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1、第四章 商业银行贷款业务经营管理重点掌握问题重点掌握问题商业银行贷款种类商业银行经营管理目标商业银行对不同贷款方式控制的要点贷款价格的内容和贷款定价的方法商业银行贷款风险的防范与控制一、商业银行贷款种类根据贷款通则（征求意见稿）：v贷款按期限长短划分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。v短期贷款，系指贷款期限在1年以内（含1年）的贷款。v中期贷款，系指贷款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的贷款。v长期贷款，系指贷款期限在5年（不含5年）以上的贷款。商业银行贷款种类v贷款按有无担保划分为信用贷款和担保贷款。v信用贷款，系指没有担保、仅依据借款人的信用状况发放的贷款。v担保贷款，系指由借款
2、人或第三方依法提供担保而发放的贷款。担保贷款包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款。v保证贷款、抵押贷款或质押贷款，系指按中华人民共和国担保法规定的保证方式、抵押方式或质押方式发放的贷款。二、贷款业务经营管理的目标二、贷款业务经营管理的目标（一）贷款规模适度（一）贷款规模适度 （二）贷款结构均衡（二）贷款结构均衡（三）防御风险（三）防御风险 （四）盘活存量（四）盘活存量 三、不同贷款方式掌握的要点三、不同贷款方式掌握的要点（一）信用贷款：（一）信用贷款：关键是对借款人信用的分析，关键是对借款人信用的分析，包括财务状况和非财务状况。包括财务状况和非财务状况。（二）保证贷款：（二）保证贷款：主要有：保证
3、人的资格，保证主要有：保证人的资格，保证的方式，保证的期限，保证合同的形式。的方式，保证的期限，保证合同的形式。（三）抵押贷款和质押贷款：（三）抵押贷款和质押贷款：主要有：银行选择主要有：银行选择抵押品和质押品的条件，抵押品或质押品的登记抵押品和质押品的条件，抵押品或质押品的登记以及抵押品或质押品的处分。以及抵押品或质押品的处分。四、贷款信用调查分析四、贷款信用调查分析（一）对借款人的信用评价（一）对借款人的信用评价借款人的品德（借款人的品德（CharacterCharacter）借款人的资本借款人的资本(Capital)(Capital)借款人的担保（借款人的担保（CollateralCol
4、lateral）借款人的经营能力（借款人的经营能力（CapacityCapacity）借款人的经营环境（借款人的经营环境（ConditionCondition）（二）对借款者财务报表的分析（二）对借款者财务报表的分析 分析借款人的资产负债表，目的是分析借款人的资产负债表，目的是剔除资产负债中存在的水分，摸清家底，剔除资产负债中存在的水分，摸清家底，避免贷款的风险。避免贷款的风险。分析借款人的损益表，目的是了解分析借款人的损益表，目的是了解企业的盈利能力，确定还款的可能性。企业的盈利能力，确定还款的可能性。贷款能否按期偿还，除了借款人的贷款能否按期偿还，除了借款人的还款意愿外，商业银行还必须关注
5、借款还款意愿外，商业银行还必须关注借款人是否有能力获得足够的现金以偿还贷人是否有能力获得足够的现金以偿还贷款。款。（三）对借款人基本财务比率的分析（三）对借款人基本财务比率的分析流动性比率流动性比率 ：流动比率：流动比率 ；速动比率；速动比率 。资金营运效率比率资金营运效率比率 ：平均应收账款周：平均应收账款周转率；总资产利用比率；固定资产利用转率；总资产利用比率；固定资产利用比率；存货周转率比率；存货周转率 ；现金周转率。；现金周转率。财务杠杆比率财务杠杆比率 ：负债资产比率：负债资产比率 ；负债；负债自有资本比率自有资本比率 ；收入利息费用比率；收入利息费用比率 。盈利能力比率盈利能力比率
6、 ：销售收益率：销售收益率 ；资产收；资产收益率益率 ；股本收益率；股本收益率 。（四）对借款人非财务状况的分析（四）对借款人非财务状况的分析借款人的还款意愿借款人的还款意愿借款人的经营管理水平借款人的经营管理水平借款人所处的行业借款人所处的行业国家的法律、政策国家的法律、政策五、贷款的定价五、贷款的定价（一）贷款定价的一般原理一）贷款定价的一般原理 一般来说，贷款供给曲线是价格的一般来说，贷款供给曲线是价格的增函数，贷款需求曲线是价格的减函数。增函数，贷款需求曲线是价格的减函数。（二）贷款价格的构成：筹集资金的成（二）贷款价格的构成：筹集资金的成本；贷款的管理费用；承诺费；补偿余本；贷款的管
7、理费用；承诺费；补偿余额；隐含价格；银行适当的利润。额；隐含价格；银行适当的利润。（三）贷款定价的方法（三）贷款定价的方法 ：成本相加贷：成本相加贷款定价法；价格领导模型款定价法；价格领导模型 ；成本；成本收益贷款定价。收益贷款定价。(一)贷款定价的一般原理在一个竞争的借贷市场中，贷款供求状况是影响贷款定价的最根本因素。贷款利率高低是由借（需）、贷（供）双方决定的，供给曲线与需求曲线的交点既是双方可接受的价格，如图101。供供求求利利率率r数量数量Q0图图101 贷贷款款供供求求变变化化曲线曲线贷款定价原则1.利润最大化原则2.扩大市场份额原则3.保证贷款安全原则 4.维护银行形象原则（二）贷
