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1、中央银行会计核算数据集中系统中央银行会计核算数据集中系统 上线工作部署及业务推广培训上线工作部署及业务推广培训2021/9/261一、中央银行会计核算数据集中系统(ACS)介绍 ACSACS建设背景建设背景1 ACSACS上线时间安排上线时间安排2 ACSACS上线要求上线要求232021/9/262ACS建设背景 人民银行的会计核算系统是反映社会资金运动、体现中央银行作为资金最终结算者重要地位的核心业务系统，对畅通货币政策传导机制，履行央行支付清算服务职能，促进金融业稳定运行，提高资源配置效率具有重要意义。目前，人民银行的会计核算集中到地市级（含）以上分支机构，使用中央银行会计集中核算系统（
2、ABS）进行业务处理。全国共有341个ABS分别接入所在省（自治区、直辖市）的支付系统城市处理中心（CCPC）。2021/9/263ACS建设背景目前存在的问题 一是账务数据分散一是账务数据分散 以地市为核算主体，会计报表和数据统计需逐级汇总，影响数据分析（特别是流动性分析）的时效性和准确性，难以为货币政策和金融稳定提供及时有效的决策支持。二是商业银行流动性管理不便二是商业银行流动性管理不便 商业银行须在人民银行多头摆放资金，以满足各地票据交换、资金清算和现金存取需求，不适应其全国数据集中条件下的统一“资金池”管理和全面流动性管理要求。2021/9/264ACS建设背景目前存在的问题 三是三是
3、ABSABS业务处理流程较复杂业务处理流程较复杂 内控环节基本模仿手工模式，岗位设计对人力资源依赖性较强，无法根据业务量灵活调整岗位，造成系统岗位设置刚性与人员总体较少的矛盾突出，在业务量较小的基层行违规兼岗严重。四是四是ABSABS系统软硬件老化严重系统软硬件老化严重 由于计算机技术更新换代迅速，服务器、密押卡等硬件及操作系统和数据库等软件均已落伍，难以获得设备更新和技术支持，存在较严重的软硬件风险。2021/9/265ACS建设背景 为进一步提高中央银行决策分析效率、风险管理水平和会计服务能力，人民银行开始考虑筹备建设中央银行会计数据集中系统。2006年，撰写了中央银行会计核算数据集中系统
4、构想报告向人民银行分支机构及商业银行广泛征求意见，经过权衡利弊，最终决定实现全国集中，并以此为基础构建中央银行综合业务系统。2009年底启动系统建设。同时，考虑到支付系统也需要进行升级换代的改造，许多新设计的功能有赖于两个系统的相互支持与配合。人民银行决定，ACS与二代支付系统同步建设。2021/9/266ACS上线时间安排l2月份ACS加入第二代支付系统；l2014年6月底前将剩余288个ABS全部上线运行ACS；3月份开始做全国推广，每月一批，共4批；l第一批推广行5个省：上海（1）、天津（1）、江苏（13）、河南（17）、福建（9），共41个ABS，上线时间为2014年3月24日。l第二
5、批推广行6个省：浙江（11）、吉林（9）、广东（20）、深圳（1）、海南（1）、安徽（17）、贵州（9），共68个ABS，上线时间为2014年4月28日。l月第三批推广行7个省：辽宁（14）、广西（14）、重庆（4）、四川（21）、云南（16）、青海（8）、陕西（10）共87个ABS，上线时间为526日。2014年l第四批推广行8个省：黑龙江（13）、内蒙（12）、江西（11）湖南（14）、甘肃（14）、西藏（8）、新疆（15）、宁夏（5），共92个ABS，上线时间为2014年6月30日。2021/9/267ACS上线要求 人民银行从总行到分行、中心支行、县支行，各级领导对此次ACS系统上线的
