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1、2023年成本会计岗位职责表(共) 篇1：成本会计岗位职责 成本会计岗位职责 1、负责生产成本的核算，认真进行成本、开支的事前审核； 2、严格控制成本，促进增产节约，增收节支，提高企业的经济效益； 3、负责对生产成本进行监督和管理；督导成本控制及清点存货，审查原材料的采购； 4、认真核对各项原料、物料、成品、在制品收付事项。 5、保管好各种凭证、账簿、报表及有关成本计算资料，防止丢失或损坏，按月装订并定期归档； 6、参与存货的清查盘点工作，企业在财产清查中盘盈、盘亏的资产，要分别情况进行不同的处理； 7、负责编制材料的领用分配表，进行会计核算，实行分口、分类管理； 8、负责核算企业工资情况；
2、（1）将审核无误的工资原始资料经主管领导签章后，编制员工工资汇总表；按时将工资输入软盘送交主管，经领导审阅后送交出纳员，以保证工资的及时发放； （2）根据上级规定的提取比例，以工资总额为基数，正确计算工会经费、员工福利费，按列支科目填制记账凭证； （3）核算个人所得税及其他应扣款项； 9、办理其他与成本计算有关的事项； 10、公证和诚实地履行职责，并做好企业的有关保密工作； 11、完成财务科长安排的其他工作 篇2：成本会计的岗位职责及工作流程 成本会计的岗位职责及工作流程 1、职务：财务部成本会计 2、报告对象：财务部经理 3、督导联系部门：各部门 4、岗位职责: 4.1、负责抽查厨房原材料、
3、仓库材料、吧台商品和医务室药品的盘点情况，盘盈商品充公，盘亏商品由各经办人赔偿； 4.2、月底组织统一进行仓库、厨房、吧台的原材料，库存商品和医务室药品的盘点，并负责相关帐务处理； 4.3、月底将领用的原材料、库存商品和仓库发料单核对，确保成本核算的真实性； 4. 4、及时核算每周、每月原材料（包括每日采购的鲜活类食品）成本率，如发现指标波动幅度较大，上报财务负责人； 4.5、及时完成凭证项目的编制工作； 5、上岗条件: 5.1、二年以上星级酒店财务工作经验；大专以上（财务会计）文化程度和相关会计专业技术职称； 5.2、虚心好学，有较强的工作责任感； 工作流程： 一、每日根据各营业点的报表核对
4、各营业收入中的明细（包括中、西餐厅、大堂吧和娱乐部）并进行统计分析： 1、根据各餐厅的菜品销售日报核对营业日报明细。 2、核对酒店各营业点（包括中、西餐厅、大堂吧和娱乐部）服务员开出的酒水销售报表，准确无误后与各点菜品销售日报进行核对，三方数量、金额必须一致； 3、根据正确无误的酒水销售报表，对各营业点销售的酒水、香烟进行分类统计，详细记录销售数量、金额，并将数据准确无误地输入电脑，保存在“销售统计日报表”中； 4、查看内部应酬账单是否有有效人的签名，并将酒水、香烟的销售数量及销售金额记入“酒店内部消费表”； 6、根据各营业点统计的数据，做“每日收入统计表”； 二、月末工作流程： 1、月末时，
5、对各个营业点进行盘点（包括客房中心、中西厨、中西餐吧、大堂吧、娱乐室和医务室）； 3、统计仓管送交的各营业点酒水、香烟、食品等领料单，再根据月末盘点数计算出本月实际销售数量； 计算公式： 本月销售总量=上月期末盘存数+本月领用总数-本月月末盘存总数 4、根据月末盘点数量编制假退料凭证，于次月初再冲回假退料； 5、根据其他部门，如客房部、工程部、人力资源部、前厅部等送呈的洗涤费用、维修费用及各部门办公用品费用、电话费、电费等数据准确输入电脑，并编制记账凭证； 6、核对凭证，并打印凭证； 7、及时分出采购部提供的菜品购买单上的物品类别，输入电脑，作为餐饮部成本分析的依据； 8、次月初做出成本报表。
