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1、国际结算国际结算工具工具票据票据INTERNATIONAIL SETTLEMENTINTERNATIONAIL SETTLEMENT第二章第二章第二章第二章 国际结算中的票据国际结算中的票据q票据概述票据概述q票据种类票据种类q票据行为票据行为q票据欺诈及其防范票据欺诈及其防范第一节第一节 票据概述票据概述q票据的概念票据的概念q票据的性质票据的性质q票据的功能票据的功能(作用作用)q票据法票据法q票据权利与义务票据权利与义务q票据的当事人票据的当事人一、票据的性质和作用一、票据的性质和作用(一一)票据的概念票据的概念1 1、票据的含义：票据有广义狭义之分。、票据的含义：票据有广义狭义之分。1
2、 1）广义的票据：是指商业上使用的各种记载一定文字、）广义的票据：是指商业上使用的各种记载一定文字、代表一定权利的书面凭证。如股票、债券、车船票、发代表一定权利的书面凭证。如股票、债券、车船票、发票、提单、汇票、栈单、仓单、保单等。票、提单、汇票、栈单、仓单、保单等。2 2）狭义的票据：是出票人签发的，委托他人或自己承）狭义的票据：是出票人签发的，委托他人或自己承诺诺,在特定日期在特定日期,向指定人或持票人向指定人或持票人,无条件支付一定款无条件支付一定款项的书面凭证。项的书面凭证。q是指依规定要式签发和流通的是指依规定要式签发和流通的汇票、本票、支票汇票、本票、支票等信用等信用工具，是以支付
3、一定金额为目的。工具，是以支付一定金额为目的。q就本教材内容而言，流通票据是专指狭义票据，专指汇就本教材内容而言，流通票据是专指狭义票据，专指汇票、本票和支票三种。票、本票和支票三种。2 2、准确理解狭义票据的含义、准确理解狭义票据的含义q对该定义的理解：对该定义的理解：1 1）以支付一定金额为目的）以支付一定金额为目的2 2）无条件支付）无条件支付3 3）可以流通转让）可以流通转让4 4）转让无需通知债务人）转让无需通知债务人 5 5）受让人可以获得完整的权利）受让人可以获得完整的权利（二）票据的性质（二）票据的性质q设权性设权性q要式性要式性q文义性文义性q无因性无因性q流通转让性流通转让
4、性q金钱性金钱性q提示性提示性q返还性返还性q可追索性可追索性1 1、票据的设权性、票据的设权性q票据的设权性是指持票人的票据权利随票据的设票据的设权性是指持票人的票据权利随票据的设立而产生，离开了票据，就不能证明其票据权利。立而产生，离开了票据，就不能证明其票据权利。q票据开立的目的是票据开立的目的是设定票据上的权利和义务设定票据上的权利和义务，以，以便票据能代替现金执行支付手段的功能。便票据能代替现金执行支付手段的功能。q票据权利因为票据的开立而存在，票据权利因为票据的开立而存在，无法提示票据无法提示票据就无法实现票据权利。就无法实现票据权利。票据的主要功能不是证明票据的主要功能不是证明权
5、利义务关系存在。这是票据与其他有价证券的权利义务关系存在。这是票据与其他有价证券的重要区别之一。重要区别之一。2 2、票据的要式性（、票据的要式性（Requisite in FormRequisite in Form）q票据的要式性指票据的形式必须符合法律规定，票据的要式性指票据的形式必须符合法律规定，票据上的必要记载项目必须齐全并符合规定。票据上的必要记载项目必须齐全并符合规定。1 1）票据的存在不重视其原因，但却非常强调其形）票据的存在不重视其原因，但却非常强调其形式和内容。式和内容。2 2）只有形式和内容都符合法律规定的票据，才是）只有形式和内容都符合法律规定的票据，才是合格的票据。合格
6、的票据。3 3、票据的文义性、票据的文义性q票据的文义性指票据上所创设的权利义票据的文义性指票据上所创设的权利义务内容，完全依据票据上所记载的文字务内容，完全依据票据上所记载的文字的含义确定，不能进行任意解释或根据的含义确定，不能进行任意解释或根据票据以外的其他文件来确定。票据以外的其他文件来确定。ABC4 4、票据的无因性（、票据的无因性（Non-causative NatureNon-causative Nature）q票据的无因性是指持票人行使票据权利时，无需证票据的无因性是指持票人行使票据权利时，无需证明其取得票据的原因，只要票据合格明其取得票据的原因，只要票据合格,就能享有票就能享有