6、要求：因为原ABS系统和现ACS系统不兼容，上线流程复杂，难度系数较大，新旧系统不能并行，要求上线一次成功。2021/9/268二、ACS记账规则、处理流程的变化 1、再贷款 合同号全辖唯一，一家金融机构可只开设一个贷款账户。再贷款按卡片计息，不再按账户计息。表外欠息将计收复利。2、再贴现 再贴现可打包办理，打包应按回购日期打包。再贴现凭证对应三个附件，附件分别为再贴现申请书，再贴现合同、再贴现清单。2021/9/269二、ACS记账规则、处理流程的变化 3、发行基金的支取和交存 金融机构取款人员在柜台递交现金支票后应等待记账成功后再离开。现金交款单填写必须正确无误。如传递到人行会计核算部门才
7、发现现金交款单填写有误、要素不齐，业务扫描上传后可能被业务中心作废。如在业务截止前不能及时更换正确交款单，可能造成发行基金账务与货金部门核对不符。2021/9/2610二、ACS记账规则、处理流程的变化 4、财政交存款 金融机构旬末报送的“XX行交存财政存款各科目余额表”表头改为“XX行交存财政存款明细表”。不调整或交存金额为零的，仍需填写财政存款交存凭证。5、法定存款准备金考核 金融机构旬末报送的“XX行交存一般存款各科目余额表”表头改为“XX行交存一般存款明细表”。2021/9/2611法定存款准备金考核相关规定 法定存款准备金是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算的需要，按规定比例向中
8、央银行缴纳的存款。各金融机构法人当旬第五日至下旬第四日每日营业终了时，其存入人民银行的法定准备金存款余额，与上旬末该机构（含所有分支机构）一般存款余额之比，不得低于法定比例。2021/9/2612法定存款准备金考核周期类型管理类型类型考核标准起止日期考核标准起止日期考核周期考核周期起止日期起止日期报送期报送期限限时点值按旬上月月末日本月5日14日N=5本月10日本月15日24日N=5本月20日本月25日下月4日N=52021/9/2613二、ACS记账规则、处理流程的变化 6、金融机构调拨资金使用的凭证 金融机构跨网点调拨资金使用转账支票。金融机构跨系统调拨资金使用电汇凭证。7、账号、户名的变
9、化 各金融机构开立的账户，账户、户名将发生变化。ACS系统将校验账号、户名的唯一性，填制凭证必须保证账号、户名与系统保持一致。2021/9/2614二、ACS记账规则、处理流程的变化 8、规范凭证要素中收付款人开户行名称填写 金融机构填写的电汇凭证、进账单等凭证中，收付款人开户行名称填写规范化简称。人行网点统一填写为“人行泸州中支”、“人行XX县支行”。9、内部财务收支 内部财务收支业务办理流程已请示分行，与原ABS相同，仍由会计财务部门按ACS规则要求填制凭证。费用报账应附“费用报账明细表”，转账凭证日期应为当日。2021/9/2615二、ACS记账规则、处理流程的变化 10、印章规范 预留
10、印鉴统一更换。预留印鉴中印章的字体应为宋体字。现金支票、转账支票统一不再加盖骑缝章。加盖印章应端正、清析，不遮挡凭证要素信息。11、金融机构资金调度的要求 ACS上线后，金融机构应做好头寸调度，保证资金及时清算。如向人行递交凭证时账户余额不足，递交的凭证将当场作废，综合评价扣分。2021/9/2616三、ACS上线前后注意事项 1、时间节点 2014年5月26日前后两个工作日为上线期间重要时间节点，各金融机构应加强与人民银行沟通协调，保证上线工作的顺利进行。2、5月22日前所有金融机构完成财政存款交存手续。3、5月22日前完成新凭证的配发、打印程序的调试，5月26日正式上线后将不再受理手工填写
11、凭证，只受理机制凭证，包括现金交款单。2021/9/2617三、ACS上线前后注意事项 （河北版打印程序联系方式：官网网址： 注册电话：4006659091 注册QQ：527589290 联系时注明ACS专用凭证商行版）4、5月26日起各金融机构原先购买的现金支票、转账支票自行作废，5月26、27日不办理现金支取及交存业务各金融机构重新购买现金支票及转账支票。5、各法人金融机构于5月26日填写一般存款余额采集凭证，完成相关交存手续。2021/9/2618三、ACS上线前后注意事项 6、5月22前各金融机构将新预留印鉴片及启用申请交人行会计核算部门。7、5月23日禁止办理跨网点业务，各行应提前匡
