以书面形式式报请物业业分部经理理同意并签签字，同时时做好清算算工作报送送财务部，财财务部据此此注销该租租户资料。第八条 租租户在租期期内倒闭，物物业管理员员应在当月月以书面形形式报请物物业分部经经理及分公公司总经理理同意，并并报集团主主管副总经经理批准，同同时做好清清算工作报报送财务部部注销该租租户资料。第九条 物物业分公司司所有签订订的合同，都都应留财务务部复印件件
16、一份，正正本由指定定部门保管管。第四章 发发票的领用用及管理第十条 货货币资金的的收入均应应开具公司司正规发票票或收据（盖盖有公司财财务章），任任何部门和和个人不得得擅自出具具收款凭证证或白条收收取款项。第十一条 公司所有有发票和收收据的购买买、保管和和开具，都都由集团公公司财务部部专人负责责。第十二条 各物业管管理部在每每月5日前前打印好“收款通知知单”（见样表表），送财财务部审核核，财务部部据此开具具发票或收收据。领用用人在领用用发票、收收据登记本本上签收。第十三条 物业管理理员应在发发票、收据据给租户时时收回款项项，如部份份租户是先先要发票后后付款，需需租户在“发票、收收据签收单单”（见
17、样表表）上签字字，同时注注明付款日日期（在发发票给出当当天算起55天内），如如超过此期期限，应报报请分管物物业部经理理同意，分分管物业部部经理确定定收款日期期，报财务务部备案。第十四条 发票或收收据已给租租户，租户户突然退租租或倒闭，物物业管理员员应及时追追回未收款款的发票或或收据，同同时上报分分管物业经经理，及时时采取措施施，处理善善后事宜，并并报财务部部备案。第十五条 需要在租租赁管理所所开发票的的，由物业业管理员根根据租赁合合同，在所所管辖的租租赁管理所所为租户开开据发票，收收取房租，并并将发票的的财务联交交回集团公公司财务部部。第五章 租租金收取及及上交方式式第十六条 物业管理理员凭集
18、团团公司统一一开具的发发票或收据据收款。第十七条 物业管理理员应根据据合同和发发票或收据据的收款日日期，及时时催收款项项。当月房房租当月上上交，当月月未能收款款的，应上上报分管物物业部经理理，加强催催收。第十八条 发生现金金收入应于于当天送存存指定银行行，当日送送存银行有有困难的，应应于次日送送存银行，不不准坐支。第十九条 发生支票票收款应随随时将收款款人全称（即即集团公司司名称）填填上，以防防丢失。第二十条 支票收款款可以由租租户直接存存入集团公公司指定银银行帐号，也也可以由物物业管理员员送交财务务部。第二十一条条 如支票票上的签章章和租户的的名称不相相符，应要要求租户出出具该支票票是作支付
19、付房租之用用的证明，同同时物业管管理员应注注明该支票票是属于哪哪个租户支支付。第二十二条条 物业管管理员应将将收到的租租金及其他他费用，填填写“房租、水水电费收入入日报表”（见样表表），以传传真方式报报送财务部部 。 以以便财务及及时掌握收收款情况。第二十三条条 各物业业管理点应应于每月33日前（逢逢节假日向向后顺延）填填报上月“营业收入入月报表”和“房屋出租租欠租明细细表”（见样表表），由经经办人签字字确认。一一份交集团团财务部，一一份报物业业部经理加加强催收。欠欠租时间超超过一个月月以上的应应注明原因因。第二十四条条 对于有有免租或租租金优惠等等情况的，应应由物业分分公司提出出申请，经经物
20、业分公公司总经理理审核，上上报集团公公司主管副副总经理批批准同意后后，方可由由物业分公公司同承租租方签订有有关免租或或租金优惠惠协议。其其有关申请请和协议必必须交财务务一份备案案。第六章 招招待所财务务管理规定定第二十五条条 会计核核算流程：招待所指指定人员负负责收集该该部门每天天的原始凭凭证，进行行汇集，由由前台收银银员编制日日报表，结结算当日招招待所总的的营业金额额，经招待待所负责人人审核后日日报表在次次日工作结结束时传真真于财务部部，由会计计统计，每每月根据收收入日报表表编制收入入月报表，招招待所定期期将收入日日报表原件件、缴款单单、发票存存根、收据据存根交会会计检查并并入帐。第二十六条