6、 篇3：成本会计岗位职责 成本会计岗位职业 一、岗位职能描述 1、负责公司月度产品成本核算及相关账务处理； 2、定期检查公司产品库存，保证账实相符； 二、岗位职责 （一）审核材料出库单 （二）审核产成品入库单 （三）审核销售凭证 （四）参与产成品、在产品盘存工作 （五）核算月度产品成本 （六）清理物品借支 （七）提交成本管理报告 三、岗位标准 1、按时、准确完成月度销售成本与完工产品成本核算； 2、对原材料出库单、产成品入库单等单据审核及时、无误； 3、准确评审销售合同（含标书）； 4、及时、准确完成制造中心账务处理； 四、相关制度 1、关于物料报损账务处理的规定 2、关于成本核算相关流程的规
7、定 3、关于移动电话话费报销的有关规定 五、岗位流程与规范 （一）材料出库单审核流程与操作规范 1、材料出库单签收流程与操作规范 （1）在一个工作日内收回仓储部当日录入的材料出库单；对不能收回的单据，要及时查明原因，并将单据号提交部门经理； 2、材料出库单审核流程与操作规范 （1）计划内领料材料出库单 a、计划内外协报损在录入材料出库单时，应录入产品名称； b、报损领料的内部领料单上每种物料都要注明对应的产品名称，物流中心在录入时也要按对应的产品打单； （2）计划外领料材料出库单 b、生产报损领料审核规范 1）依据质检部报损文件审核报损物料的领用；物料报损率大于质检部正常范围的，内部领料单须由
8、制造中心总经理和质检部经理签字；对未查出原因或责任人的，应由制造中心总经理签字并挂其个人借物。 c、外协报损领料审核与账务处理 2）物料已送至外协加工处，因外协单位没有焊接而报缺料的，出库类别记个人借物，领料人为该外协单位，并作如下账务处理： 借：应付账款某外协单位 （赔偿金额） 贷：原材料 加工的产品检验入库后，应将这部分由外协单位赔偿的缺料金额从应支付的加工费中扣除，分录如下： ）支付的同时收回发票，依据请款单各发票作以下分录： 借：制造费用外协加工费 （发票金额/1.17） 应交税金应交增值税（进项） （发票金额/1.17*0.17） 制造费用-外协加工（赔偿金额） 贷：银行存款 （发票
9、金额减赔偿金额） 应付账款某外协单位（赔偿金额） ）发票未收回的情况下，依据请款单先作如下分录： 借：应付账款某外协单位 （请款金额减赔偿金额） 制造费用-外协加工（赔偿金额） 贷：银行存款 （发票金额减赔偿金额） 应付账款某外协单位 待回发票时，再作以下分录： 借：制造费用外协加工费 （发票金额/1.17） 应交税金应交增值税（进项） （发票金额/1.17*0.17） d、换货（记“个人借物”）领料审核规范 e、研发领料（记“制造费用1”）审核规范 3、其他出、入库单的审核 （1）由调拨单自动生成的其他出、入库单 产品和材料在各个仓库进行调整时，仓储部要制作调拨单。通常情况下，一个调拨单会自
10、动生成一张其他入库单和其他出库单。 （2）因库位调整等原因制作的其他出、入库单 （二）成本核算工作流程 1、结账日相关部门工作流程 每月结账日，财务中心（成本会计）、制造中心、物流中心（仓储部）要分别做好以下工作： （1）每月28号下班时间为当月结账时点，成本会计要在此时点关闭库存管理系统（具体方式为在库存管理系统点击“业务处理”，然后选择“期末结账”）。 （7）调试部将经质检部检验合格的产成品入库，入库前填写产成品入库单，注明入库产品的编码、名称、型号和数量； 产品入库后，仓储部要于当日将入库信息录入系统； （8）每月月末，调试部要对当月所有产成品入库单进行统计，编制单据统计表。 （11）每
11、月28号，财务中心主持召开月度成本核算工作会议。各部门要将自身工作中的相关报表提交出来进行核对；各部门工作统一进度后，制造中心再做月末在产品报表。 2、审核制造中心生产报表 生产部本月投产数量与系统本月新增限额领料单一致；生产部本月送检与调试部本月收检数量一致；调试部本月入库数与系统产成品入库单一致；生产部和调试部期末在产品数量与盘点数量一致。 3、产成品成本核算流程与操作规范 （2）以当月最后一天的日期进入存货核算系统业务核算正常单据记账 a、记账前确定所有的单据均已审核； b、选择原材料库和商品库； c、单据类型：材料出库单； d、分别在“包含未审核单据”和“包含未开发票的出库单”前面打“