12、算头寸，保证业务正常开展。8、5月23日法人金融机构留足头寸，严禁出现准备金交存不足的情况。9、5月23日电子对账系统应当天完成当日账务核对（17:30左右）。2021/9/2619四、各类凭证填写规范1.再贷款发放2.再贷款还款3.再贴现办理4.再贴现还款5.一般存款余额采集6.一般存款余额采集更正7.转账支票8.进账单9.电汇凭证10.财政性存款凭证11.现金支票2021/9/2620再贷款发放填写要求1、凭证日期：使用阿拉伯数字填写系统当前日期；2、贷款账户名称、贷款账号：贷款账户名称、贷款账号需与系统一致；户名填写也应与系统一致；3、存款账户名称、存款账号：存款账户名称、存款账号需与系
13、统一致；户名填写也应与系统一致；存款账户需与在贷款账户计息参数中的付款账号相符；4、贷款日期、到期日期、合同利率、合同编号按照再贷款合同填写，合同编号同一核算主体需唯一。到期日期需大于贷款日期；2021/9/2621再贷款发放填写要求 5、金额大小写：金额大小写按照再贷款合同填写，大小写需相符，大写前不必填写“人民币”字样，按照规范填写，小写前必须填“￥”；6、贷款用途：按照再贷款合同填写，并与再贷款性质相符；7、附件张数：需与扫描的附件张数一致；8、商业银行在凭证上加盖预留印鉴章。2021/9/2622再贷款发放2021/9/2623再贷款还款填写要求 1、凭证日期：使用阿拉伯数字填写系统当
14、前日期；2、付款账户名称、账号：付款账户名称、账号需与系统一致；户名填写也应与系统一致；3、收款账户名称、收款账号：收款账户名称、收款账号需与系统一致；户名填写也应与系统一致；当该凭证用于归还再贷款本金时应为再贷款账户名称、账号，当用于归还再贷款欠息时，应为金融机构再贷款利息收入的账户名称、账号；2021/9/2624 4、合同利率、合同编号按照再贷款原合同编写；5、金额大小写：金额大小写按照再贷款合同填写，大小写需相符，大写前不必填写“人民币”字样，按照规范填写，小写前必须填“￥”；6、商业银行在凭证上加盖预留印鉴章。再贷款还款填写要求2021/9/2625再贷款还款2021/9/2626再
15、贴现办理填写要求 1、凭证日期：使用阿拉伯数字填写系统当前账务日期；2、申请人存款账户名称、账号：填写办理再贴现业务的金融机构账号、户名存款账户名称与账号必须与系统一致，名称填写简称的，也应与系统一致；3、再贴现利率：根据人民银行发布的最新再贴现利率填写；4、再贴现到期日期：根据货币信贷部门再贴现审批材料填写；2021/9/2627再贴现办理填写要求 5、商业汇票号码：按照办理再贴现的商业汇票号码填写。多张汇票办理回购式再贴现的，按照到期日最近的商业汇票号码填写；6、金额大小写：金额大小写按照再贷款合同填写，大小写需相符，大写前不必填写“人民币”字样，按照规范填写，小写前必须填“￥”；7、汇票
16、形式：根据商业汇票形式勾选；8、商业汇票种类：根据汇票种类进行勾选；9、交易形式：按照货币信贷部门审批资料勾选；10、商业银行在凭证上加盖预留印章。2021/9/2628再贴现办理2021/9/2629再贴现还款填写要求 1、凭证日期：使用阿拉伯数字填写系统当前账务日期；2、付款人存款账户名称、账号：填写办理再贴现还款业务的金融机构账号、付款人名称和账号必须与系统一致，名称填写简称的也应与系统一致；3、再贴现账户名称、账号：填写再贴现账户户名、账号，再贴现名称和账号必须与系统一致，名称填写简称的也应与系统一致；2021/9/2630 4、商业汇票号码：按照办理再贴现的商业汇票号码填写；5、大小
17、写金额：全额还款的，按照商业汇票票面金额填写；符合提前赎回退付利息的，按照票面金额扣除退付利息部分后的余额填写，大小写金额需相符，大写前不必填写“人民币”字样，按照规范填写，小写前必须填“￥”；6、商业银行在凭证上加盖预留印章。再贴现还款填写要求2021/9/2631再贴现还款2021/9/2632一般存款余额采集凭证填写要求 1、凭证日期：使用阿拉伯数字填写系统当前账务日期；2、交存单位名称：准备金账户全称，名称填写简称的，也应与系统一致；3、交存单位账号：准备金账户对应的账号；4、当前法定准备金率：当前准备金账户使用的准备金率；5、当前动态差别准备金率：当前准备金账户使用的动态差别准备金率