21、条 住宿登登记本的领领用及上交交：招待所所的住宿登登记本应由由集团财务务统一发放放，所有发发放的登记记本必须统统一编号（一一式二份），登登记本的领领用人在领领用登记本本上签收。旅旅客入住时时，一定要要严格执行行住宿登记记手续。住住宿登记本本一式二份份，一份上上交派出所所，一份上上交集团财财务存底。第二十七条条 招待所所发票的领领用：招待待所的发票票由集团财财务统一发发放，领用用人在发票票领用登记记本上签收收。发票及及发票存根根上交集团团财务部。客客人结帐时时如不需要要发票，一一定要开具具收款收据据。第二十八条条 招待所所日常收支支管理：（一）现金金的管理：每天营业业结束时进进行现金盘盘点，直接
22、接存入指定定银行，保保留备用金金10000元。不准准坐支。（二）银行行存款管理理：存款时时应填填制制“缴款单”，连同支支票、现金金等一起送送存银行。一一切付款应应经批准，原原始凭证要要齐全。（三）存货货管理：招招待所的存存货一般多多为小商品品，购货量量超过10000元用用支票转帐帐，10000元以下下可用现金金支付，据据规定办理理验收入库库。（四）成本本费用管理理：能源消消费（主要要指电费、水水费）是招招待所开支支最大的项项目，日常常需加强管管理控制能能源消费。其其他借款、费费用报销按按集团公司司有关规定定执行。第七章 房房产交易所所财务管理理规定第二十九条条 合同管管理规定：所有业务务均需签
23、订订合同，合合同采用统统一格式，空空白合同实实行编号管管理。合同同复印件送送交集团财财务留存一一份。第三十条 会计核算算流程：交交易所会计计由集团财财务部委派派，交易所所设出纳一一名，负责责收集交易易所每天的的原始凭证证，编制日日报表，结结算当日总总的营业金金额，交会会计记帐。每每月按集团团财务会计计报告相关关规定编制制会计报表表，按期接接收集团财财务检查。第三十一条条 现金、银银行存款管管理：交易易所的现金金收入应于于当日送存存银行，并并填制内部部缴款单。第三十二条条 费用管管理同集团团公司有关关费用管理理规定。第八章 停停车场财务务管理规定定第三十三条条 会计核核算规定：停车场发发票由集团
24、团财务统一一发放，领领用人在发发票领用登登记本上签签收。每日日停车场收收入当日必必须存进指指定开户银银行，当日日来不及送送存银行的的第二天早早上9点以以前存入银银行。缴款款单和停车车场发票存存根定期（每每星期一次次）交给财财务。停车车场要严格格执行一车车一票的规规定，并做做好停车登登记台帐。第九章 其其他费用的的收取第三十四条条 对于出出租物业，原原则上必须须收取出租租押金，押押金金额为为两个月租租金，如果果有免收押押金的，在在合同签订订前需由物物业分公司司提出专项项申请，经经物业分公公司总经理理审批后，上上报集团公公司主管副副总经理批批准同意，方方可签订有有关合同。其其有关申请请和合同必必须
25、交财务务一份备案案。第三十五条条 物业管管理部有水水电费和其其他代收代代付费用发发生，财务务部每月将将实际垫付付费用发票票复印件交交物业管理理部，物业业管理部根根据实际情情况编制“垫付费用用收支统计计表”（见样表表），报财财务部一份份。第三十六条条 物业管管理员根据据“垫付费用用收支统计计表”到集团财财务部开具具收据收款款，并填写写“房租、水水电费收入入月报表”。第十章 日日常费用的的报销第三十七条条 各物业业管理部实实行备用金金制，每个个物业管理理部备用金金为人民币币10000元，由各各物业管理理部经理保保管，如果果有人民币币10000元以上的的支出，可可根据具体体情况提出出专项申请请。第三