12、”号； e、分别录入“起始日期”和“截止日期”； f、点击“确定”，进入“正常单据记账”界面； （3）存货核算系统业务核算结算成本处理（选择与上一步相同的库） a、选择原材料库和商品库，输入结算日期； b、点击“确定”，进入“暂估结算表”界面； （4）存货核算系统业务核算期末处理 a、选择原材料库和商品库，之后点击“确定”，进入“仓库成本计算表”界面； （5）存货核算系统账表汇总表出库汇总表 b、在“汇总依据及排序方式”中分别选择“项目大类”、“项目分类”和“项目名称”汇总求和； c、在“单据类型和仓库选择”中，“单据类型”选择“材料出库单”，“仓库”选择“原料库”和“商品库”，“业务类型”选
13、择“全选”； （6）存货核实系统账表汇总表出库汇总表 选择不同的出库方式，导出对应的出库单列表，分别得出应计入生产成本、制造费用及其他应收款等科目的物料金额，具体方法如下： a、在“单据类型和仓库选择”中，“单据类型”选择“材料出库单”，“仓库”选择“原料库”和“商品库”，“业务类型”选择“全选”； b、在“查询条件选择”中输入“单据日期”； 制造费用材料消耗 其他应收款个人借物 主营业务成本包装物 贷：原材料 商品 （7）对制造费用进行归集和结转。 借：生产成本制造费用 贷：制造费用相关二级科目 （8）根据系统材料出库单汇总各产品耗用材料成本总账中“直接人工”科目取生产部和调试部工资总数总账
14、中“制造费用”科目余额取生产部和调试部制造费用总数(两部门均分) 制造中心报表中取各产品耗用工时(制造中心工时为根据自定的标准工时以及期末在产品完工程度统计)生产部送检产品和期末在产品成本分配(材料成本在考虑已投产料未齐产品的缺料情况下根据送检数量所占比例分配，直接人工和制造费用按照约当产量分配) 调试部入库产品和期末在产品成本分配(按照入库数量所占比例分配) 生产部：送检产品材料成本(期初材料成本+本月投产材料成本+期末缺料成本)* 本月送检数量/(期初数量+本月投产数量) 送检产品费用成本(期初费用成本+本月投产费用成本) * 本月送检数量/本月约当产量 调试部：完工产品成本(期初成本+收
15、检成本)*完工数量/ (期初+收检数量) （9）存货核算系统业务核算产成品成本分配 入“产成品成本分配”界面，点击“查询”，在“仓库条件”中选择“产品库”，同时点击“只处理当月单据”和“包括红字入库单”。点击确定，就可以录入各个产成品的成本了。 （10）存货核算系统业务核算正常单据记账 a、选择“产品库”，“单据类型”点击“全选”，输入单据日期； b、点击“确定”，进入“正常单据记账”界面； （11）存货核算系统业务核算结算成本处理 a、选择产品库，输入结算日期； b、点击“确定”，进入“暂估结算表”界面； （12）存货核算系统业务核算期末处理 a、选择产品库，之后点击“确定”，进入“02仓库
16、成本计算表”界面； 以上是“原材料库”、“商品库”和“产品库”的期末处理流程。 4、结转销售成本 5、物品借支管理 样机：客服申请计划投产完工入库客服开单领用(用调拨单从产成品库转入样机库)； 销售换货：销售人员开单总裁审批仓储部打单 （三）销售合同审核工作流程与规范 1、销售合同中的产品一定要有编码，没有编码的一律不予审核； 2、销售的产品为自产产品时，根据合同中的销售价格和成本清单中的成本计算该产品毛利率； 3、销售合同中的业务费项，要填写具体比例，没有的一定要写“无”，不能空着不填；业务费的比例是指业务费占合同额的比例，在计算毛利率时要减去这部分费用； 4、销售的产品为外购产品时，要求研