7、票据的权利。据的权利。q票据原因：产生票据权利与义务关系存在的原因。票据原因：产生票据权利与义务关系存在的原因。如：商品交易、金融交易、资金借贷等。如：商品交易、金融交易、资金借贷等。q无因性：票据一旦作成，票据权利和义务的执行就无因性：票据一旦作成，票据权利和义务的执行就与票据原因相分离。如：票据的转让过程中，不需与票据原因相分离。如：票据的转让过程中，不需要调查票据原因是否合理、合法。只要票据合格要调查票据原因是否合理、合法。只要票据合格,就能享有票据的权利。就能享有票据的权利。ABC5 5、票据的流通转让性（、票据的流通转让性（NegotiationNegotiation）q定义：通过直
8、接交付或背书后交付完成转让。定义：通过直接交付或背书后交付完成转让。q特点：特点：1 1）票据权利通过交付或背书及交付进行转让。）票据权利通过交付或背书及交付进行转让。2 2）票据转让不必通知债务人。）票据转让不必通知债务人。3 3）票据受让人获得全部票据权利，能以自己的名义提出起诉。）票据受让人获得全部票据权利，能以自己的名义提出起诉。4 4）善意并付对价的受让人的权利不因前手票据权利的缺陷而）善意并付对价的受让人的权利不因前手票据权利的缺陷而受影响。受影响。ABC货物债权票据票据.票据的债务人不得以自己与出票人或票据的债务人不得以自己与出票人或持票人的前手之间的抗辩事由对抗持持票人的前手之
9、间的抗辩事由对抗持票人。票人。（票据法第13条第1款）张三李四王五赵六周七要求付款X受胁迫还赌债未履约贸易6 6、票据的金钱性、票据的金钱性q持有票据，即拥有票据权利，可凭票据取得票款。持有票据，即拥有票据权利，可凭票据取得票款。是一种以金钱为给付标的物的债权。是一种以金钱为给付标的物的债权。7 7、票据的提示性、票据的提示性(Presentment)(Presentment)q票据的提示性是指票据上的债权人请求债务人票据的提示性是指票据上的债权人请求债务人履行票据义务时，必须在法定期限内向付款人履行票据义务时，必须在法定期限内向付款人出示票据，以显示占有这张票据，才能要求付出示票据，以显示占
10、有这张票据，才能要求付款。款。q持票人不提示票据，付款人不必履行付款义务。持票人不提示票据，付款人不必履行付款义务。8 8、票据的返还性、票据的返还性(Returnability)(Returnability)q票据的返还性是指持票人领到票款时，应将签收票据的返还性是指持票人领到票款时，应将签收的票据交还付款人。该票据经正常付款即被解除的票据交还付款人。该票据经正常付款即被解除责任而归还付款人的档案。责任而归还付款人的档案。q票据不能无期限流通。一旦付款即结束流通。所票据不能无期限流通。一旦付款即结束流通。所以，票据模仿货币功能是有一定局限性的。以，票据模仿货币功能是有一定局限性的。9 9、票
11、据的可追索性、票据的可追索性q票据的可追索性是指合格票据遭到票据的付款人票据的可追索性是指合格票据遭到票据的付款人或承兑人拒付时，正当持票人，为维护其票据权或承兑人拒付时，正当持票人，为维护其票据权利，有权通过法定程序，向所有票据债务人追索，利，有权通过法定程序，向所有票据债务人追索，要求取得票据权利。要求取得票据权利。（三（三)票据的作用票据的作用q结算功能（支付）结算功能（支付）q信用功能信用功能q流通功能流通功能q融资功能融资功能q汇兑功能汇兑功能二、票据法简介二、票据法简介q(一一)票据法的含义票据法的含义q(二二)票据法的特征票据法的特征:强行性、技术性、统一性。强行性、技术性、统一
12、性。q(三三)两大票据法系两大票据法系 1 1、英美法：英美法：18821882年英国票据法、年英国票据法、19521952年美国统一年美国统一商法典商法典P60P60 2 2、大陆法系：日内瓦统一法：、大陆法系：日内瓦统一法：日内瓦统一汇票本票法公约日内瓦统一汇票本票法公约19301930、日内瓦统一支票、日内瓦统一支票法公约法公约19311931 3 3、国际流通票据公约（草案）、国际流通票据公约（草案）q(四四)我国的票据法我国的票据法 我国的第一部票据法已于我国的第一部票据法已于 1995 1995年年 5 5月月 10 10日由全国人大日由全国人大常委会通过，并于常委会通过，并于 1
