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1、2019年度乡镇基础设施提升改造项目专项资金使用绩效评价报告龙新审财报(2020)第6号项目单位：龙岩市新罗区住房和城乡建设局 评价机构：新罗区审计局 评价时间：2020年12月21日 间节点，切实把整治工作任务分解落实到位，层层抓落实。（二）项目建设存在的问题及原因分析1 .预算支出进度偏慢，预算资金结转结余率较高，项目 执行力不高。由于2019年乡镇基础设施提升改造工程项目实施方案 2019年10月30日制定及2020年上半年疫情影响，截止评 价日，乡镇基础设施提升改造项目22个项目完工19个项目， 年初设定目标无法如期完成。截止2019年12月末，项目结 转资金441. 46万元，资金结
2、转率16. 94%,资金结转率较高, 影响财政资金使用效益。2 .部分项目启动缓慢或进度滞后截止评价日，部分项目建设未能如期完成，影响项目效 益。如：适中垃圾填埋场整治项目（在建）；白沙小吉和苏 坂黄地2个集镇公厕建设项目（在建）。3 .对项目的管护力度不够项目建成投入使用，缺乏后期管护，出现老化和失修现 象。由于村级收入较低，管护资金缺乏，同时项目长效管理 机制不健全，责任不落实到位，出现“重建设轻管理”现象。六、有关建议.加强预算资金编制的科学性单位在编制项目预算时，应充分考虑工作实际情况，明 细项目绩效目标，准确测算有关经费支出，确保资金合理分 配，避免出现资金结余或超支过多的现象。根据
3、龙岩市新 罗区财政局关于收回区直部门单位财政性结转结余资金的 通知（龙新财预20191号）文件精神，区级财力安排的 财政性资金当年度年末有结存资金，应主动全额上缴区财政 统筹安排。如项目未结束，确实需要继续安排资金支出，各 部门应重新申请，经批准后列入下年财政预算安排。1 .加快推进项目建设进度，及时做好项目验收结算工 作，提高项目资金使用效益，发挥项目效益。2 .建立健全乡镇基础设施管理维护的长效机制。要把建 设与管理并重作为乡镇基础设施建设的一项重要原则，明晰 产权，明确责任，归口管理，充分发挥投资建设和管好基础 设施的积极性，建立并完善投资建设与加强管理的长效机制, 从根本上改善基础设施
4、建设项目，“重建设轻管理”现象。附件：1.新罗区2019年度乡镇基础设施提升改造项目资金 收支情况表2. 2019年度乡镇基础设施提升改造工程项目专项资 金使用绩效评分表龙岩市新罗区审计局2020年11月12日2019年度乡镇基础设施提升改造项目专项资金使用绩效评价报告龙岩市新罗区财政局：我们接受你局的委托，依据龙岩市新罗区财政局关于 开展财政支出重点绩效评价工作的通知（龙新财绩2020） 8号）的要求，以及龙岩市新罗区住房和城乡建设局（以下 简称区住建局）和各镇（街）提供的相关资料，对2019年 度乡镇基础设施提升改造项目专项资金使用绩效实施独立 的第三方评价，形成本报告。一、基本情况（一）
5、项目概况1 .项目背景根据新罗区城乡民生基础设施建设补短板工作若干意 见（龙新委综2017 136号）文件精神，为深入贯彻落实区 委十三届四次全会精神，加快推进我区城乡民生基础设施提 升改造工作，增强城乡综合承载能力，确保如期全面建成小 康社会。2019年新罗区安排五大类乡镇基础设施提升改造工 程项目，分别是10个铁路沿线整治项目、4个农房整治项目、 白沙污水管道建设项目、6个集镇公厕建设项目、适中垃圾 填埋场整治项目等22个项目涉及12个乡镇（街）。2 .项目组织实施情况（1）铁路沿线综合整治项目（10个乡镇、街道）为营造安全整洁有序的铁路沿线环境，深入学习浙江“千村示范、万村整治”工程经验
6、，根据省政府办公厅关 于印发福建省铁路沿线环境综合整治专项行动方案的通知（闽政办2018 75号）省铁路沿线环境综合整治攻坚会站指 挥部办公室关于做好2019年整治工作有关事项的通知（闽 建村20193号）市政府办关于印发龙岩市铁路沿线环境 综合整治专项行动方案的通知（龙政办201937号）及省、 市农村人居环境整治三年行动实施方案等文件精神，结 合新罗区实际情况，出台了新罗区城乡民生基础设施建设 补短板工作若干意见（龙新委综2017 136号），整治按照“路地结合、上下联动、突出重点、因地制宜、村民主体、 标本兼治”的原则，集中整治赣龙铁路、龙厦铁路、南三龙 铁路沿线可视范围内村庄，重点打造
