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1、外贸财务管理规定（2003年9月14日颁布施行，2004年1月1日通过修正案）第一章 总 则第一条 为为了进一一步加强强公司外外贸财务务管理，提提高经济济效益，促促进对外外贸易健健康发展展，结合合我公司司具体情情况，特特制定本本规定。第二条 外外贸企业业必须严严格执行行财政部部企业业会计制制度以以及国家家有关财财经法规规政策。第三条 外外贸企业业进行外外贸业务务活动必必须遵守守国家有有关外贸贸法规、政政策，维维护国家家和企业业利益。第二条 合合同签订订第四条 订订立经济济合同，应应当依据据平等互互利，协协商一致致的原则则，必须须遵守中中华人民民共和国国法律，并并不得损损害国家家和企业业利益。第
2、五条 经经济合同同，必须须采用公公司标准准合同文文本。采采用非公公司标准准合同文文本的需需公司法法律和财财务部审审核，由由公司主主管领导导批准后后方可对对外签约约。第六条 合合同谈判判、签订订实行分分级审定定责任管管理（一）自营营合同金金额在贰贰拾万美美元（含含贰拾万万美元）以以下，由由业务部部经理、外外贸分公公司总经经理、总总经理办办公室及及财务部部审批后后签约；贰拾万万美元以以上，由由业务部部经理、外外贸分公公司总经经理、总总经理办办公室及及财务部部审核后后报主管管领导审审定后签签约。（二）代理理合同不不需垫付付资金的的，金额额在壹佰佰万美元元（含壹壹佰万美美元）以以下，由由业务部部经理、
3、外外贸分公公司总经经理、总总经理办办公室及及财务部部审批后后签约；壹佰万万美元以以上，由由业务部部经理、外外贸分公公司总经经理、总总经理办办公室及及财务部部审核后后报公司司主管领领导审定定后签约约。（三）代理理进口合合同需垫垫付资金金的，由由业务部部经理、外外贸分公公司总经经理、总总经理办办公室及及财务部部审核后后报主管管领导审审定后签签约。（四）代理理出口合合同需垫垫付资金金的，垫垫付金额额在伍拾拾万人民民币以下下，由业业务部经经理、外外贸分公公司总经经理、总总经理办办公室及及财务部部审批后后签约；垫付金金额在伍伍拾万人人民币以以上，由由业务部部经理、外外贸分公公司总经经理、总总经理办办公室
4、及及财务部部审核后后报主管管领导审审定后签签约。（五）代理理进出口口原则上上不垫付付资金。1为被代代理方垫垫付资金金后，前前帐不清清原则上上不能再再次垫付付；2外贸分分公司垫垫付资金金总额超超过5000万后后，再行行申请垫垫付时，须须总经理理签字。第七条 合合同签订订原则上上应保证证一定的的毛利率率。（一）自营营进出口口合同毛毛利RMBB0.335元/1USSD。（二）代理理进口合合同1代理进进口合同同公司不不需垫付付货款的的，毛利利合同总总金额11；2代理进进口合同同公司垫垫付货款款的，毛毛利合同总总金额的的4。（三）代理理出口合合同1代理出出口合同同公司不不需垫付付税款的的，毛利利RMBB
5、0.008元/1USSD;2. 代理理出口合合同公司司垫付税税款的，毛毛利RMBB0.114元/1USSD。3代理出出口合同同需公司司支付预预付款的的：预付款项不不超过330的的，毛利利RMBB0.330元/1USSD;预付款项不不超过440的的，毛利利RMBB0.335元/1USSD;预付款项不不超过550的的，毛利利RMBB0.440元/1USSD;预付款项不不超过660的的，毛利利RMBB0.550元/1USSD;预付款项原原则上不不允许超超过600。第八条 合合同签订订前，业业务主办办人员须须如实填填报“合同审审批单”，报经经审定后后签约。第九条 合合同签订订后，业业务部门门应把合合同
6、和“合同审审批单”各复印印一份报报送财务务部存查查，以便便财务部部门及时时筹措资资金，并并监督检检查合同同的执行行情况。第十条 签签订后的的合同，如如合同的的条款等等有变动动需更改改，必须须经过重重新批准准，方可可执行。第三章 资资金供应应、货款款收付及及结算第十一条 财务部部根据业业务部门门上报并并经批准准的月和和周资金金使用计计划，积积极筹措措资金，保保证外贸贸业务正正常进行行。第十二条 进口合合同采用用货到付付汇方式式的，在在货物报报关进口口后，业业务部门门应填报报“国外付付款通知知单”同时提提供进口口发票、进进口货物物报关单单、运输输单据，报报财务部部审核后后付款。第十三条 进口合合同