13、996 1996年年 1 1月月1 1日起实施。日起实施。英美法与大陆法的区别英美法与大陆法的区别P20P20.伪造伪造背书的背书的处理处理持票人持票人的权利的权利汇票派生出本票和支票汇票派生出本票和支票汇票本票一类、支票另一汇票本票一类、支票另一类类英美法英美法大陆法大陆法受前手权利限制，正式受前手权利限制，正式持票人对票据有完全的持票人对票据有完全的权利权利只要背书连续，都是合只要背书连续，都是合法的持票人法的持票人,拥有完全权利拥有完全权利从伪造背书的签字起，从伪造背书的签字起，及后手对汇票都不再及后手对汇票都不再拥有权利，受害人是拥有权利，受害人是被骗者，付款人鉴别。被骗者，付款人鉴别
14、。伪造背书签字是无效伪造背书签字是无效的的，其它当事人的背书，其它当事人的背书仍有效，受害人是仍有效，受害人是丢失票据的被窃者。丢失票据的被窃者。票据的票据的分类分类票据绝对票据绝对必要项目必要项目未规定绝对必要项目，未规定绝对必要项目，票据形式合格就有效。票据形式合格就有效。规定汇票绝对必要项目，规定汇票绝对必要项目，缺任一项汇票无效。缺任一项汇票无效。三、票据权利和票据义务三、票据权利和票据义务（一）票据权利（一）票据权利1 1、票据权利的含义与特征、票据权利的含义与特征q票据权利指依据票据而行驶的，以取得票款为直接目的的票据权利指依据票据而行驶的，以取得票款为直接目的的权利。它包括付款请
15、求和追索权。权利。它包括付款请求和追索权。q票据权利的特征：票据权利的特征：票据权利是证券性权利：票据权利是债券与证券所有权票据权利是证券性权利：票据权利是债券与证券所有权统一；失去票据，即失去票据权利。统一；失去票据，即失去票据权利。票据权利是单一性权利：票据权利不能共享，其所有者票据权利是单一性权利：票据权利不能共享，其所有者只能有一个。只能有一个。票据权利是双重性权利：票据权利是双重性权利：只有一个债权人，但可以有多个债务人只有一个债权人，但可以有多个债务人债权人可以行使二次请求权，即追索。债权人可以行使二次请求权，即追索。2 2、票据权利的取得和行使、票据权利的取得和行使（1 1）票据
16、权利的取得：）票据权利的取得：原始取得原始取得继受（受让）取得继受（受让）取得（2 2）票据权利的行使）票据权利的行使 是指票据权利人向票据义务人提示票据，请求是指票据权利人向票据义务人提示票据，请求履行义务。履行义务。提示承兑提示承兑提示付款提示付款（二）票据义务（二）票据义务q票据义务的含义：是指票据债务人，按照票据上所票据义务的含义：是指票据债务人，按照票据上所记载文义，支付票据金额及其他金额的义务。记载文义，支付票据金额及其他金额的义务。q票据义务的特点：给付金钱票据义务的特点：给付金钱票据义务是单向性义务：票据义务人必须单独承票据义务是单向性义务：票据义务人必须单独承担无条件支付票款
17、的义务担无条件支付票款的义务 票据义务是法定连带性义务：凡在票据上进行必票据义务是法定连带性义务：凡在票据上进行必要事项的记载并完成签名者，均为票据债务人。要事项的记载并完成签名者，均为票据债务人。票据义务是双重性义务：票据义务具有金钱给付票据义务是双重性义务：票据义务具有金钱给付和担保双重义务。和担保双重义务。（三）票据抗辩（三）票据抗辩q票据抗辩的定义：票据义务人根据票据法的规定，票据抗辩的定义：票据义务人根据票据法的规定，提出相应的事实或理由，否定票据权利人提出的提出相应的事实或理由，否定票据权利人提出的请求，依法拒绝履行票据义务的行为。请求，依法拒绝履行票据义务的行为。q类型：类型：对
18、物的抗辩：因票据本身所存在的事由而发生对物的抗辩：因票据本身所存在的事由而发生的抗辩。（记载、效力、债务）的抗辩。（记载、效力、债务）对人的抗辩：因票据债务人与特定票据权利人对人的抗辩：因票据债务人与特定票据权利人之间的法律关系而发生的抗辩。之间的法律关系而发生的抗辩。四、票据的当事人四、票据的当事人票据的当事人票据的当事人基本关系人：基本关系人：q出票人（出票人（drawerdrawer）q收款人（收款人（payeepayee）q付款人（付款人（draweedrawee）前手和后手前手和后手非基本关系人：非基本关系人：q背书人（背书人（indorserindorser）q保证人（保证人（gu