17、发中心提供编码，物流中心提供采购成本，然后根据合同价格计算产品毛利率； （四）外协加工合同评审工作流程与规范 1、制造中心外协加工当事人必须凭外协账本请款、报账； 2、请款单必须附请款人与制造中心总经理签字，并注明合同编号和合同项目； 3、请款金额不能高于合同金额；若前者低于后者，成本会计要将二者的差额与库存管理系统供应商的“个人借用”金额核对； 六、管理工具 1、材料出库单回收签收表 2、材料出库单异常情况登记表 此表主要登记成本会计在材料出库单审核过程中发现的异常问题。 3、产成品入库单异常情况登记表 此表主要考核仓储部产成品入库单录入工作的及时性和准确性。 七、大事记 2023年5月 接
18、任成本会计； 2023年7月 产品分类的变更 借：主营业务成本 贷：原材料/产成品 八、案例 案例名称：强化经营风险意识对物料报损的处理 案例描述：长期以来，生产部在进行报损领料时，调试部均会在内部领料单上注明该物料的报损率。 但是，8月下旬，在报损领料方面，成本会计的工作出现了漏洞。调试部在审核报损领料时，由于种种原因，个别报损物料的责任人一时无法确定；在领料较紧急的情况下，调试部就在内部领料单上标上“待查”字样。对于此种情况，按照常理，成本会计应该先挂李琦“个人借物”，待找到责任人时，再进行红字冲回；然而，由于李琦个人借物数量较多，又长期得不到清理，陈总不得已做出了“不准再挂李琦个人借物”
19、的决定。 仔细分析上述处理方式，我们会发现其中蕴含着一定的经营风险。 首先，认真研究自己的岗位，深入分析各项工作内容，列举工作中的各个细节； 其次，在分析工作的各个细节的基础上，找出其可能为公司带来的风险； 篇4：成本会计岗位职责说明书 图片已关闭显示，点此查看 成本会计岗位职责说明书 图片已关闭显示，点此查看 图片已关闭显示，点此查看 图片已关闭显示，点此查看 篇5：成本会计岗位职责 成本会计岗位职责 2、严格控制成本、开源节流，提高酒店的经济效益。 5、加强酒店各部门的物资管理，定期和不定期组织对酒店实物及库存物资进行盘点清查，保证账实相符。 8、对仓库管理员有监督和管理的权限，每月按时参
20、与存货的定期盘点工作，发现差异，应查找原因，及时处理。 签收人： 2023年10月25日 篇6：成本会计岗位职责 成本会计 岗位职责及工作指标 图片已关闭显示，点此查看 承诺人（签字）： 身份证号： 年 月 日 篇7：成本会计的岗位职责 成本会计的岗位职责 2023-10-19 12:14 一、成本会计的岗位职责 成本会计岗位是企业会计工作的一个重要岗位，该岗位的主要职责（仅供参考）是： 成本会计内容的界定及其完善和发展 来源：中国论文下载中心 07-04-07 11:02:00 作者：未知 编辑：studa20成本会计从十九世纪下半叶产生到今天，是逐步成长完善起来的。 一、成本会计内容的界定
21、 1、仍未摆脱传统计划经济观念的束缚；只注重生产领域的产品成本，而忽视7其它环节和其它方面的成本，其结果是成本信息失真，造成经济决策失误和成本 失控。 2、将成本会计与成本管理混合在一起，不能突出成本会计的中心，达不到成本会计的目的，不能明确各部门职责。成本会计不管是包含于财务会计之中还是成为一门独立的学科，其本质特征是财务会计，成本会计的中心只能是成本核算，更具体地说，成本会计的所要研究的就是向谁提供成本信息、提供哪些成本信息及成本信息的提供方式问题，成本会计的目标即会计主体在特定历史时期与环境中对成本会计工作所追求或希望达到的预期境地或标准始终是利用成本信息资料加强成本管理，提高经济效益。
22、 3、将与成本有关的价值问题全部罗列到成本会计中，造成了成本会计与管理会计、财务管理等学科大量内容的交叉重复，不利于学科建设。 4、未能对成本会计中最本质的“费用”要素及成本会计基础理论、成本计算模式及成本计算方法进行深入研究，使成本会计跟不上时代发展的步伐，未能在实践中发挥出应有的作用。总之，笔者认为现行成本会计在完善发展过程中纵向深入不够，而走入了横向扩充的误区，而泛滥和肤浅是联系在一起的，现行的成本会计教材很能说明这个问题。 二、成本会计的完善和发展 （一）建立成本会计假定问题 成本会计作为一门独立的学科，应具有完整的理论体系。建立成本会计假定和确定成本会计原则应是发展和完善成本会计的一