7、采用用信用证证结算方方式的，业业务部门门应根据据进口合合同条款款填妥银银行印制制的“开立信信用证申申请书”，同时时须填报报“开证通通知单”，经财财务部审审核盖章章后，报报送银行行办理开开证手续续。信用用证项下下付款，由由业务部部门审查查银行转转来的单单证是否否符合信信用证条条款要求求，签署署意见并并盖章后后，报财财务部送送银行办办理承付付或拒付付。第十四条 代理进进口合同同，在进进口报关关前应向向委托方方收取代代理进口口海关税税金，国国外货款款的支付付应在收收齐委托托方款后后，业务务部门填填报“国外付付款通知知单”，同时时提供进进口发票票、进口口货物报报关单、运运输单据据，报财财务部审审核后付
8、付款。第十五条 进口客客户来款款后因故故未能执执行合同同需要退退款的，必必须由客客户出具具书面委委托，业业务部门门签章后后，报财财务部审审核后退退回原付付款单位位。第十六条 出口合合同预付付款，必必须在收收到外商商信用证证、办理理出口信信用保险险后或对对外采用用付款交交单方式式结算时时方可办办理，预预付时必必须填报报“国内付付款通知知单”，经财财务部审审核并经经公司主主管领导导审批后后办理。第十七条 货物出出口报关关后付款款，业务务部应填填报“国内付付款通知知单”，同时时提供出出口货物物报关单单复印件件，报财财务部审审核后付付款。第十八条 货物报报关出口口后，业业务部应应及时办办理托收收、议付
9、付手续，及及时收汇汇，保证证资金安安全。第十九条 进出口口佣金的的支付原原则上要要求在确确保公司司的利益益下适当当支付，并并需提供供发票及及合同。第二十条 进出口口合同运运费的支支付应在在“合同审审批单”的预计计金额内内凭运输输单据和和运输发发票支付付，超出出部分须须报公司司领导审审批后办办理。第四章 销销售、利利润核算算第二十一条条 进口口货物发发出后，财财务部应应及时与与业务部部核对，开开出发票票，结转转收入和和成本，结结出毛利利。第二十二条条 出口口货物报报关出口口后，财财务部根根据业务务部提供供的购进进发票、出出口发票票、出口口货物报报关复印印件，结结转销售售收入和和销售成成本，结结出
10、毛利利。第二十三条条 每季季度终了了十五日日内，财财务部应应填报上上季度业业务部门门利润表表，报业业务部门门并与业业务部门门核对确确认。第二十四条条 外贸贸分公司司实行相相应的全全成本核核算（一）外贸贸分公司司实行全全成本核核算，利利润总额额在结清清应收款款的基础础上核算算。（二）退税税员的工工资、综综合奖（按按集团标标准）由由集团承承担。（三）资金金使用费费计算：1总体原原则：以以外贸分分公司为为单位计计算占用用费，外外贸分公公司使用用集团公公司资金金的（外外贸货款款收支差差扣除累累计垫税税款的余余额），利利息按同同期银行行半年期期贷款利利率计算算；外贸贸分公司司存在集集团公司司帐户的的资金
11、（外外贸货款款收支差差扣除累累计垫税税款的余余额），利利息按同同期银行行活期存存款利率率计算（如如果集团团利用外外贸资金金，对外外进行投投资、融融资则相相关部分分的资金金利率按按银行半半年期贷贷款利率率计算）。2退税资资金占用用的利息息全部由由外贸分分公司承承担。如如发生退退税款返返纳或其其他原因因造成税税款退回回有困难难的，将将从发生生当年利利润中扣扣减。3集团利利用外贸贸政策贷贷款及退退税质押押贷款的的贴息冲冲减外贸贸分公司司财务费费用。（四）利润润总额在在结清应应收款的的基础上上核算。（五）外贸贸利润总总额的企企业所得得税由集集团公司司承担，奖奖金的个个人所得得税由财财务部依依法代扣扣代
12、缴。（六）外贸贸分公司司上一年年度基础础奖及利利润超额额奖由本本年度承承担，计计入外贸贸分公司司费用。（七）集团团财务部部外贸会会计工资资及补贴贴由外贸贸分公司司承担，计计入外贸贸分公司司费用。第五章 出出口退税税管理第二十五条条 办税税员负责责出口退退税资料料的收集集并将购购进发票票、出口口发票及及相关出出口货物物报关单单复印件件交给出出口主办办会计。第二十六条条 办税税员负责责向贸发发局、税税务局办办理出口口退税申申报工作作，并及及时向公公司领导导汇报有有关退税税工作的的进展情情况。第六章 付付款审批批权限第二十七条条 预付付货款由由业务部部门经理理、外贸贸分公司司总经理理、财务务部、公公