19、arantorguarantor）q承兑人（承兑人（acceptoracceptor）q持票人（持票人（holderholder）.汇票当事人汇票当事人A(出票人)B(收款人)(背书人)C(被背书人)(背书人)DE(保证人)X(付款人)(承兑人)第一债务人第二债务人票据权利人(持票人)(被背书人)第二章第二章 国际结算工具国际结算工具 票据票据第二节第二节 汇票汇票第二节第二节 汇票汇票q汇票的定义汇票的定义q汇票的内容汇票的内容q汇票的种类汇票的种类一、汇票的定义一、汇票的定义q定义：汇票是出票人签发的。委托付款人在见票定义：汇票是出票人签发的。委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的
20、金额给收款人时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。或者持票人的票据。q汇票是出票人签发的书面命令。汇票是出票人签发的书面命令。q汇票的付款人在见票时或在指定日期汇票的付款人在见票时或在指定日期,应无条件付应无条件付款。款。二、汇票的内容二、汇票的内容（一）绝对必要的记载项目：缺一不可（一）绝对必要的记载项目：缺一不可 1 1“汇票汇票”字样、字样、2 2无条件支付命令或委托、无条件支付命令或委托、命令。命令。支付必须是无条件。支付必须是无条件。书面的。需签字。书面的。需签字。3 3一定的金额一定的金额以金钱表示以金钱表示确定的金额确定的金额大小写大小写 4 4付款人的名称
21、、付款人的名称、5 5收款人名称、收款人名称、6 6出票日期、出票日期、7 7出票人签字。出票人签字。二、汇票的内容二、汇票的内容（二）相对必要的记载项目：十分重要（二）相对必要的记载项目：十分重要 1 1出票地点、出票地点、2 2付款地点、付款地点、3 3付款期限付款期限（三）任意记载的项目（三）任意记载的项目 1 1担当付款人、担当付款人、2 2预备付款人、预备付款人、3 3必须提示承兑及其日期、必须提示承兑及其日期、4 4不得提示承兑、不得提示承兑、5 5免作拒绝证书、免作拒绝证书、6 6免作拒付通知、免作拒付通知、7 7免于追索免于追索.按按付款期限分：付款期限分：汇票即期远期见票即付
22、未记载到期日到期日同出票日定日付款出票日后定期付款见票日后定期付款延期付款被拒绝承兑或被拒绝付款情况被拒绝承兑或被拒绝付款情况:q被拒绝承兑或被拒绝付款被拒绝承兑或被拒绝付款:拒绝人出具拒绝证书或退票理由拒绝人出具拒绝证书或退票理由书书;q退票理由：付款人或承兑人死亡或逃匿退票理由：付款人或承兑人死亡或逃匿:死亡证明书、相关死亡证明书、相关司法文书、公证书司法文书、公证书;q依法取证：依法取证：q 付款人或承兑人破产付款人或承兑人破产:法院对其宣告破产的司法文书法院对其宣告破产的司法文书;q 付款人或承兑人被责令终止业务活动付款人或承兑人被责令终止业务活动:行政主管部门的行政主管部门的相关行政
23、处罚决定。相关行政处罚决定。q未依法取证，持票人丧失对前手的追索权。未依法取证，持票人丧失对前手的追索权。三、汇票的种类三、汇票的种类q按出票人不同：银行汇票和商业汇票按出票人不同：银行汇票和商业汇票q按承兑人不同：银行承兑汇票和商业承兑汇票按承兑人不同：银行承兑汇票和商业承兑汇票q按是否有货运单据：跟单汇票和光票汇票按是否有货运单据：跟单汇票和光票汇票q按付款期限不同：即期汇票和远期汇票按付款期限不同：即期汇票和远期汇票q按流通范围划分：国内汇票和国际汇票按流通范围划分：国内汇票和国际汇票q按使用货币划分：外币汇票和本币汇票；按使用货币划分：外币汇票和本币汇票；q中心汇票中心汇票:指付款人是