26、十八条条 日常费费用，是指指房屋内设设施的日常常小维修，包包括水龙头头、电表、开开关、插座座等金额较较小的费用用支出，可可从各物业业管理部备备用金中支支出，支出出后可凭正正规发票在在集团财务务部报销，补补回备用金金，其报销销程序参考考集团公司司有关报销销制度。另另外有些必必需以现金金方式支付付水电费、管管理费的，根根据每个物物业管理点点的具体情情况分别处处理。第十一章 监督和检检查第三十九条条 公司所所有的物业业出租都要要签订出租租合同，集集团公司财财务部对出出租合同执执行情况进进行监督，对对于欠租情情况及时通通知分管物物业管理部部进行催缴缴。第四十条 集团公司司财务部负负责定期或或不定期对对
27、出租和空空置的物业业进行监督督检查。第十二章 附 则则第四十一条条 财务部部每月与物物业公司各各管理部门门核对当月月租金收入入和费用支支出情况，每每季编制物物业分公司司利润表，对对物业分公公司进行单单独核算。第四十二条条 处理原原单位历史史遗留问题题所需费用用，物业公公司另行报报告，经集集团公司领领导审批后后支付。第四十三条条 本办法法自下发之之日起执行行，由集团团公司财务务部负责解解释和修订订。研发中心财财务管理规规定第一条 根根据集团公公司核准的的研发中心心年度预算算，特制定定研发中心心财务管理理规定。第二条 严严格执行集集团公司财财务的规章章制度。第三条 除除工资、劳劳动保险和和不可预见
28、见费外，其其他费用报报销由研发发中心主任任签字批准准。第四条 每每月工资中中考核浮动动部分，由由研发中心心主任审核核后报集团团公司人事事部汇总，统统一发放。第五条 每每月第一个个星期的星星期一，研研发中心到到集团公司司财务部借借支当月的的备用金。每每月底前，研研发中心必必须在集团团公司财务务结清当月月费用，以以便集团公公司财务及及时入账。第六条 根根据预算，除除去工资、劳劳动保险和和不可预见见费以外，所所有费用按按预算执行行。第七条 研研发中心备备用金由海海鹰通讯财财务代为管管理，海鹰鹰通讯财务务负责人负负责报销的的财务审核核、在集团团公司财务务部借支备备用金及费费用结算，出出纳负责现现金的支
29、出出及流水帐帐的记录。第八条 研研发中心的的备用金应应专项使用用，不得擅擅自挪为它它用。第九条 研研发中心超超出预算的的支出，应应由研发中中心提出申申请，上报报集团公司司总经理批批准后，方方可支出。费用借款、报报销管理规规定第一条 为为加强财务务管理，规规范财务开开支审批程程序，堵塞塞漏洞，严严格控制费费用支出，确确保公司各各项工作的的顺利进行行，特制定定本规定：第二条 适适用范围：集团公司司总部、研研发中心、外外贸分公司司和物业分分公司。第三条 切切实实行财财务“一支笔”审批制度度（一）公司司各项费用用开支原则则上由总经经理亲自审审批，或在在规定的预预算以内授授权审批，凡凡未被授权权的代批无
30、无效。（二）总经经理授权范范围及权限限1集团公公司本部门门以及外贸贸分公司、物物业分公司司日常费用用支出实行行预算制度度，预算内内各项费用用支出，由由总经理授授权各部门门经理、外外贸分公司司总经理和和物业分公公司总经理理审批即可可支出。2凡预算算外支出都都需要总经经理审批后后方可支出出，否则财财务有权拒拒绝受理。3有权审审批人员在在财务部需需留有签字字字样备核核。（三）审批批、报销程程序1授权范范围内的费费用开支，在在本部门和和费用归口口部门经理理或分公司司总经理签签字同意后后，凭费用用报销凭证证和本部门门或分公司司“费用预算算手册”到财务部部办理审核核报销。2授权范范围之外的的费用开支支，先
31、分别别由本部门门和费用归归口部门经经理或分公公司总经理理、集团公公司主管副副总经理签签字后，凭凭费用报销销凭证到财财务部办理理审核，并并由财务部部集中报总总经理审批批后报销，总总经理出差差期间，由由总经理授授权主持工工作的副总总经理审批批，未经授授权，审批批无效。3集团公公司领导直直接开支的的费用，由由经理部负负责统一填填报，经总总经理批准准后，凭 “费用预算算手册”、报销单单据到财务务部办理审审核报销。4总经理理不直接受受理报领人人个人送签签的报销单单，总经理理审批时间间为每周二二、四，其其它时间不不受理。（四）权责责一致、责责任到人1被授权权签字的人人员要对所所签事项负负责，如果果以后发现