13、司主管管领导审审批。第二十八条条 进口口信用证证开证、支支付货款款（不含含出口货货款的进进项税额额）的审审批权限限：伍拾拾万元美美元（含含伍拾万万元美元元）以下下由业务务部经理理、外贸贸分公司司总经理理、财务务部审批批；伍拾拾万元美美元以上上由外贸贸分公司司总经理理、财务务部、公公司主管管领导批批准。第二十九条条 支付付出口货货款进项项税额的的审批权权限：壹壹拾万元元美元（含含壹拾万万元美元元）以下下由外贸贸分公司司总经理理、财务务部审批批；壹拾拾万元美美元以上上报公司司主管领领导批准准。第三十条 支付佣佣金的审审批权限限：由外外贸分公公司总经经理、财财务部、公公司主管管领导审审批。第七章 附
14、附 则则第三十一条条 本规规定自颁颁布之日日起执行行，由财财务部负负责解释释和修订订。物业分公司司财务管管理规定定第一章 总总 则则第一条 为为了规范范和加强强公司物物业财务务管理，提提高经济济效益，促促进物业业分公司司业务健健康发展展，结合合我司具具体情况况，特制制定本规规定。第二条 物物业分公公司必须须严格执执行财政政部企企业会计计制度以以及国家家有关财财经法规规政策。第三条 物物业分公公司所有有经济业业务必须须遵守国国家有关关物业管管理法规规、政策策，维护护国家和和企业利利益。第二章 物物业分公公司的收收入范围围第四条 物物业分公公司的收收入范围围包括房房屋出租租收入、客客房收入入、房产
15、产交易所所收入、停停车场收收入及其其他服务务收入等等。任何何一项收收入都应应上交集集团财务务部，并并以集团团财务统统一开具具的发票票或收据据入账。第三章 租租赁合同同的签订订、注销销及管理理第五条 物物业分公公司对所所有房屋屋出租及及其他服服务业务务均需签签订合同同。签订订合同须须报财务务备案，以以便财务务部能及及时录入入合同资资料，并并做好收收取房租租及押金金的前期期工作。第六条 合合同届满满，物业业管理员员应提前前一个月月征询租租户是否否续租，如如要续租租办理的的续租手手续须报报送集团团财务部部备案；如不续续租，物物业管理理员应对对租户所所欠房租租和其他他费用以以及押金金进行清清算，报报集
16、团财财务部，财财务部据据此注销销该租户户资料。第七条 租租户中途途退租，物物业管理理员应于于当月以以书面形形式报请请物业分分部经理理同意并并签字，同同时做好好清算工工作报送送财务部部，财务务部据此此注销该该租户资资料。第八条 租租户在租租期内倒倒闭，物物业管理理员应在在当月以以书面形形式报请请物业分分部经理理及分公公司总经经理同意意，并报报集团主主管副总总经理批批准，同同时做好好清算工工作报送送财务部部注销该该租户资资料。第九条 物物业分公公司所有有签订的的合同，都都应留财财务部复复印件一一份，正正本由指指定部门门保管。第四章 发发票的领领用及管管理第十条 货货币资金金的收入入均应开开具公司司
17、正规发发票或收收据（盖盖有公司司财务章章），任任何部门门和个人人不得擅擅自出具具收款凭凭证或白白条收取取款项。第十一条 公司所所有发票票和收据据的购买买、保管管和开具具，都由由集团公公司财务务部专人人负责。第十二条 各物业业管理部部在每月月5日前前打印好好“收款通通知单”（见样样表），送送财务部部审核，财财务部据据此开具具发票或或收据。领领用人在在领用发发票、收收据登记记本上签签收。第十三条 物业管管理员应应在发票票、收据据给租户户时收回回款项，如如部份租租户是先先要发票票后付款款，需租租户在“发票、收收据签收收单”（见样样表）上上签字，同同时注明明付款日日期（在在发票给给出当天天算起55天内
18、），如如超过此此期限，应应报请分分管物业业部经理理同意，分分管物业业部经理理确定收收款日期期，报财财务部备备案。第十四条 发票或或收据已已给租户户，租户户突然退退租或倒倒闭，物物业管理理员应及及时追回回未收款款的发票票或收据据，同时时上报分分管物业业经理，及及时采取取措施，处处理善后后事宜，并并报财务务部备案案。第十五条 需要在在租赁管管理所开开发票的的，由物物业管理理员根据据租赁合合同，在在所管辖辖的租赁赁管理所所为租户户开据发发票，收收取房租租，并将将发票的的财务联联交回集集团公司司财务部部。第五章 租租金收取取及上交交方式第十六条 物业管管理员凭凭集团公公司统一一开具的的发票或或收据收收