24、汇票所用货币清算中心的指付款人是汇票所用货币清算中心的银行的即期银行汇票银行的即期银行汇票.q汇票分类：汇票分类：汇票银行汇票商业汇票即期汇票远期汇票银行承兑汇票商业承兑汇票银行承兑汇票票样：银行承兑汇票票样：跟单信用证项下汇票示例：跟单信用证项下汇票示例：Drawn under _L/C NO._ Dated _ payable with interest _%_No._ Exchange for Shanghai,China _ At _Sight of this SECOND of Exchange(First of Exchange being unpaid)Pay to the or
25、der of EVERBRIGHT BANK OF CHINA the sum of Bill of Exchange To _ _跟单信用证项下汇票示例：跟单信用证项下汇票示例：Drawn under THE HOKKAIDO TAKUSHOKU BANK LTD TOKYOL/C NO.264-510 Dated 1996.11.30 payable with interest _%_No.CS96-061 Exchange for Shanghai,China DEC.31,1999 At _Sight of this FIRST of Exchange(Second of Exchan
26、ge being unpaid)Pay to the order of EVERBRIGHT BANK OF CHINA the sum of US DOLLARS EIGHT THOUSAND FIVE HUNDRED FORTY NINE ONLYBill of ExchangeUSD8549.00To THE HOKKAIDO TAKUSHOKU BANK LTD TOKYO SHANGHAI GARMENTS CO.Signed 第二章第二章 国际结算工具国际结算工具 票据票据第三节：票据行为第三节：票据行为本节主要内容：本节主要内容：q票据行为的含义、特征票据行为的含义、特征q狭义的
27、票据行为的种类狭义的票据行为的种类q其他票据行为其他票据行为 本章学习目的：从实务角度掌握正确处理本章学习目的：从实务角度掌握正确处理票据的程序和做法。票据的程序和做法。第三节第三节 票据行为票据行为q票据行为的含义票据行为的含义q狭义的票据行为：狭义的票据行为：P35P35。是指以承担票据上的债务为目的所作的必要形是指以承担票据上的债务为目的所作的必要形式的法律行为。其结果是发生、转移或保障票据上式的法律行为。其结果是发生、转移或保障票据上的权利。它包括的权利。它包括6 6种行为：出票、背书、承兑、保种行为：出票、背书、承兑、保证、保付、参加承兑。（票据行为）证、保付、参加承兑。（票据行为）
28、q广义的票据行为：广义的票据行为：P35P35。是指一切能引起票据法律关系发生、变更、消是指一切能引起票据法律关系发生、变更、消灭的行为。如：提示、付款、划线、拒付、追索、灭的行为。如：提示、付款、划线、拒付、追索、涂销、更改、伪造、变造、参加付款等。（准票据涂销、更改、伪造、变造、参加付款等。（准票据行为）行为）票据行为的分类：票据行为的分类：广广义义票票据据行行为为票据行为票据行为准票据行为准票据行为主票据行为主票据行为出票出票附属票据行为附属票据行为背书背书 承兑承兑保证保证保付保付参加承兑参加承兑提示提示付款付款拒付拒付追索追索划线划线涂销涂销参加付款参加付款一、出票一、出票出票的定义
29、：出票的定义：出票是指出票人签发票据并将其交付出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。给收款人的票据行为。创设票据的债权，使收款人拥有债权，包括付款创设票据的债权，使收款人拥有债权，包括付款请求权和追索权。出票包含两个动作请求权和追索权。出票包含两个动作：写成票据写成票据并签名；并签名；交付给收款人交付给收款人出票的影响：出票的影响：出票人成为主债务人，担保付款、担保承兑。票据出票人成为主债务人，担保付款、担保承兑。票据被拒付时，接受追索。被拒付时，接受追索。收款人成为主债权人，拥有付款请求权和追索权。收款人成为主债权人，拥有付款请求权和追索权。付款人不是票据义务人（本票例外）。付