32、现有问题，签签字人和报报领人要分分别承担相相应的经济济责任。2部门经经理（含副副经理）以以上人员本本人直接开开支的费用用，不得以以部属名义义签字报销销，如有发发生，将给给予当事人人通报批评评。 第第四条 实实行费用预预先审批制制度，严格格控制借款款数额。（一）各项项费用开支支必须事先先填报“费用开支支申请单”，经批准准后方可借借款和开支支。审批权权限、程序序按上述审审批制度和和公司有关关规定办理理，对超过过授权范围围、需总经经理批准。（二）各项项费用借款款应在支出出发生后一一周内到财财务部办理理报销手续续，因故不不能按期报报销的，须须书面说明明原因并经经本部门和和费用归口口部门经理理或分公司司
33、总经理和和主管副总总经理同意意后给予适适当延缓。对对于无故拖拖延或未申申明理由者者，原则上上不办理新新的借款，并并从部门经经理和当事事人工资、奖奖金中扣还还。 第第五条 单单项金额超超过5000元的，必必须使用支支票结算，特特殊情况，需需要使用现现金的，必必须报财务务部门批准准后方可借借款和报销销，否则，财财务部有权权拒绝受理理。出差费费用和市外外开支例外外。第六条 报报销人员在在办理报销销时，必须须详细列明明开支项目目、内容，否否则，财务务部有权拒拒绝受理。第七条 报报销因公招招待而开支支的餐费、住住宿费、娱娱乐费、礼礼品费、交交通费、景景点门票费费等各种招招待费，应应填写招招待费报销销备案
34、表，未未填写的，财财务部不予予报销。第八条 招招待费报销销备案表不不作为财务务凭证入账账，由财务务部内部留留存供集团团公司领导导查阅。第九条 公公司所有的的费用报销销单据，必必须是国家家的正规发发票，否则则，财务部部有权拒绝绝受理。第十条 采采用涂改伪伪造、假冒冒签字、弄弄虚作假的的，一经查查实，不论论金额大小小，一律予予以开除，构构成犯罪的的，要追究究法律责任任。第十一条 财务人员员要严格执执行国家和和公司有关关制度、规规定，对发发现的问题题要及时提提出意见和和建议，对对违反规定定的不得给给予办理，否否则，按失失职论处。第十二条 本规定自自下发之日日起执行，由由集团公司司财务部负负责解释。差
35、旅费开支支规定第一条 为为了保证出出差人员工工作与生活活的需要，并并贯彻勤俭俭节约、艰艰苦奋斗的的精神，制制定本规定定。第二条 工工作人员出出差的交通通费和住宿宿费开支标标准： （一一）乘坐车车、船、飞飞机和住宿宿的等级标标准，按下下表规定执执行： 等级标标准 项目职务交通工具住宿费标准准(元)火车轮船飞机其他一般地区特殊地区公司正、副副总经理，以以及相当职职务的人员员软席车二等舱位公务舱位按实报销400450公司正、副副经理，以以及相当职职务的人员员硬席车三等舱位按实报销250300其 余 人人 员硬席车三等舱位按实报销150200其余人员单单人出差硬席车三等舱位按实报销200300 （二）
36、表列列其它交通通工具不包包括出租小小汽车，特特殊地区指指北京、上上海、深圳圳、珠海、厦厦门、汕头头市和海南南省。 （三三）乘坐火火车，从晚晚上八时至至次日晨七七时之间，在在车上过夜夜六个小时时以上的，可可购同席卧卧铺票；连连续乘车时时间超过十十二个小时时的，经主主管领导批批准，可乘乘坐飞机。 （四四）表列不不符合乘坐坐飞机条件件的人员，如如因业务紧紧急，需要要乘坐飞机机的，由本本人提出申申请，部门门经理签署署意见，报报经公司主主管副总经经理和总经经理批准后后方可购票票，否则，不不予报销。（五）住宿宿费必须凭凭正式发票票（或收据据）在规定定标准范围围内（按出出差应住天天数计算平平均额或总总额）按
37、实实报销。超超过规定标标准的，一一律不准报报销。凡出出差到达地地住亲友家家或无住宿宿发票的，可可按规定标标准的300%奖给个个人。凡由由对方安排排接待而没没有开支住住宿费的不不得报销住住宿费，也也不发给节节约奖。（六）批准准人员在审审批交通工工具和住宿宿标准时，要要严格审查查、从严控控制。第三条 乘乘坐火车符符合购买同同席卧铺票票（含软、硬硬席），而而不买卧铺铺票的，按按本人实际际乘坐的火火车硬席座座位票价（另另外加收的的空调费用用不计入座座位票价之之内）的下下列比例发发给奖励。 （一一）乘坐火火车慢车和和直快列车车的，分别别按慢车或或直快列车车硬席座位位票价的660%发给给。 （二二）乘坐特