19、款。第十七条 物业管管理员应应根据合合同和发发票或收收据的收收款日期期，及时时催收款款项。当当月房租租当月上上交，当当月未能能收款的的，应上上报分管管物业部部经理，加加强催收收。第十八条 发生现现金收入入应于当当天送存存指定银银行，当当日送存存银行有有困难的的，应于于次日送送存银行行，不准准坐支。第十九条 发生支支票收款款应随时时将收款款人全称称（即集集团公司司名称）填填上，以以防丢失失。第二十条 支票收收款可以以由租户户直接存存入集团团公司指指定银行行帐号，也也可以由由物业管管理员送送交财务务部。第二十一条条 如支支票上的的签章和和租户的的名称不不相符，应应要求租租户出具具该支票票是作支支付
20、房租租之用的的证明，同同时物业业管理员员应注明明该支票票是属于于哪个租租户支付付。第二十二条条 物业业管理员员应将收收到的租租金及其其他费用用，填写写“房租、水水电费收收入日报报表”（见样样表），以以传真方方式报送送财务部部 。 以便财财务及时时掌握收收款情况况。第二十三条条 各物物业管理理点应于于每月33日前（逢逢节假日日向后顺顺延）填填报上月月“营业收收入月报报表”和“房屋出出租欠租租明细表表”（见样样表），由由经办人人签字确确认。一一份交集集团财务务部，一一份报物物业部经经理加强强催收。欠欠租时间间超过一一个月以以上的应应注明原原因。第二十四条条 对于于有免租租或租金金优惠等等情况的的，
21、应由由物业分分公司提提出申请请，经物物业分公公司总经经理审核核，上报报集团公公司主管管副总经经理批准准同意后后，方可可由物业业分公司司同承租租方签订订有关免免租或租租金优惠惠协议。其其有关申申请和协协议必须须交财务务一份备备案。第六章 招招待所财财务管理理规定第二十五条条 会计计核算流流程：招招待所指指定人员员负责收收集该部部门每天天的原始始凭证，进进行汇集集，由前前台收银银员编制制日报表表，结算算当日招招待所总总的营业业金额，经经招待所所负责人人审核后后日报表表在次日日工作结结束时传传真于财财务部，由由会计统统计，每每月根据据收入日日报表编编制收入入月报表表，招待待所定期期将收入入日报表表原
22、件、缴缴款单、发发票存根根、收据据存根交交会计检检查并入入帐。第二十六条条 住宿宿登记本本的领用用及上交交：招待待所的住住宿登记记本应由由集团财财务统一一发放，所所有发放放的登记记本必须须统一编编号（一一式二份份），登登记本的的领用人人在领用用登记本本上签收收。旅客客入住时时，一定定要严格格执行住住宿登记记手续。住住宿登记记本一式式二份，一一份上交交派出所所，一份份上交集集团财务务存底。第二十七条条 招待待所发票票的领用用：招待待所的发发票由集集团财务务统一发发放，领领用人在在发票领领用登记记本上签签收。发发票及发发票存根根上交集集团财务务部。客客人结帐帐时如不不需要发发票，一一定要开开具收款
23、款收据。第二十八条条 招待待所日常常收支管管理：（一）现金金的管理理：每天天营业结结束时进进行现金金盘点，直直接存入入指定银银行，保保留备用用金10000元元。不准准坐支。（二）银行行存款管管理：存存款时应应填填制制“缴款单单”，连同同支票、现现金等一一起送存存银行。一一切付款款应经批批准，原原始凭证证要齐全全。（三）存货货管理：招待所所的存货货一般多多为小商商品，购购货量超超过10000元元用支票票转帐，110000元以下下可用现现金支付付，据规规定办理理验收入入库。（四）成本本费用管管理：能能源消费费（主要要指电费费、水费费）是招招待所开开支最大大的项目目，日常常需加强强管理控控制能源源消
24、费。其其他借款款、费用用报销按按集团公公司有关关规定执执行。第七章 房房产交易易所财务务管理规规定第二十九条条 合同同管理规规定：所所有业务务均需签签订合同同，合同同采用统统一格式式，空白白合同实实行编号号管理。合合同复印印件送交交集团财财务留存存一份。第三十条 会计核核算流程程：交易易所会计计由集团团财务部部委派，交交易所设设出纳一一名，负负责收集集交易所所每天的的原始凭凭证，编编制日报报表，结结算当日日总的营营业金额额，交会会计记帐帐。每月月按集团团财务会会计报告告相关规规定编制制会计报报表，按按期接收收集团财财务检查查。第三十一条条 现金金、银行行存款管管理：交交易所的的现金收收入应于于
