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1、辽宁香香集团子公司负责人经营业绩考核办法第一章 总 则第一条 为了切实保护投资人的合法权益，落实资产保值增值责任，建立企业负责人的有效激励和约束机制，根据辽宁香香集团企业负责人经营责任制管理办法（详见另文）的规定，制定本办法。第二条 本办法考核的子公司负责人是指下列人员：（一）辽宁香香集团下属全资子公司总经理、副总经理、财务负责人；（二）代表辽宁香香集团出资控股的子公司董事长、副董事长、董事、总经理、副总经理、财务负责人。第三条 考核子公司负责人的经营业绩，实行年度考核与任期考核相结合，过程评价与结果考核相统一，考核结果与奖惩挂钩的考核制度。第四条 经营业绩考核采取由董事会与企业负责人签订经营
2、业绩责任书的方式进行。经营业绩责任书分为任期经营业绩责任书和年度经营业绩责任书。第五条 企业负责人经营业绩考核工作应当遵循以下原则：（一）按照资产保值增值以及资本收益最大化和可持续发展的要求，制定经营业绩责任书，依据经营业绩责任书考核企业负责人的经营业绩。（二）按照企业所处的不同行业、不同发展阶段和不同的业务特点等，分别签定经营业绩责任书，进行实事求是、公开、公正、科学的分类考核。（三）按照责、权、利相统一的要求，建立公司负责人经营业绩考核同激励约束机制相结合的管理制度，建立科学合理的资产经营责任制。第二章 年度经营业绩考核第六条 年度经营业绩一般以公历年为考核期。第七条 年度经营业绩考核以经
3、营业绩责任书为主要依据，年度经营业绩责任书至少包括以下内容：（一）双方的名称（二）经营条件（授权经营的资产、经营方式、主营业务及无形资产使用等其他经营条件）（三）经营期限（四）主要经营指标及重点工作要求（五）双方的权利和义务（六）考核与奖惩（七）责任书的变更、解除和终止（八）其他需要规定的事项。第八条 子公司总经理年度经营业绩考核指标包括主要经营指标和重点工作两部分。主要经营指标由市场拓展指标、利润指标、现金净流量指标和社会责任指标构成。（一）市场拓展指标：它反映企业的市场竞争能力和经营规模，主要是指销售收入（营业收入）。（二）利润指标：反映企业获利能力，包括利润总额和净资产收益率。净资产收益
4、率是指企业的净利润与净资产平均余额的比率。其计算公式为： 净利润净资产收益率 = 100% 净资产平均额 净利润=利润总额应缴所得税净资产平均余额 =（期初净资产平均余额+期末净资产平均余额）/2（三）现金净流量：反映企业获取和运用现金的能力，主要用经营性现金流比率表示，其计算公式为：经营性经金流比率经营中总现金流入量/经营中总现金流出量。（遇有非正常经营情况，需事先经集团批准，考核时扣除特批因素）。（四）社会责任指标：是企业承担社会责任的能力和表现。包括：安全生产、产品质量、环境保护、员工收入及福利等。通常用重大伤亡事故率和用户申（投）诉率（或产品合格率）表示。重大伤亡事故按国家规定的标准认
5、定，用户申（投）诉率当年发生的问题产品批次数/当年交付的产品批次数。重点工作要求，是为了企业持续发展，应该分年度完成的管理目标、技术进步目标、投资项目等，根据本年度集团工作大纲制定。子公司其他负责人的年度经营业绩考核指标，包括岗位尽责标准和企业文化建设两部分，其中，岗位尽责标准是根据本岗位的职责分工和企业年度经营计划，在本年度内应完成的重要经济指标和重点工作，具体内容在责任书中规定：企业文化建设主要考核协作与配合及岗位创新情况，这是共性要求。第九条 年度经营业绩责任书按下列程序签订（一）由集团行政管理部根据企业上年业绩、行业现状及集团公司总体规划提出集团及下属全资及控股子公司的下年度经营计划建
6、议指标，并征求子公司意见后，报集团董事会。（二）核定年度生产经营计划。集团董事会根据市场运营环境、年度经营业绩考核情况等对计划部门提出的年度生产经营计划进行审核后加以确定。（三）由集团董事会或者其授权代表根据年度经营计划和本办法第七条的要求，同企业负责人签定年度经营业绩责任书。其中，子公司副总经理的年度经营业绩责任书由该公司总经理提出，报集团确认。第十条 集团公司董事会对年度经营目标责任书执行情况实施动态监控。（一）年度经营目标责任书签定后，企业负责人每季度进行一次执行情况的小结，报集团行政管理部，每半年将执行情况上报董事会，并就半年生产经营计划执行情况向董事会述职，年终企业负责人要向集团董事