30、款人不是票据义务人（本票例外）。出票出票(Issue)Issue)(1)(1)出票人填写空白汇票出票人填写空白汇票 (2)(2)交给收款人交给收款人 .出票人出票人 收款人收款人付款人付款人双方事前有协议双方事前有协议二、背书二、背书 (Endorsement)Endorsement)（一）背书的含义：（一）背书的含义：是指持票人在票据背面签名，以表明转让转让票据权利是指持票人在票据背面签名，以表明转让转让票据权利的意图。包含两个动作：的意图。包含两个动作：在票据背面签名。即使只签字在票据背面签名。即使只签字不加文字说明，也视为背书。不加文字说明，也视为背书。交付被背书人。交付被背书人。（二）
31、背书的影响：（二）背书的影响：对背书人（债务人）的影响对背书人（债务人）的影响 背书人失去票据及票据权利背书人失去票据及票据权利 背书人向后手担保前手签名的真实性和票据的有效性。背书人向后手担保前手签名的真实性和票据的有效性。背书人担保承兑和付款。背书人担保承兑和付款。对被背书人（债权人）的影响对被背书人（债权人）的影响 享有票据的全部权利：包括付款请求权和追索权。前手享有票据的全部权利：包括付款请求权和追索权。前手越多，票据权利越有保障。越多，票据权利越有保障。表格式背书：表格式背书：粘粘 单单被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章
32、背书人签章年年 月月 日日年年 月月 日日年年 月月 日日背书的连续性背书的连续性.CDFGEBAH第第一一背背书书人人收收款款人人第第二二背背书书人人第第一一被被背背书书人人第第三三背背书书人人第第二二被被背背书书人人第第四四背背书书人人第第三三被被背背书书人人第第五五背背书书人人第第四四被被背背书书人人 第第五五被被背背书书人人背书的连续性背书的连续性q第一次背书的背书人应当是票据上记载的第一次背书的背书人应当是票据上记载的收款人；收款人；q从第二次转让背书起，每次背书的背书人从第二次转让背书起，每次背书的背书人必须是前一次背书的被背书人；必须是前一次背书的被背书人；q最后持票人必须是最后
33、一次背书的被背书最后持票人必须是最后一次背书的被背书人。人。.被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章00年年1 月月1日日00年年2月月1日日00年年3月月1日日李四张 三李 四王 五赵六王五（三）背书的种类（三）背书的种类1.1.记名背书：又称特别背书记名背书：又称特别背书special Endorsementspecial Endorsement,完全背书完全背书 特点是：背书内容完整，全面特点是：背书内容完整，全面,记载支付给被背书人的名称记载支付给被背书人的名称,并经背书人签名。记名背书的票据，可以继续背书转让。并经
34、背书人签名。记名背书的票据，可以继续背书转让。被被背背书书人人Pay to B Co.,LondonPay to C CO.,New York背背书书人人For A Co.,Beijing(signature)For B Co.,London(signature)For C CO.,New YorkFor H CO.,New York（三）背书的种类（三）背书的种类 2.2.无记名背书：又称空白背书，无记名背书：又称空白背书，Blank EndorsementBlank Endorsement 是指仅在票据背面签名，不记载被背书人的名称是指仅在票据背面签名，不记载被背书人的名称,而只有而只有背
35、书人的签字。被背书人可继续转让。背书人的签字。被背书人可继续转让。（1 1）继续作无记名背书转让。不签名，直接交付转让，不会被）继续作无记名背书转让。不签名，直接交付转让，不会被追索。可在被背书人一栏记名，也可不记名。追索。可在被背书人一栏记名，也可不记名。（2 2）转作记名背书转让。签名后转让，会被追索。可在被背书）转作记名背书转让。签名后转让，会被追索。可在被背书人一栏记名，也可不记名。人一栏记名，也可不记名。被被背背书书人人Pay to G CO.,New York背背书书人人For A Co.,Beijing(signature)For D Co.,London(signature).