25、当日送送存银行行，并填填制内部部缴款单单。第三十二条条 费用用管理同同集团公公司有关关费用管管理规定定。第八章 停停车场财财务管理理规定第三十三条条 会计计核算规规定：停停车场发发票由集集团财务务统一发发放，领领用人在在发票领领用登记记本上签签收。每每日停车车场收入入当日必必须存进进指定开开户银行行，当日日来不及及送存银银行的第第二天早早上9点点以前存存入银行行。缴款款单和停停车场发发票存根根定期（每每星期一一次）交交给财务务。停车车场要严严格执行行一车一一票的规规定，并并做好停停车登记记台帐。第九章 其其他费用用的收取取第三十四条条 对于于出租物物业，原原则上必必须收取取出租押押金，押押金金
26、额额为两个个月租金金，如果果有免收收押金的的，在合合同签订订前需由由物业分分公司提提出专项项申请，经经物业分分公司总总经理审审批后，上上报集团团公司主主管副总总经理批批准同意意，方可可签订有有关合同同。其有有关申请请和合同同必须交交财务一一份备案案。第三十五条条 物业业管理部部有水电电费和其其他代收收代付费费用发生生，财务务部每月月将实际际垫付费费用发票票复印件件交物业业管理部部，物业业管理部部根据实实际情况况编制“垫付费费用收支支统计表表”（见样样表），报报财务部部一份。第三十六条条 物业业管理员员根据“垫付费费用收支支统计表表”到集团团财务部部开具收收据收款款，并填填写“房租、水水电费收收
27、入月报报表”。第十章 日日常费用用的报销销第三十七条条 各物物业管理理部实行行备用金金制，每每个物业业管理部部备用金金为人民民币10000元元，由各各物业管管理部经经理保管管，如果果有人民民币10000元元以上的的支出，可可根据具具体情况况提出专专项申请请。第三十八条条 日常常费用，是是指房屋屋内设施施的日常常小维修修，包括括水龙头头、电表表、开关关、插座座等金额额较小的的费用支支出，可可从各物物业管理理部备用用金中支支出，支支出后可可凭正规规发票在在集团财财务部报报销，补补回备用用金，其其报销程程序参考考集团公公司有关关报销制制度。另另外有些些必需以以现金方方式支付付水电费费、管理理费的，根
28、根据每个个物业管管理点的的具体情情况分别别处理。第十一章 监督和和检查第三十九条条 公司司所有的的物业出出租都要要签订出出租合同同，集团团公司财财务部对对出租合合同执行行情况进进行监督督，对于于欠租情情况及时时通知分分管物业业管理部部进行催催缴。第四十条 集团公公司财务务部负责责定期或或不定期期对出租租和空置置的物业业进行监监督检查查。第十二章 附 则第四十一条条 财务务部每月月与物业业公司各各管理部部门核对对当月租租金收入入和费用用支出情情况，每每季编制制物业分分公司利利润表，对对物业分分公司进进行单独独核算。第四十二条条 处理理原单位位历史遗遗留问题题所需费费用，物物业公司司另行报报告，经
29、经集团公公司领导导审批后后支付。第四十三条条 本办办法自下下发之日日起执行行，由集集团公司司财务部部负责解解释和修修订。研发中心财财务管理理规定第一条 根根据集团团公司核核准的研研发中心心年度预预算，特特制定研研发中心心财务管管理规定定。第二条 严严格执行行集团公公司财务务的规章章制度。第三条 除除工资、劳劳动保险险和不可可预见费费外，其其他费用用报销由由研发中中心主任任签字批批准。第四条 每每月工资资中考核核浮动部部分，由由研发中中心主任任审核后后报集团团公司人人事部汇汇总，统统一发放放。第五条 每每月第一一个星期期的星期期一，研研发中心心到集团团公司财财务部借借支当月月的备用用金。每每月底
30、前前，研发发中心必必须在集集团公司司财务结结清当月月费用，以以便集团团公司财财务及时时入账。第六条 根根据预算算，除去去工资、劳劳动保险险和不可可预见费费以外，所所有费用用按预算算执行。第七条 研研发中心心备用金金由海鹰鹰通讯财财务代为为管理，海海鹰通讯讯财务负负责人负负责报销销的财务务审核、在在集团公公司财务务部借支支备用金金及费用用结算，出出纳负责责现金的的支出及及流水帐帐的记录录。第八条 研研发中心心的备用用金应专专项使用用，不得得擅自挪挪为它用用。第九条 研研发中心心超出预预算的支支出，应应由研发发中心提提出申请请，上报报集团公公司总经经理批准准后，方方可支出出。费用借款、报报销管理理