38、特快列车的的，按特快快列车硬席席座位票价价的50%发给。 （三三）乘坐新新型空调特特快列车和和新型空调调直达特快快列车的，分分别按新型型空调特快快列车和新新型空调直直达特快列列车座位票票价的300%发给。 （四四）符合乘乘坐火车软软席卧铺条条件的，如如果改乘硬硬席卧铺的的，不发给给差价补贴贴或奖励。第四条 符符合乘坐飞飞机条件的的人员到有有班机通航航的地方出出差，如不不乘坐飞机机，改乘火火车（硬座座和硬卧），普普通汽车或或轮船的，按按照飞机的的票价，减减去该航线线火车（硬硬座和硬卧卧）、普通通汽车或轮轮船票价后后，其差额额数（即节节约数）提提取30%奖给个人人，连同乘乘坐的汽车车、火车、轮轮船
39、票一起起报销。符合乘坐飞飞机条件的的人员改乘乘空调长途途汽车、火火车软座或或软卧、其其票价比飞飞机票价低低的可予报报销，但不不另发给奖奖励费。 第第五条 出出差人员伙伙食补助费费。 （一一）工作人人员出差伙伙食补助费费，不分途途中和住勤勤（按出差差的自然天天数计算），每每人每天补补助标准为为：一般地地区40元元，特殊地地区50元元。 （二二）到基层层单位（深深圳市外）实实（见）习习，工作锻锻炼，支持持工作等人人员在基层层单位工作作期间的伙伙食补助费费，每人每每天补助标标准为：一一般地区115元，特特殊地区220元。（三）汽车车司机驾驶驶汽车出差差的，按一一般工作人人员出差的的伙食补助助标准执行
40、行，但一天天行车超过过八小时的的，可加发发补助费220元。 （四四）为鼓励励符合乘坐坐飞机条件件的人员乘乘坐火车，不不乘飞机，以以节约开支支，并鉴于于在途期间间伙食费用用较高等原原因，在途途期间，连连续乘车超超过12小小时（含十十二小时）的的，可凭车车票每满112小时，加加发50元元伙食补助助费。 （五五）夜间（晚晚上八时至至次日晨七七时）乘坐坐长途汽车车，轮船最最低一级舱舱位（统舱舱）超过六六小时的，每每人每夜按按第五条第第1项规定定的标准，另另行发给补补助费。 （六六）工作人人员因工作作需要，经经单位领导导批准加班班至夜晚111时以后后的，发给给夜餐费，每每晚20元元（单位已已提供工作作餐
41、的除外外）。第六条 工工作人员参参加各种会会议和外出出学习培训训期间，凡凡由会议或或培训组织织方统一安安排食宿，而而食宿费用用自理的，可可凭会议、学学习培训证证明及住宿宿发票，按按时报销住住宿费用，不不执行第二二条第（五五）项规定定的标准，也也不发给节节约奖，可可按规定发发给伙食补补助费和市市内交通费费。第七条 工工作人员出出差期间的的市内交通通费，不分分途中和住住勤，每人人每天按下下列标准包包干使用，不不再报支市市内交通费费。 （一一）正、副副总经理以以及相当职职务人员标标准为400元； （二二）部门正正、副经理理及相当职职务人员和和业务部门门业务员标标准为255元； （三三）其它人人员标准
42、为为15元；（四）工作作人员参加加各种会议议和外出学学习培训期期间，市内内交通费补补助标准一一律为100元。（五）省内内城市自驾驾车因公出出差时，路路费报销以以同等距离离火车或长长途汽车票票价为标准准实报实销销。对出差人员员及批准乘乘坐飞机者者，其乘坐坐往返机场场的专线客客车费用，可可在出差人人员市内交交通费包干干的范围之之外凭据报报销。工作人员乘乘坐本公司司汽车出差差的（含汽汽车驾驶员员），一律律不报支市市内交通费费，也不发发给市内交交通补助费费。第八条 工工作人员因因公出国的的费用报销销标准按（深深财外2200146号文文件）的报报销标准执执行；因公公赴港、澳澳地区，凡凡需住宿的的每人每天