36、完全背书与空白背书完全背书与空白背书完全背书：空白背书：记载有被背书人名称及背书人签章。被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章00年年1 月月1日日年年 月月 日日年年 月月 日日李四张三李四被背书人记载处留有空白的背书。.完全背书与空白背书完全背书与空白背书二者的比较二者的比较相同之处：相同之处：均是经背书人签章转让票据权利的行为均是经背书人签章转让票据权利的行为区别：区别：两种背书所要求的转让方式不同两种背书所要求的转让方式不同完全背书必须依背书（完全背书或空白背书）而转完全背书必须依背书（完全背书或空白背书）而转让；让
37、；空白背书可以：依交付而转让、依空白背书而转让、空白背书可以：依交付而转让、依空白背书而转让、依完全背书而转让、补充为完全背书后再背书转让。依完全背书而转让、补充为完全背书后再背书转让。记名背书转让记名背书转让:被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章00年年1 月月1日日*年年*月月*日日*年年*月月*日日李四张 三李 四王 五王五赵六王五（三）（三）背书的种类背书的种类 3.3.限制性背书限制性背书:Restrictive EndorsementRestrictive Endorsement 是指背书人在票据背面签名，限定
38、某人为被背书人或是指背书人在票据背面签名，限定某人为被背书人或记载有记载有“不得转让不得转让”字样的背书。能否继续转让，不同字样的背书。能否继续转让，不同票据法规定不同。票据法规定不同。英国票据法英国票据法规定被背书人不能再转让。规定被背书人不能再转让。日内瓦统一法日内瓦统一法和我国的票据法：承认不得转让的背书，和我国的票据法：承认不得转让的背书，规定限制背书的票据仍可由被背书人进一步转让，但原规定限制背书的票据仍可由被背书人进一步转让，但原背书人只对直接后手负责。被背书人继续转让而产生的背书人只对直接后手负责。被背书人继续转让而产生的其他后手，原背书人不承担担保责任。其他后手，原背书人不承担
39、担保责任。限制性背书：限制性背书：被被背背书书人人 Pay to B Co.,London only Pay to B Co.,London not negotiable Pay to B Co.,London not transferable Pay to B Co.,London not to order Pay to H Bank for account of B Co.,London（付给付给H银行记入银行记入B公司账户）公司账户）背背书书人人For A Co.,Beijing(signature)（三）背书的种类（三）背书的种类 4.4.有条件的背书有条件的背书:Conditiona
40、l EndorsementConditional Endorsement 是指对被背书人享受票据权利附加了前提条件的背书。是指对被背书人享受票据权利附加了前提条件的背书。我国我国票据法票据法规定：票据是无条件支付的，因而有条件规定：票据是无条件支付的，因而有条件的背书行为有效，但背书条件无效。的背书行为有效，但背书条件无效。付款人不管条件是否履行，可以照常付款给持票人。付款人不管条件是否履行，可以照常付款给持票人。有条件背书是指背书行为中的交付，只有在完成条件才可有条件背书是指背书行为中的交付，只有在完成条件才可以把票据交给被背书人。以把票据交给被背书人。被背被背书人书人Pay to the
41、order of B Bank On delivery of B/L No.125背书背书人人For A Co.,Beijing(signature)背书的种类背书的种类5.5.委托收款背书委托收款背书:Endorsement for CollectionEndorsement for Collection 是指记载有是指记载有“委托收款委托收款”字样的背书。字样的背书。q背书目的：不是转让票据及票据权利，而是委托被背书人背书目的：不是转让票据及票据权利，而是委托被背书人代为行使票据权利。因此，被背书人不能再转让票据。代为行使票据权利。因此，被背书人不能再转让票据。q特点：特点：被背书人不能转
42、让票据，背书人对任何后手不承被背书人不能转让票据，背书人对任何后手不承担责任。担责任。被背书人可以行使票据任何权利，请求付款权和被背书人可以行使票据任何权利，请求付款权和追索权。追索权。委托收款背书委托收款背书:被被背背书书人人 Pay to B Bank for collection Pay to B Bank for collection,prior endorsement guaranteed Pay to B Bank for deposit（安置、押金、储蓄、寄存安置、押金、储蓄、寄存）Pay to B Bank value in collection Pay to B Bank b
43、y procuration（获得、代理权）（获得、代理权）背背书书人人For A Co.,Beijing(signature)背书的种类背书的种类 q6 6、设定质押、设定质押(on mortgageon mortgage)背书：被背书人只有在实现背书：被背书人只有在实现质押权时，才可以行使票据权利。出现在贸易融资的情况质押权时，才可以行使票据权利。出现在贸易融资的情况下。下。q7 7、部分背书：背书人只转让部分票据金额。、部分背书：背书人只转让部分票据金额。(pay to A pay to A Co.,for the amount of 50%)Co.,for the amount of 5