23、项重要内容。成本会计应建立以下基本假定作为成本会计工作的前提。 谁受益谁承担的原则确定费用的“归宿”，也就是确定成本核算的空间范围。成本对象可以是某种产品、某项经济业务、某个生产环节、某道工序、某个班组、某个车间或某个制造中心。显然成本对象具有层次性。 2、公平分配假定。由于成本对象具有层次性，当成本管理需要的信息资料和费用的“归宿”不一致时，原归集的费用需要在不同层次的成本对象之间转移。如车间照明贵的“归宿”只能是车间，但当需要计算某种产品或某个班组的成本时，原归集的费用就需分配落实到产品和班组头上。 （二）成本会计一些基本概念的界定问题 准确界定支出、费用、生产费用、成本及成本会计对象等基
24、本概念，是完善和发展成本会计的另一项重要内容。现行成本会计对这些基本概念界定不清，同一概念在不同场合的内涵和外延不同，其相互关系不明确；成本会计对象的表述既不统 一、又欠科学。 （3）是可以以货币计量的；（4）其计量是以实际发生为标准的。而费用则是和收入相对应的概念，是企业在生产经营过程中的不同业务环节发生的，为了组织和管理生产、或是为了制造产品、或为了销售产品、或为了获得其它收入而发生的耗费。这种耗费要和收入相配比，以营业收入来抵充。至于成本，马克思认为是商品生产中耗费的物化劳动和活劳动的货币表现，这是成本理论的基础，它揭示了成本在经济学意义上的内涵。然而在知识经济时代，由于生产环节重要性的
25、下降；成本中知识含量的逐步增加，产品的成本结构已发生了重大变化。有研究表明：产品的开发和服务成本在整个成本中的比例已达到45。因此传统的成本概念难以全面界定和计量更广义的企业资源耗费，也越来越不能满足现代企业管理的需要。笔者认为，在知识经济时代，企业的价值形态远远超出了人、财、物的范畴，成本也不再仅是财、物和人力活化劳动的耗费，成本应定义为：企业为特定目的而发生的资源耗费。它揭示了成本在会计学意义上的内涵。按照这一定义，产品成本应是产品从研究开发到售后服务整个过程所付出的代价。包括上游成本（如研究开发）、中游成本（生产加工）、下游成本（如售后服务），还应包括环境成本、人力资源成本和社会成本等。
26、只有这样才能使成本会计系统的运行过程与经济运行主体的全过程相适应，才能提供准确的成本信息。至于“生产费用”概念是否有存在的必要值得商榷。 （三）关于成本构成要素及成本计算模式和方法问题 成本是由各个“费用”要素构成的，对构成成本的各要素如何反映，对有关“费用”要素的转移分配如何选择一个恰当的标准，应是完善和发展成本会计的又一项重要内容。 接”或“间接”只是人们按成本计算对象，按成本要素汇总各项费用的一项核算技术工作问题；最后，由于制造费用、管理费用、销售费用在成本中的比例不断攀升，且各项目中均包含了不同性质和内容的开支，显然采用任何一个标准去分配制造费用都不可能符合公平分配假定，而将管理费用和
27、销售费用直接计入当期损益也不完全合理。按现行作法必然使成本信息严重失真，从而使企业管理者的管理举措和生产策略带有很大的盲目性。笔者认为，应该结合资用的性质和用途划分类别，减少管理费用、制造费用、销售费用中的内容，增加成本项目。 另外，现行成本会计只介绍制造成本核算模式，从而使产品成本并没有包括实际的资源消耗，而知识、技术、信息等资源的消耗更是传统成本核算的薄弱环节。笔者认为成本会计应在介绍制造成本计算模式的同时，介绍全部成本计算模式和责任成本计算模式；在介绍品种法、分批法、分步法的同时，研究介绍项目成本法、作业成本法，并实现各成本计算方法对基本数据资料的共享，从而能够为企业生产经营全过程的管理