7、会进行全面汇报和全面述职。（二）集团公司董事会委派审计部门和财务部对下属全资、控股子公司每季度进行一次财务监督和内部审计，行政管理部每季检查一次经营目标的完成情况。（三）建立重大安全生产事故、质量事故和重大经济损失等重要情况报告制度。企业发生上述情况时，企业负责人应当立即向公司董事会报告。第十一条 年度经营业绩责任书完成情况按照下列程序进行考核：（一）每年一月底之前，企业负责人依据经审计的企业财务决算数据，对上年度经营业绩考核目标的完成情况进行全面总结分析，并将年度总结分析报告报集团董事会，向董事会进行述职。（二）集团董事会授权集团有关部门依据审计并经审核的企业财务决算报告的数据，结合企业负责
8、人年度总结分析报告并听取资产监管部门对企业年度经营业绩的评价意见，对企业负责人年度经营业绩考核目标的完成情况进行考核，形成企业负责人年度经营业绩考核与奖惩意见，报董事会确认，其中，子公司副总经理的考核由该公司总经理提出初评意见，集团进行复核、确认。（三）集团公司董事会将最终确认的企业负责人年度经营业绩考核与奖惩意见反馈企业负责人及其所在企业。企业负责人对考核与奖惩意见有异意时，可在10天内向董事会反映。第三章 任期经营业绩考核第十二条 企业负责人任职前，要与集团董事长签定任期经营业绩责任书。责任书以三年为考核期限，具体包括下列内容：（一）甲乙双方的名称和姓名（二）经营期限（三）经营条件（授权经
9、营的资产、经营方式、主营业务及无形资产使用等其它经营条件）（四）主要经营指标及重点工作要求（五）双方的权利和义务（六）考核与奖惩（七）责任书的变更、解除和终止（八）其他需规定的事项第十三条 子公司总经理任期经营业绩考核指标包括基本指标和发展指标。（一）基本指标包括资产保值增值率、营业收入年平均增长率和实现利润年平均增长率。1. 资产保值增值率是指期末排除客观因素后的所有者权益同考核期初所有者权益的比率，用净资产增值率表示，计算公式为：净资产增值率期末净资产平均余额/期初净资产平均余额资产保值增值结果以甲乙双方共同聘请第三方权威会计事务所审计的结果为准。2. 三年经营业务收入年平均增长率是指企业
10、经营业务连续三年的平均递增情况，计算公式为： 3 期末销售净收入/期初销售净收入3. 实现利润年平均增长率 3 期末实现利润/期初实现利润（二）发展指标是根据企业所处不同发展阶段、行业特点，综合考虑反映企业可持续发展能力及核心竞争力等因素确定，主要包括管理进步和自主创新能力等，具体指标在责任书中确定。（三）子公司副总经理暂不签定任期经营业绩责任书。第十四条 任期经营业绩责任书按下列程序鉴订：（一）预报任期经营业绩考核目标建议值。企业负责人按照集团董事会任期经营业绩考核的要求和企业发展规划及经营状况，提出任期经营业绩考核目标的建议值，并将考核目标建议值和必要的说明材料报集团董事会。（二）核定任期
11、经营业绩目标值。董事会根据企业运营环境，对企业负责人的任期经营业绩考核目标建议值进行审核，并就考核目标值就及有关内容同企业沟通后加以确定。（三）由集团董事长同企业负责人签订任期经营业绩责任书。第十五条 任期经营业绩责任书完成情况按照下列程序进行考核：（一）考核期末，企业负责人对任期经营业绩目标的完成情况进行总结分析，并将总结分析报告先报集团董事会。（二）集团董事会依据任期内经审计并经审核的企业财务决算报告和经审查的系统数据，结合企业负责人任期经营业绩总结分析报告，对企业负责人任期经营业绩考核目标的完成情况进行综合考核，形成企业负责人任期经营业绩考核的奖惩意见。（三）董事会将最终确认的企业负责人
12、任期经营业绩考核的奖惩意见反馈给企业负责人及其所在的企业。企业负责人对考核的奖惩意见有不同意见的，可在十天内向集团董事会反映。第四章 业绩考核计分办法及考核结果的分级第十六条 为了使业绩考核工作尽量做到科学化、数字化采用百分量化考核。第十七条 年度经营业绩考核的计分标准和计分办法（一）子公司总经理年度经营业绩考核标准分为100分，其中主要经营指标部分占70分，重点工作部分占30分，各子项标准分及计分办法见附表一。附表一 年度业绩考核计分标准和计发办法大项子项标准分实得分计算办法备注主要经营目70分销售收入15实得分=标准分完成率完成率低于60%为零分，高于130%部分不加分完成率=实际完成数/