18、；2021/9/2633一般存款余额采集凭证填写要求 6、起始日期：一般存款余额采集期间的起始日期，时点法下为采集期期末日；7、终止日期：一般存款余额采集期间的终止日期，时点法为采集期期末日；8、金额：一般存款余额明细表汇总金额一致，金额小写前需填“￥”；9、流水号：系统生成流水号后填写；10、商业银行在凭证上加盖预留印章。2021/9/2634一般存款余额采集2021/9/2635一般存款余额采集更正2021/9/2636转账支票填写要求 1、出票日期：规范化大写数字填写，并在有效期内；2、付款行名称、出票人账号：付款行名称、出票人账号必须与系统一致；3、金额大写、小写：大写前不必填写“人民
19、币”字样，按照规范填写，小写前必须填“￥”；4、用途：据实填写；5、流水号：系统生成流水号后填写；6、行号：根据需要填写；7、商业银行在凭证上加盖预留印章。2021/9/2637转账支票2021/9/2638进账单填写要求 1、凭证日期：使用阿拉伯数字填写系统当前账务日期；2、出票人、收款人名称和账号：出票人、收款人全称和账号必须与系统一致，全称填写简称的，也应与系统一致；3、开户银行：填写收（付）款人网点规范化简称；4、金额大写、小写：大写前不必填写“人民币”字样，按照规范填写，小写前必须填“￥”；5、票据种类、张数和号码：据实填写；6、流水号：系统生成流水号后填写。2021/9/2639
20、进账单 2021/9/2640电汇凭证填写要求 1、委托日期：使用阿拉伯数字填写系统当前账务日期；2、汇款人：全称，填写汇款人账户户名全称；账号，填写汇款人账号；汇款人账户与全称需一致；汇出地点，准确填写汇款人行政所属地，栏中预先印刷的“省”、“市”、“县”，不用者应予以划去；3、汇出行名称：汇出行名称或规范化简称；4、收款人：全称，收款人账户户名；账号，收款人账号；汇入地点，准确填写收款人行政所属地，栏中预先印刷的“省”、“市”、“县”，不用者应予以划去；2021/9/2641电汇凭证填写要求 5、汇入行名称：汇入行名称或规范化简称；6、金额大写、小写：大写前不必填写“人民币”字样，按照规范
21、填写，小写前必须填“￥”；7、附加信息及用途：按照实际业务填写附加信息及用途；8、流水号：系统生成流水号后填写；9、紧急程度：若未填写则视为普通；10、商业银行在凭证上加盖预留印章。2021/9/2642电汇凭证2021/9/2643财政性存款交存凭证填写要求 1、凭证日期：使用阿拉伯数字填写系统当前账务日期；2、交存银行存款账户名称、账号：所填账户名称、账号需与系统一致；户名填写简写也应与系统一致；3、交存银行财政性存款账户名称、账号：所填账户名称、账号需与系统一致；户名填写简写也应与系统一致；4、报表日期：上一个财政性存款交存周期的结束日期；2021/9/2644财政性存款交存凭证填写要求
22、 5、交存比例：填写100%；6、财政性存款余额：与金融机构报来的财性存款各科目余额表中的汇总金额一致，小写前需填“￥”；7、已交存金额：交存或调整前的财政性存款账户余额，小写前需填“￥”；8、应交存财政性存款金额：对财政性存款余额按照四舍五入至千元的原则形成的金额；小写前需填“￥”；9、调整金额：应交存财政性存款金额与已交存金额之差，小写前需填“￥”；2021/9/2645财政性存款交存凭证填写要求 10、调整标志：应交存财政性存款金额-已交存金额0,勾选调增；应交存财政性存款金额-已交存金额0,勾选调减；应交存财政性存款金额-已交存金额=0,勾选不调；11、流水号：系统生成流水号后填写；12、商业银行在凭证上加盖预留印章。2021/9/2646财政性存款交存凭证2021/9/2647现金支票482021/9/26482021/9/2649