31、规定第一条 为为加强财财务管理理，规范范财务开开支审批批程序，堵堵塞漏洞洞，严格格控制费费用支出出，确保保公司各各项工作作的顺利利进行，特特制定本本规定：第二条 适适用范围围：集团团公司总总部、研研发中心心、外贸贸分公司司和物业业分公司司。第三条 切切实实行行财务“一支笔笔”审批制制度（一）公司司各项费费用开支支原则上上由总经经理亲自自审批，或或在规定定的预算算以内授授权审批批，凡未未被授权权的代批批无效。（二）总经经理授权权范围及及权限1集团公公司本部部门以及及外贸分分公司、物物业分公公司日常常费用支支出实行行预算制制度，预预算内各各项费用用支出，由由总经理理授权各各部门经经理、外外贸分公公
32、司总经经理和物物业分公公司总经经理审批批即可支支出。2凡预算算外支出出都需要要总经理理审批后后方可支支出，否否则财务务有权拒拒绝受理理。3有权审审批人员员在财务务部需留留有签字字字样备备核。（三）审批批、报销销程序1授权范范围内的的费用开开支，在在本部门门和费用用归口部部门经理理或分公公司总经经理签字字同意后后，凭费费用报销销凭证和和本部门门或分公公司“费用预预算手册册”到财务务部办理理审核报报销。2授权范范围之外外的费用用开支，先先分别由由本部门门和费用用归口部部门经理理或分公公司总经经理、集集团公司司主管副副总经理理签字后后，凭费费用报销销凭证到到财务部部办理审审核，并并由财务务部集中中报
33、总经经理审批批后报销销，总经经理出差差期间，由由总经理理授权主主持工作作的副总总经理审审批，未未经授权权，审批批无效。3集团公公司领导导直接开开支的费费用，由由经理部部负责统统一填报报，经总总经理批批准后，凭凭 “费用预预算手册册”、报销销单据到到财务部部办理审审核报销销。4总经理理不直接接受理报报领人个个人送签签的报销销单，总总经理审审批时间间为每周周二、四四，其它它时间不不受理。（四）权责责一致、责责任到人人1被授权权签字的的人员要要对所签签事项负负责，如如果以后后发现有有问题，签签字人和和报领人人要分别别承担相相应的经经济责任任。2部门经经理（含含副经理理）以上上人员本本人直接接开支的的
34、费用，不不得以部部属名义义签字报报销，如如有发生生，将给给予当事事人通报报批评。 第第四条 实行费费用预先先审批制制度，严严格控制制借款数数额。（一）各项项费用开开支必须须事先填填报“费用开开支申请请单”，经批批准后方方可借款款和开支支。审批批权限、程程序按上上述审批批制度和和公司有有关规定定办理，对对超过授授权范围围、需总总经理批批准。（二）各项项费用借借款应在在支出发发生后一一周内到到财务部部办理报报销手续续，因故故不能按按期报销销的，须须书面说说明原因因并经本本部门和和费用归归口部门门经理或或分公司司总经理理和主管管副总经经理同意意后给予予适当延延缓。对对于无故故拖延或或未申明明理由者者
35、，原则则上不办办理新的的借款，并并从部门门经理和和当事人人工资、奖奖金中扣扣还。 第第五条 单项金金额超过过5000元的，必必须使用用支票结结算，特特殊情况况，需要要使用现现金的，必必须报财财务部门门批准后后方可借借款和报报销，否否则，财财务部有有权拒绝绝受理。出出差费用用和市外外开支例例外。第六条 报报销人员员在办理理报销时时，必须须详细列列明开支支项目、内内容，否否则，财财务部有有权拒绝绝受理。第七条 报报销因公公招待而而开支的的餐费、住住宿费、娱娱乐费、礼礼品费、交交通费、景景点门票票费等各各种招待待费，应应填写招招待费报报销备案案表，未未填写的的，财务务部不予予报销。第八条 招招待费报
36、报销备案案表不不作为财财务凭证证入账，由由财务部部内部留留存供集集团公司司领导查查阅。第九条 公公司所有有的费用用报销单单据，必必须是国国家的正正规发票票，否则则，财务务部有权权拒绝受受理。第十条 采采用涂改改伪造、假假冒签字字、弄虚虚作假的的，一经经查实，不不论金额额大小，一一律予以以开除，构构成犯罪罪的，要要追究法法律责任任。第十一条 财务人人员要严严格执行行国家和和公司有有关制度度、规定定，对发发现的问问题要及及时提出出意见和和建议，对对违反规规定的不不得给予予办理，否否则，按按失职论论处。第十二条 本规定定自下发发之日起起执行，由由集团公公司财务务部负责责解释。差旅费开支支规定第一条