28、提供准确的成本信息资料。当然要达到这一目的，改革现行的成本会计报告系统也就成为必然。 成本会计的工作职责 默认分类 2023-07-24 09:57:42 阅读131 评论0 字号：大中小 一）负责公司的成本核算 1.整理各项费用并进行归集和分配； 2.做记账凭证并登账； 3.月末对费用进行核算； （二）进行公司的成本分析 1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较； （三）负责公司的固定资产账 1.负责每月提取折旧； 2.负责固定资产报废、清理的账务登记； 3.新购入固定资产的入账； （四）负责总账的一部分 1.汇总总账，进行试算平衡； （五）负责应付账款往来核算 1.接收原材料入库
29、单、销售发票，核算、审核付款清单和各种应付账款，审核各项记录； 2.审核各业务部门转交的发票及单据； （六）负责国内销售应收账款往来业务核算 1.核算各国内销售客户应收账款和记录， 2.凭发票登记，记账； （七）负责有关报表的报送工作 1.每十天报送给总经理银行存款余额明细； 2.月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费用分类、罚息明细给销售部； 1.保管单据（支票、支票报销单、支票申请单、收据等）、财务专用章及现金； 2.填写现金支票、转账支票及汇款凭证； 3.办理汇款、取现和支票转账手续； 4.办理国际收支申报手续； 5.每日对库存现金进行盘点与结算； 6.开立还款收据、交款收据及
30、客户回款收据； （九）财务档案的整理、装订 （十）完成上级委派的其他任务 工作绩效标准 （一）成本核算方法科学合理； （二）成本计算准确，能如实反映生产状态，无差错； （三）总账及固定资产账登记准确，无差错； （四）应收及应付账款的核算清晰明确，各种单据合法有效； （五）提供的销售考核数据准确； （六）对销售回款的状态监督有力，无差错； （七）向管理层提供内容翔实、数据准确的分析报告，并能从中及时发现问题； （八）现金收支相符，差错率为零； （九）现金与账目相符，差错率为零； （十）保证现金报销单据合法、真实，符合公司的各项规章制度； （十一）安全稳妥地保管现金、单据、财务专用章，不出现遗失；
31、 （十二）认真填写有关财务单据，做到字迹工整，易于辨认； （十三）安全稳妥地保管原始凭证并按月装订成册，保证财务档案完整，寻找方便 成本会计工作职责内容与方法 图片已关闭显示，点此查看 1、成本项目中一个重要的内容就是直接消耗的主要原材料，一般企业都在60以上。所以就这个问题，企业的成本会计和仓库和车间要密切配合，搞好原材料的核算工作。归集原材料成本主要根据车间开具的领料单，这个领料单一般是一式三份：车间留存一份；仓库一份、财务一份。在实际工作中，月末三家要核对领料单，差一张也不行。 2、财务制度规定，要划分产成本和在产品的成本界限，所以到月末成本会计要和车间一起盘点在产品，如果主要原材料成本
32、占总成本的比重比较大，那么在产品成本可以只计算原材料成本，不计算加工成本。 1， 和技术，生产部门整理各产品的标准成本，经常性的对公司产品成本进行分析，对同类 产品的耗用性况与定额成本对比，与不同的生产月度对比，及时发现问题，查找其根源，提出处理建议，以使公司的产品成本保持最低水平，并形成文字报财务经理， 篇8：成本会计岗位职责说明书 成本会计岗位职责说明书 图片已关闭显示，点此查看 图片已关闭显示，点此查看 图片已关闭显示，点此查看 篇9：医院成本会计岗位职责 医院成本会计岗位职责 2.负责对生产成本进行监督和管理； 4.将每月所需数据导入成本系统中进行分摊，其中包括以下几项： ? 每月收入