7、曹溪东山段，西陂北站 房大洋石桥段。采取“以奖代补”的方式分期分批下拨补助 资金，参照农房整治补助政策，拆除空心房、旱厕按建筑面 积补助90元/nf；猪圈拆除按区养殖业污染治理标准补助； 裸房立面装饰改造按照30元/以标准补助，平改坡按照投影 面积150元/nf标准补助，瓦屋面修缮按照投影面积30元/ 值标准补助。雨污分流改造等基础设施项目按农村基础实施 提升改造项目区、镇7： 3出资比例承担。2019年新罗区铁路沿线综合整治项目到位区级资金 1764. 54万元。资金总拨付1764. 54万元，其中：小池、西陂等8个乡镇（街）已完工并验收结算，实际 拨付1344. 98万元;南城街道及龙门镇
8、等2个乡镇（街）已完工，未验收（正 在申请验收），已预拨419.56万元。（2）农房整治项目（2个乡镇4个项目）按照“产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生 活富裕”的总要求，2019年农房整治重点实施龙州工业园区 周边的西陂紫阳、南石、铁山林邦等三个村，同时兼顾乡村 振兴试点村。采取“以奖代补” “先拆后补”方式下拨补助 资金，所需资金列入区财政预算。空心房、旱厕按建筑面积 补助90元/行；猪圈拆除按区养殖业污染治理标准补助；裸 房立面装饰改造按照30元/nV标准补助，平改坡按照投影面 积150元/近标准补助，瓦屋面修缮按照投影面积30元/rtf 标准补助。雨污分流改造等基础设施项目按农
9、村基础实施提 升改造项目区、镇7： 3出资比例承担。2019年新罗区农房整治项目到位区级资金630万元；西 陂紫阳、南石、坑口、铁山林邦4个项目已完工，但未验收 结算，预拨4个项目资金550万元。（3）乡镇污水处理设施及管网建设白沙污水管道建设项目到位资金27.51万元。0.3公里 污水管道建设已完工验收结算，拨付资金27. 51万元。（4）集镇公厕建设项目（6个集镇）6个公厕（白沙小吉、南卓、适中兰田、小池培斜、苏 坂黄地、铁山集镇）建设项目到位区级资金143. 46万元。 其中1个集镇公厕已完工验收结算，已拨付项目资金25.85 万元；3个集镇公厕已完工但未验收结算，资金未支付；白 沙小吉
10、和苏坂黄地2个公厕项目未完工（正在建设中），资 金未支出。（5）适中垃圾填埋场整治项目适中垃圾填埋场整治项目到位区级资金40. 49万元，项 目未完工（正在建设中），资金未支出。综上，2019年新罗区22个建设项目均已通过招投标， 19个项目已完工（其中10个项目已完工验收，9个项目已 完工未验收），3个项目在建。2019年区住建局收到区级专项资金2606万元。2019年 共支出资金2164. 54万元，2020年共支出资金203. 36万元, 截止2020年10月31日区住建局结转结余资金238. 1万元。 资金收支情况详见附表（二）项目绩效目标L总体目标通过完成乡镇基础设施提升改造工程项目
11、，增强城乡综 合承载能力，做到“产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理 有效、生活富裕”的总要求，确保如期全面建成小康社会。2.具体目标2019年完成小池、西陂等10个乡镇（街）铁路沿线整 治项目；铁山、西陂等4个村农房整治项目；白沙0.3公里 污水管道建设项目；白沙小吉、南卓、适中兰田、小池培斜、 苏坂黄地、铁山集镇等6个公厕建设项目；适中垃圾填埋场 整治项目。二、绩效评价工作开展情况（一）绩效评价目的、对象和范围通过对新罗区住建局和12个镇（街）完成2019年乡镇 基础设施提升改造项目建设的绩效评价，是为能更好地提升 新罗区项目优化实施，进一步推进新罗区乡镇基础设施提升 改造工程严谨实施。（二
12、）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评 价方法、评价标准等根据新罗区住建局和各乡镇提供的相关材料，采用合 理、科学的财政资金绩效评价理论与方法，实施了必要的绩 效评价程序。（三）绩效评价工作过程为进一步加强财政支出预算绩效管理，落实中共新罗 区委办公室新罗区人民政府办公室关于印发全面实施预 算绩效管理工作办法的通知（龙新委办（2019） 59号） 和龙岩市新罗区财政局关于转发财政部项目支出绩效评 价管理办法的通知（龙新财绩2020） 2号）的文件精神, 开展了本次项目支出绩效评价，采用现场勘察和资料抽查相 结合的方式，客观公正地作出评价。三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）通过乡镇