37、为为了保证证出差人人员工作作与生活活的需要要，并贯贯彻勤俭俭节约、艰艰苦奋斗斗的精神神，制定定本规定定。第二条 工工作人员员出差的的交通费费和住宿宿费开支支标准： （一一）乘坐坐车、船船、飞机机和住宿宿的等级级标准，按按下表规规定执行行： 等级级标准 项目职务交通工具住宿费标准准(元)火车轮船飞机其他一般地区特殊地区公司正、副副总经理理，以及及相当职职务的人人员软席车二等舱位公务舱位按实报销400450公司正、副副经理，以以及相当当职务的的人员硬席车三等舱位按实报销250300其 余 人人 员硬席车三等舱位按实报销150200其余人员单单人出差差硬席车三等舱位按实报销200300 （二）表列列
38、其它交交通工具具不包括括出租小小汽车，特特殊地区区指北京京、上海海、深圳圳、珠海海、厦门门、汕头头市和海海南省。 （三三）乘坐坐火车，从从晚上八八时至次次日晨七七时之间间，在车车上过夜夜六个小小时以上上的，可可购同席席卧铺票票；连续续乘车时时间超过过十二个个小时的的，经主主管领导导批准，可可乘坐飞飞机。 （四四）表列列不符合合乘坐飞飞机条件件的人员员，如因因业务紧紧急，需需要乘坐坐飞机的的，由本本人提出出申请，部部门经理理签署意意见，报报经公司司主管副副总经理理和总经经理批准准后方可可购票，否否则，不不予报销销。（五）住宿宿费必须须凭正式式发票（或或收据）在在规定标标准范围围内（按按出差应应住
39、天数数计算平平均额或或总额）按按实报销销。超过过规定标标准的，一一律不准准报销。凡凡出差到到达地住住亲友家家或无住住宿发票票的，可可按规定定标准的的30%奖给个个人。凡凡由对方方安排接接待而没没有开支支住宿费费的不得得报销住住宿费，也也不发给给节约奖奖。（六）批准准人员在在审批交交通工具具和住宿宿标准时时，要严严格审查查、从严严控制。第三条 乘乘坐火车车符合购购买同席席卧铺票票（含软软、硬席席），而而不买卧卧铺票的的，按本本人实际际乘坐的的火车硬硬席座位位票价（另另外加收收的空调调费用不不计入座座位票价价之内）的的下列比比例发给给奖励。 （一一）乘坐坐火车慢慢车和直直快列车车的，分分别按慢慢车
40、或直直快列车车硬席座座位票价价的600%发给给。 （二二）乘坐坐特快列列车的，按按特快列列车硬席席座位票票价的550%发发给。 （三三）乘坐坐新型空空调特快快列车和和新型空空调直达达特快列列车的，分分别按新新型空调调特快列列车和新新型空调调直达特特快列车车座位票票价的330%发发给。 （四四）符合合乘坐火火车软席席卧铺条条件的，如如果改乘乘硬席卧卧铺的，不不发给差差价补贴贴或奖励励。第四条 符符合乘坐坐飞机条条件的人人员到有有班机通通航的地地方出差差，如不不乘坐飞飞机，改改乘火车车（硬座座和硬卧卧），普普通汽车车或轮船船的，按按照飞机机的票价价，减去去该航线线火车（硬硬座和硬硬卧）、普普通汽车
41、车或轮船船票价后后，其差差额数（即即节约数数）提取取30%奖给个个人，连连同乘坐坐的汽车车、火车车、轮船船票一起起报销。符合乘坐飞飞机条件件的人员员改乘空空调长途途汽车、火火车软座座或软卧卧、其票票价比飞飞机票价价低的可可予报销销，但不不另发给给奖励费费。 第第五条 出差人人员伙食食补助费费。 （一一）工作作人员出出差伙食食补助费费，不分分途中和和住勤（按按出差的的自然天天数计算算），每每人每天天补助标标准为：一般地地区400元，特特殊地区区50元元。 （二二）到基基层单位位（深圳圳市外）实实（见）习习，工作作锻炼，支支持工作作等人员员在基层层单位工工作期间间的伙食食补助费费，每人人每天补补助
42、标准准为：一一般地区区15元元，特殊殊地区220元。（三）汽车车司机驾驾驶汽车车出差的的，按一一般工作作人员出出差的伙伙食补助助标准执执行，但但一天行行车超过过八小时时的，可可加发补补助费220元。 （四四）为鼓鼓励符合合乘坐飞飞机条件件的人员员乘坐火火车，不不乘飞机机，以节节约开支支，并鉴鉴于在途途期间伙伙食费用用较高等等原因，在在途期间间，连续续乘车超超过122小时（含含十二小小时）的的，可凭凭车票每每满122小时，加加发500元伙食食补助费费。 （五五）夜间间（晚上上八时至至次日晨晨七时）乘乘坐长途途汽车，轮轮船最低低一级舱舱位（统统舱）超超过六小小时的，每每人每夜夜按第五五条第11项规