43、天10000元包干（包包括住宿费费、交通费费、餐费等等）；凡当当天返回的的每人每天天400元元包干（包包括交通费费、餐费等等）。第九条 工工作人员趁趁出差或调调动工作之之便，事先先经领导批批准就近回回家省亲办办事的，其其绕道车、船船费，扣除除出差直线线单程车、船船费，多开开支的部分分由个人自自理。扣除除标准，火火车按快车车（包括特特快）票价价计算，符符合乘坐硬硬席卧铺条条件的，按按硬席中铺铺票价，符符合乘坐火火车软席卧卧铺备件的的，按软席席卧铺票价价；轮船按按三等舱位位票价计算算，符合乘乘坐轮船二二等舱位的的，按二等等舱位票价价计算。如如果绕道车车、船费小小于直线单单程车、船船费时，凭凭车船票
44、按按实支报。绕绕道和在家家期间一律律不报销出出差伙食补补助费、住住宿费和市市内交通费费。第十条 工工作人员出出差期间，因因游览或非非因工作需需要的参观观而开支的的一切费用用，均由个个人自理。出出差人员不不准接受以以任何名义义，任何方方式用公款款的请客、送送礼、游览览。同时，要要严格控制制用公款请请客送礼。 第第十一条 工作人员员出差，必必须事先填填报“出差申请请单”，报经批批准后，凭凭“出差申请请单”到财务部部办理借款款，出差返返回后，必必须在七天天内到财务务部办理报报销清算手手续。第十二条 工作人员员在深圳市市内的交通通费，公共共交通费实实报实销，的的士费由主主管领导批批准后方可可报销。第十
45、三条 本规定自自下发之日日起执行，由由集团公司司财务部负负责解释和和修订。费用预算管管理实施细细则第一条 为为了加强对对费用支出出的控制，根根据（天工工财200022269号中中国航天科科工集团公公司全面预预算管理暂暂行办法，结结合本公司司实际情况况，特制定定航天科工工深圳（集集团）有限限公司（以以下见简称称集团公司司）费用预预算管理实实施细则。第二条 预预算管理遵遵循“统一领导导，分级负负责”原则（一）预算算管理体系系分为：一一级集团公公司；二级级集团各各部门、分分公司、集集团投资的的全资子公公司；（以以下简称各各责任单位位）。（二）集团团公司设预预算委员会会，由总经经理、党委委书记、副副总
46、经理、党党委副书记记、财务部部经理、纪纪检监察员员组成，总总经理为主主任委员。集集团公司年年度预算由由预算委员员会批准。（三）集团团公司主管管领导负责责公司预算算管理的组组织实施，各各部门负责责人、分公公司总经理理负责分管管部门或分分公司的预预算的组织织实施。（四）财务务部具体负负责公司预预算的审核核、汇总、编编制、控制制、调整和和分析。（五）集团团公司各责责任单位所所有经营费费用、管理理费用（工工资及其附附加费、 奖金、过过节费、补补贴、折旧旧费、坏帐帐损失、以以前年度待待摊费用、费费用性税金金不在此列列）均纳入入费用预算算管理，落落实各级责责任部门，各各级责任部部门负责所所分管费用用预算的
47、编编制、审核核、执行和和分析。第三条 预预算编制采采用自下而而上、上下下结合的方方式，由财财务部组织织实施将预预算分解到到各级责任任部门，各各级责任部部门根据各各自分管的的业务负责责编制本系系统费用预预算，并经经分管领导导签字后报报财务部，财财务部根据据经上级公公司批准的的年度预算算及集团公公司经营目目标、财务务状况对各各单位、部部门的预算算进行审核核、汇总、平平衡后，提提出修正意意见，与各各责任部门门协商对原原预算进行行调整。经经过调整修修订后形成成的预算，报报公司预算算委员会批批准，经批批准后下达达各单位执执行。第四条 费费用预算一一经确定，各各单位应严严格按预算算要求的指指标、项目目、预算额额度组织实实施，财务务部按预算算严格进行行控制。 第第五条 由由各责任单单位的预算算内费用支支出由各单单位负责人人签字后办办理报销手手续；超出出预算范围围的各项支支出或预算算外支出，必必须提出专专项报告，经经各单位负负责人及公公司分管领领导同意后后，报集团团公司总经经理审批后后执行，职职工教育经经费由人事事部门归口口管理，工工资补贴奖奖金根据集集团公司有有关规定执执行。 第第六