13、基础设施提升改造项目决策、过程、产出及效 益，进行绩效检查，达到预期目标，此次绩效评价总分87 分，评价结果为良好。四、绩效评价指标分析（一）项目决策情况。（分值30分，得分27.5分）1 .立项依据充分性（分值5分，得5分）项目立项符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门 职责，得5分。2 .立项程序规范性（分值6分，得6分）项目申请、设立过程符合相关要求，得6分。3 .绩效目标合理性（分值4分，得3分）项目所设立的绩效目标部分目标不合理，当年度目标无 法完成，扣1分，得3分。4 .绩效指标明确性（分值6分，得6分）依据绩效目标设定的绩效指标清晰、细化、可衡量性， 得6分。5 .预算编制科学
14、性（分值6分，得4. 5分）项目预算编制有明确标准，但资金额定与年度目标不相 适应，截止2019年12月末，项目资金使用率83. 06%,扣 1. 5分。得4. 5分。6 .资金分配合理性（分值3分，得3分）项目预算资金分配有预算依据，与补助单位实际相适 应，得3分。（二）项目过程情况。（分值12分，得11.5分）1 .资金到位率（分值2分，得2分）预算资金2606万元，到位2606万元，资金到位率100%, 得2分。2 .预算执行率（分值2分，得1. 5分）截止评价日，预算资金2606万元，使用资金2367. 9万 元，预算执行率为90. 8%,扣0.5分，得1.5分。3 .资金使用合规性（
15、分值4分，得4分）项目资金使用符合相关的财务管理制度规定，得4分。4 .管理制度健全性（分值1分，得1分）项目实施单位的财务和业务管理制度健全，得1分。5 .制度执行有效性（分值3分，得3分）22个项目实施符合相关管理规定，得3分。（三）项目产出情况。（分值8分，得4分）.实际完成率（分值2分，得1分）总共22个项目，其中10个项目已完工验收，9个项目 已完工未验收，3个项目在建。实际完成率为86. 36%,扣1 分，得1分。1 .质量达标率（分值2分，得2分）质量达标率为100%,得2分。2 .完成及时性（分值2分，得1分）已完成白沙0.3公里污水管道建设项目；适中兰田、小 池培斜、铁山集镇
16、及白沙南卓4个集镇公厕建设项目；曹溪、 西陂等8个乡镇（街）铁路沿线整治项目等19个项目。未 完成适中垃圾填埋场整治项目（在建）、白沙小吉和苏坂黄 地2个集镇公厕建设项目（在建）等3个项目。扣1分，得 1分。3 .成本节约率（分值2分，得。分）由于9个项目未如期验收3个项目未完工，无法测算项 目成本，成本节约率0。扣2分，得。分。（四）项目效益情况。（分值50分，得44分）L社会效益（分值20分，得18分）但适中垃 2个集镇 影响项目生活环境得到了改善，提高了农村生活环境, 圾填埋场整治项目（在建）；白沙小吉和苏坂黄地 公厕建设项目（在建）等3个项目未能如期完成, 优化实施。扣2分，得18分。
17、4 .可持续效益（分值10分，得7分）完善了农村基础设施，农村基础设施建设显著提升，辖 区内铁路沿线环境风格统一，但3个项目未如期完成，影响 了新罗区乡镇基础设施提升改造工程严谨实施。扣3分，得 7分。5 .环境效益（分值10分，得9分）农村基础设施建设显著提升，明显改善了村容村貌和人 居环境，但适中垃圾填埋场整治项目未如期完成，影响适中 镇垃圾处理，无法提升适中镇人居环境改善。扣1分，得9 分。6 .服务对象满意度（分值10分，得10分）增强城乡综合承载能力，基本改善村容村貌、人居环境, 建设成效得到村民的认可，调查组发出问卷调查表20份， 收回问卷调查表20份，村民满意率100%。得10分。综合得分87分，项目等级为良好。五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析（一）主要经验及做法在项目涉及的镇、街、村严格按照项目实施方案结合各 自镇、街、村实际工作情况，开展建设，明确攻坚计划的时