8、款价格的构成 1.贷款利率 贷款利率是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率。2.承诺费 承诺费是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。3.补偿余额 补偿余额是应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。4.隐含价格 隐含价格是指贷款定价中的一些非货币性内容。（三）贷款定价的方法（三）贷款定价的方法v1 1、成本加成贷款定价法(The Cost-Plus Loan-Pricing Method)v2、价格领导模型定价法（The price leadership Model）v3、成本收益贷款定价法（Cost-Benefit Loan p
9、ricing）v4、客户盈利性分析定价法（Customer Profitability Analysis(CPA)）1 1、成本加成贷款定价法 贷款成本应包括四个部分：银行筹集可贷资金的成本；银行人的非资金性经营成本（包括贷款人员的工资以及发放和管理贷款时使用的设备、工具等成本）；对银行由于贷款可能发生的违约风险作出必要的补偿；为银行股东提供一定的资本收益率所必需的每一贷款项目的预期利润水平。贷款利率=筹集放贷资金的边际成本+非资金性银行经营成本+预计补偿违约风险的边际成本+银行预计利润水平。例如：假设有一钢铁制造公司要求银行给予500万美元的银行贷款，如果银行为了筹款必须在贷币市场上以10%
10、的利率卖出大额可转让存单，筹集资金的边际成本就是10%。银行分析、发放及监管这项贷款的非资金性经营成本大约为500万美元的2%，银行信贷部门建议为了补偿贷款不能及时全额偿付的风险再加上500万美元的2%。最后，银行要求在该项贷款的财务、经营和风险成本之上再加上1%的利润水平，这样，这家银行就以15%的利率水平。（10%+2%+2%+1%=15%）来发放这笔贷款。2、价格领导模型定价法v价格领导模型定价法是以若干大银行统一的优惠利率为基础，考虑到违约风险补偿和期限风险补偿后的贷款所制定的利率。对于某个特定的顾客来说，其贷款的利率公式为：v贷款利率=优惠利率（包括各种成本和银行预期利润）+加成部分
11、=优惠利率+违约风险溢价+期限风险溢价v优惠利率是对信用等级最高的大公司提供的短期流动资金贷款的最低利率违约风险溢价是对非基准利率借款人收取的费用期限风险溢价则是对长期贷款的借款人所收取的费用 3、成本收益贷款定价法在成本收益定价法下，需考虑的因素有三个：贷款产生的总收入；借款人实际使用的资金额；贷款总收入与供款人实际使用的资金额之间的比率为银行贷款税前收益。例如，假设一个客户要求500万美元的信用额度，贷款合同规定的利率为20%，客户实际使用400万美元。按规定，客户对其未使用的信用额度要支付1%的承诺费，同时，银行要求客户必须存入相当于实际贷款额20%和未使用额度5%的存款数（补偿金额）。
12、假定中央银行要求的存款准备金率为10%。根据这些条件，我们就可得到：估算的贷款总收入=400万美元（贷款的使用部分）0.20+100万美元0.01（贷款的未使用部分）=810，000美元 借示人实际可使用的资金额=400万美元-（400（存款准备金要求）万美元0.20+100万美元0.05）+0.10（400万美元0.20+100万美元0.05）v=3235，00美元v银行贷款估算的税前收差率=810000美元3235000美元=25%v由此，银行的管理层必须判定该笔贷款25%的税前收差率能否足够补偿银行的筹资成本、贷款风险以及除去各种费用（包括税收）之后的银行预期利润率。4、客户盈利性分析定
13、价法v客户盈利性分析定价法首先是假设银行在对每笔贷款申请客户盈利性分析定价法首先是假设银行在对每笔贷款申请定价时应考虑银行与客户的整体关系。其收益率的计算公定价时应考虑银行与客户的整体关系。其收益率的计算公式如下式如下：这里，客户付给银行的收入包括贷款利息、承诺费、现金管理服务费用和数据处理费用等。银行为客户服务所引起的费用包括银行雇员的工资和报酬、信用调查费用、存款利息、帐户调整和处理费用（包括支付的支票、贷款和存款记录保持和收集费用、保险箱服务等）、筹集可贷放款资金成本。可贷资金净额是客户使用的信用额度减去该客户存入该银行所有存款的平均数（经过法定准备金的调整后）的资金额。实际上，客户盈利性分析方法就是银行对每位客户所使用的超过其向该行所供资金的那部分银行资金的定价。六、贷款风险管理六、贷款风险管理（一）贷款风险产生的原因：主观原因；客观（一）贷款风险产生的原因：主观原因；客观原因。原因。（二）贷款风险的识别（二）贷款风险的识别 ：通过对借款人财务：通过对借款人财务报表和一些非财务因素的分析，对贷款风险的报表和一些非财务因素的分析，对贷款风险的预警信号进行动态监测并及时发布。预警信号进行动态监测并及时发布。（三）贷款风险的管理（三）贷款风险的管理 ：避免风险：避免风险 ；分散风；分散风险险 ；转移风险；转移风险 ；补偿风险；补偿风险 。