43、定定的标准准，另行行发给补补助费。 （六六）工作作人员因因工作需需要，经经单位领领导批准准加班至至夜晚111时以以后的，发发给夜餐餐费，每每晚200元（单单位已提提供工作作餐的除除外）。第六条 工工作人员员参加各各种会议议和外出出学习培培训期间间，凡由由会议或或培训组组织方统统一安排排食宿，而而食宿费费用自理理的，可可凭会议议、学习习培训证证明及住住宿发票票，按时时报销住住宿费用用，不执执行第二二条第（五五）项规规定的标标准，也也不发给给节约奖奖，可按按规定发发给伙食食补助费费和市内内交通费费。第七条 工工作人员员出差期期间的市市内交通通费，不不分途中中和住勤勤，每人人每天按按下列标标准包干干
44、使用，不不再报支支市内交交通费。 （一一）正、副副总经理理以及相相当职务务人员标标准为440元； （二二）部门门正、副副经理及及相当职职务人员员和业务务部门业业务员标标准为225元； （三三）其它它人员标标准为115元；（四）工作作人员参参加各种种会议和和外出学学习培训训期间，市市内交通通费补助助标准一一律为110元。（五）省内内城市自自驾车因因公出差差时，路路费报销销以同等等距离火火车或长长途汽车车票价为为标准实实报实销销。对出差人员员及批准准乘坐飞飞机者，其其乘坐往往返机场场的专线线客车费费用，可可在出差差人员市市内交通通费包干干的范围围之外凭凭据报销销。工作人员乘乘坐本公公司汽车车出差的
45、的（含汽汽车驾驶驶员），一一律不报报支市内内交通费费，也不不发给市市内交通通补助费费。第八条 工工作人员员因公出出国的费费用报销销标准按按（深财财外220011466号文件件）的报报销标准准执行；因公赴赴港、澳澳地区，凡凡需住宿宿的每人人每天110000元包干干（包括括住宿费费、交通通费、餐餐费等）；凡当天天返回的的每人每每天4000元包包干（包包括交通通费、餐餐费等）。第九条 工工作人员员趁出差差或调动动工作之之便，事事先经领领导批准准就近回回家省亲亲办事的的，其绕绕道车、船船费，扣扣除出差差直线单单程车、船船费，多多开支的的部分由由个人自自理。扣扣除标准准，火车车按快车车（包括括特快）票票
46、价计算算，符合合乘坐硬硬席卧铺铺条件的的，按硬硬席中铺铺票价，符符合乘坐坐火车软软席卧铺铺备件的的，按软软席卧铺铺票价；轮船按按三等舱舱位票价价计算，符符合乘坐坐轮船二二等舱位位的，按按二等舱舱位票价价计算。如如果绕道道车、船船费小于于直线单单程车、船船费时，凭凭车船票票按实支支报。绕绕道和在在家期间间一律不不报销出出差伙食食补助费费、住宿宿费和市市内交通通费。第十条 工工作人员员出差期期间，因因游览或或非因工工作需要要的参观观而开支支的一切切费用，均均由个人人自理。出出差人员员不准接接受以任任何名义义，任何何方式用用公款的的请客、送送礼、游游览。同同时，要要严格控控制用公公款请客客送礼。 第
47、第十一条条 工作作人员出出差，必必须事先先填报“出差申申请单”，报经经批准后后，凭“出差申申请单”到财务务部办理理借款，出出差返回回后，必必须在七七天内到到财务部部办理报报销清算算手续。第十二条 工作人人员在深深圳市内内的交通通费，公公共交通通费实报报实销，的的士费由由主管领领导批准准后方可可报销。第十三条 本规定定自下发发之日起起执行，由由集团公公司财务务部负责责解释和和修订。费用预算管管理实施施细则第一条 为为了加强强对费用用支出的的控制，根根据（天天工财200022269号号中国国航天科科工集团团公司全全面预算算管理暂暂行办法法，结结合本公公司实际际情况，特特制定航航天科工工深圳（集集团）有有限公司司（以下下见简称称集团公公司）费费用预算算管理实实施细则则。第二条 预预算管理理遵循“统一领领导，分分级负责责”原则（一）预算算管理体体系分为为：一级级集团团公司；二级集团团各部门门、分公公司、集集团投资资的全资资子公司司；（以以下简称称各责任任单位）。（二）集团团公司设设预算委委员会，由由总经理理、党委委书记、副副总经理理、党委委副书记记、财务务部经理理、纪检检监察员员组成，总总