33、导入：住院收入、门诊收入、医保收入、病历本收入及白内障收入； ? 每月成本导入：器械出库、器械折旧、物资出库、物资折旧、科室卫材消耗、住院药品成本、门诊药品成本、岗位津贴等； ? 每月成本手工录入：门诊医保中药费、门诊医保西药费、水费、电费、电话费、科室卫材消耗、临时工工资及劳务费； 5.协助领导做好数据收集分析管理工作，并讨论提供出现问题原因的整改建议；不断监督、调查各科室执行成本情况，并就出现问题及时上报； 6.配合财务主管做好单位财务预算、决算及财务状况分析，做好单位会计制度、内控制度程序的设计、建立、健全、负责检查与督促与成本有关的管理制度、内部控制制度与监督方面的规章制度的执行情况；
34、 7.做好各相关成本上升资料的整理、归档、数据库的建立、查询、更新工作评估成本方案并及时改进成本核算方法； 8.学习掌握先进的成本管理和成本核算方法；提出降低成本控制措施与建议； 9.负责拟定单位成本实施细则，审批后组织执行； 10.办理其他与成本计算有关的事项； 11.公证和诚实地履行职责，并做好企业的有关保密工作； 篇10：成本会计的的工作内容和职责 成本会计的的工作内容和职责 工作绩效标准 （一）成本核算方法科学合理； （二）成本计算准确，能如实反映生产状态，无差错； （三）总账及固定资产账登记准确，无差错； （四）应收及应付账款的核算清晰明确，各种单据合法有效； （五）提供的销售考核数
35、据准确； （六）对销售回款的状态监督有力，无差错； （七）向管理层提供内容翔实、数据准确的分析报告，并能从中及时发现问题； （八）现金收支相符，差错率为零； （九）现金与账目相符，差错率为零； （十）保证现金报销单据合法、真实，符合公司的各项规章制度； （十一）安全稳妥地保管现金、单据、财务专用章，不出现遗失； （十二）认真填写有关财务单据，做到字迹工整，易于辨认； 工作职责与任务 （一）负责公司的成本核算 1.整理各项费用并进行归集和分配； 2.做记账凭证并登账； 3.月末对费用进行核算； （二）进行公司的成本分析 （三）负责公司的固定资产账 1.负责每月提取折旧； 2.负责固定资产报废、清
36、理的账务登记； 3.新购入固定资产的入账； （四）负责总账的一部分 1.汇总总账，进行试算平衡； （五）负责应付账款往来核算 1.接收原材料入库单、销售发票，核算、审核付款清单和各种应付账款，审核各项记录； 2.审核各业务部门转交的发票及单据； （六）负责国内销售应收账款往来业务核算 1.核算各国内销售客户应收账款和记录， 2.凭发票登记，记账； （七）负责有关报表的报送工作 1.每十天报送给总经理银行存款余额明细； 2.月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费用分类、罚息明细给销售部； （八）现金与支票管理 1.保管单据（支票、支票报销单、支票申请单、收据等）、财务专用章及现金； 2
37、.填写现金支票、转账支票及汇款凭证； 3.办理汇款、取现和支票转账手续； 4.办理国际收支申报手续； 5.每日对库存现金进行盘点与结算； 6.开立还款收据、交款收据及客户回款收据； （九）财务档案的整理、装订 （十）完成上级委派的其他任务 作成本会计职责 6、期间末做材料预算，成本对比，进销差价分析。 1、成本项目中一个重要的内容就是直接消耗的主要原材料，一般企业都在60以上。所以就这个问题，企业的成本会计和仓库和车间要密切配合，搞好原材料的核算工作。归集原材料成本主要根据车间开具的领料单，这个领料单一般是一式三份：车间留存一份；仓库一份、财务一份。在实际工作中，月末三家要核对领料单，差一张也
38、不行。 2、财务制度规定，要划分产成本和在产品的成本界限，所以到月末成本会计要和车间一起盘点在产品，如果主要原材料成本占总成本的比重比较大，那么在产品成本可以只计算原材料 成本，不计算加工成本。 工作内容： 平常就是对成本核算内容（生产费用）按成本项目进行归集，月末采取一定的分配方法分配到各成本对象（产品）中去，计算出各完工产品的总成本和单位成本，以及在产品成本。这个过程需要通过编制产品成本计算单来完成。原始资料主要有：原材料出（退）库单；工资计算单等。包括原材料分配表、人工费分配表、制造费用分配表没有专门的格式，应根据企业的实际情况和需要来自行编制。计算出来的完工产品成本应从生产成本科目结转