44、0%)q分割背书：将票据金额分割给多个被背书人。分割背书：将票据金额分割给多个被背书人。(pay to A pay to A Co.,and B Co.,for the amount of 50%separately)Co.,and B Co.,for the amount of 50%separately)我国票据法规定：部分背书和分割背书是无效的，无论是背我国票据法规定：部分背书和分割背书是无效的，无论是背书行为，还是背书内容均无效。书行为，还是背书内容均无效。q8 8、其他背书：如记载、其他背书：如记载“不得追索不得追索”(without recoursewithout recourse
45、 )字样的背书。其效力仅限于背书人和直接被背书人之间，字样的背书。其效力仅限于背书人和直接被背书人之间，其他后手不受此约束。其他后手不受此约束。托收背书与质押背书比较：托收背书与质押背书比较：托收背书：质押背书质押背书：背书人以汇票作抵押交被背书人以委托被背书人代替自己行使票据权利、收取票据金额为目的。A银行张 三委托收款被背书人被背书人背书人签章背书人签章00年年1 月月1日日李四张 三质押被背书人被背书人背书人签章背书人签章00年年1 月月1日日思考：思考：思考小张小张客户客户银行银行交款汇票背书小张到银行通过票汇业务给客户汇款。银行将汇小张到银行通过票汇业务给客户汇款。银行将汇票交付给小
46、张后，小张在票据上背书，然后将票票交付给小张后，小张在票据上背书，然后将票据邮寄给客户。这种做法是否正确？据邮寄给客户。这种做法是否正确？（银行即期汇票银行即期汇票P33P33）.下列票据的持票人是否享有票据权利？下列票据的持票人是否享有票据权利？被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章00年年1 月月1日日00年年2月月1日日00年年3月月 1日日郑州B公司张 三深圳C公司北北京京A公公司司财务专用章财务专用章郑郑州州B B公公司司公公 章章.P38被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签
47、章背书人签章背书人签章背书人签章00年年1 月月1日日00年年2月月1日日00年年3月月 1日日北京B银行张 三深圳C银行北北京京A公公司司财务专用章财务专用章北北京京B B银银行行汇票专用章汇票专用章质押王武.P37被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章00年年1 月月1日日00年年2月月1日日00年年3月月 1日日北京B银行张 三深圳C银行北北京京A公公司司财务专用章财务专用章北北京京B B银银行行汇票专用章汇票专用章托收王武.被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人
48、签章背书人签章00年年1 月月1日日00年年2月月1日日00年年3月月 1日日北京B银行张 三深圳C银行北北京京A公公司司财务专用章财务专用章北北京京B B银银行行汇票专用章汇票专用章托收王武质押.被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章00年年1 月月1日日00年年2月月1日日00年年3月月 1日日北京B银行张 三深圳C银行北北京京A公公司司财务专用章财务专用章北北京京B B银银行行汇票专用章汇票专用章托收王武托收三、承兑三、承兑(Acceptance)Acceptance)承兑的含义：承兑的含义：是指远期汇票的付款人在汇票
49、上签名，同意按出票人指示是指远期汇票的付款人在汇票上签名，同意按出票人指示到期付款的行为。到期付款的行为。q 做法：做法：1 1、写成：写上写成：写上“已承兑已承兑”accepted accepted,签上姓名签上姓名,加注具体承兑加注具体承兑日期日期2 2、交付：把经过承兑的远期汇票交还该提示者即收款人、交付：把经过承兑的远期汇票交还该提示者即收款人q承兑日承兑日（1 1）定日付款或出票后定期付款的汇票，持票人应在到期日前）定日付款或出票后定期付款的汇票，持票人应在到期日前提示承兑提示承兑（2 2）见票后定期付款的汇票，在出票后）见票后定期付款的汇票，在出票后1 1个月内提示承兑个月内提示承
50、兑（3 3）付款人在收到提示的汇票后）付款人在收到提示的汇票后3 3日内承兑或拒绝承兑。日内承兑或拒绝承兑。承兑的格式承兑的格式.年 月 日 承 兑承兑人签名承兑的影响承兑的影响q付款人承兑后成为承兑人，到期履行付款责任付款人承兑后成为承兑人，到期履行付款责任。q付款人处于汇票主债务人的地位，出票人变为从债付款人处于汇票主债务人的地位，出票人变为从债务人。务人。q有利于汇票的转让。有利于汇票的转让。q即承兑人成为票据的第一债务人。对于出票人，成即承兑人成为票据的第一债务人。对于出票人，成为票据的第二债务人。对于持票人，债权更加确定，为票据的第二债务人。对于持票人，债权更加确定，便于转让。便于转