39、到产成品（或库存商品）科目。 成本核算： 1.整理各项费用并进行归集和分配； 2.做记账凭证并登账； 3.月末对费用进行核算； 成本分析： 1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较； 除非是新设立的企业，没有自己的成本会计业务流程。 成本会计的工作职责2023/07/18 15:57 （一）负责公司的成本核算 1.整理各项费用并进行归集和分配； 2.做记账凭证并登账； 3.月末对费用进行核算； （二）进行公司的成本分析 1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较； （三）负责公司的固定资产账 1.负责每月提取折旧； 2.负责固定资产报废、清理的账务登记； 3.新购入固定资产的
40、入账； （四）负责总账的一部分 1.汇总总账，进行试算平衡； （五）负责应付账款往来核算 1.接收原材料入库单、销售发票，核算、审核付款清单和各种应付账款，审核各项记录； 2.审核各业务部门转交的发票及单据； （六）负责国内销售应收账款往来业务核算 1.核算各国内销售客户应收账款和记录， 2.凭发票登记，记账； （七）负责有关报表的报送工作 1.每十天报送给总经理银行存款余额明细； 2.月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费用分类、罚息明细给销售部； （八）现金与支票管理 1.保管单据（支票、支票报销单、支票申请单、收据等）、财务专用章及现金； 2.填写现金支票、转账支票及汇款凭证；
41、 3.办理汇款、取现和支票转账手续； 4.办理国际收支申报手续； 5.每日对库存现金进行盘点与结算； 6.开立还款收据、交款收据及客户回款收据； （九）财务档案的整理、装订 （十）完成上级委派的其他任务 工作绩效标准 （一）成本核算方法科学合理； （二）成本计算准确，能如实反映生产状态，无差错； （三）总账及固定资产账登记准确，无差错； （四）应收及应付账款的核算清晰明确，各种单据合法有效； （五）提供的销售考核数据准确； （六）对销售回款的状态监督有力，无差错； （七）向管理层提供内容翔实、数据准确的分析报告，并能从中及时发现问题； （八）现金收支相符，差错率为零； （九）现金与账目相符，差
42、错率为零； （十）保证现金报销单据合法、真实，符合公司的各项规章制度； （十一）安全稳妥地保管现金、单据、财务专用章，不出现遗失； （十二）认真填写有关财务单据，做到字迹工整，易于辨认； （一）流动资金核算 1.拟订流动资金管理和核算实施办法?参与核定流动资金定额?实行管用结合与资金归口分级管理; 2.编制流动资金计划和银行借、还款计划负责流动资金调度?组织流动资金供应; 3.定期考核流动资金使用效果?不断加速流动资金调动. （二）固定资产核算 1.拟订固定资产管理与核算实施办法?划定固定资产与低值易耗品的界限?编制固定资产目录; 2.参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划; 3.办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续?进行明细登记核算?定期进清查核对?做到账物相符; 4.按制度规定计提固定资产折旧; 5.参与固定资产的清查盘点?分析固定资产的使用效果?促进固定资产的合理使用?提高固定资产利用率. （三）材料核算 1.会同有关单位拟订材料