13、年初计划数利润总额25净资产收益率15现金流10质量与安全5重点工作30分技术进步10实得分=标准分得分率全面完成得分率100%大部完成得分率80%基本完成得分率60%未完成得分率30%超额完成最多加标准分的30%管理目标10其他重点工作10合计100注：如有特殊情况，经集团与子公司经营者协商一致，各子项的标准分可以在不超过大项标准分的前提下进行调整。 （二）子公司其他负责人的年度经营业绩考核的记分标准为100分，其中岗位尽责情况为75分，企业文化建设为25分，为鼓励岗位创新，另有10分加分，考核计分办法详见附表二。附表二 子公司其他负责人年度岗位业绩考核计分办法序号考核项目完成时间标准分实得
14、分计分办法一岗位尽责情况75 1 根据岗位的职责和年度承担的主要经济指标和重点工作，分别提出岗位尽责要求和计分办法。 2345二企业文化建设情况251协作与配合6能主动协作并且效果好的为优秀，次之为良好;能根据领导和主管部门的要求进行协作为一般;勉强协作，效果欠佳为较差;拒绝协作为很差。考核按定向民意测验结果，优秀满分，良好扣2分，一般扣5分，较差扣7分，很差不得分。2文明办公143领导交办其他工作54加分岗位创新10重要创新（成果超过本企业最高水平，达到行业先进水平）为8分;一般创新（在工作质量、效率、成本方面均有明显提高）为6分;局部创新（在工作质量、效率、成本等某一方面有明显提高）为3分
15、。第十八条 经营难度系数根据企业发展阶段、行业现状、资产总额、员工数量、销售收入、利润总额及当年重点工作安排的数量和难度等分别确定，一般在0.8-1.2之间（暂不考核，条件成熟时开始计算）。第十九条 年度业绩考核综合得分按下列公式计算综合得分=（主要经营指标得分+重点工作得分）难度系数第二十条 年度业绩考核分级根据综合得分多少分为五级优秀：得分在90分（含90分）以上;良好：得分在80-90分（含80分，不含90分）之间;合格：得分在70-80分（含70分，不含80分）之间;基本合格：得分在60-70分（含60分，不含70分）之间;不合格：得分在60分以下。第二十一条 任期经营业绩的计分标准、
16、计分办法（一）子公司总经理任期经营业绩考核标准分为100分，其中任期经营指标占40分，任期内的重点工作占20分，任期内各年度业绩考核成绩占40分。各项标准分及计分办法见附表三。附表三 各项标准分及计分办法大 项子 项标准分实得分计算备 注经营目标净资产增长率10实得分=标准分指标完成率完成率低于70%为零分，高于130%部分不加分。指标完成率=指标完成数/指标计划数营业收入年递增率15实现利润年递增率15重点工作技术进步7实得分=标准分得分率全面完成得分率100%大部完成得分率80%基本完成得分率60%未完成得分率30%超额完成最多加标准分的30%管理目标8其他重点工作5年度考核成绩40各年得
17、分相加之和年评优秀为15分，良好14分，合格13分，基本合格11分合计100（二）对子公司其他负责人任期经营业绩考核计分办法：以本人三年考核得分的平均分计算。第二十二条 经营难度系数根据企业资产总额、净资产、营业收入、利润总额、行业平均收益率、员工平均人数及任期内安排重点工作安排的数量和难度等分别确定，一般在0.8-1.2之间（暂不考核，条件成熟时开始计算）。第二十三条 任期经营业绩考核综合得分综合得分=（任期经营目标得分+任期重点工作得分）难度系数+年度考核成绩得分第二十四条 任期业绩考核结果分级根据任期业绩考核综合得分对考核结果进行分级优秀：得分在90分（含90分）以上;良好：得分在80-
18、90分（含80分，不含90分）之间;合格：得分在70-80分（含70分，不含80分）之间;基本合格：得分在60-70分（含60分，不含70分）之间;不合格：得分在60分以下。第五章 奖 惩第二十五条 集团公司董事会根据年度经营业绩考核结果和任期经营业绩考核结果对企业负责人实行奖惩。第二十六条 年度考核结果与企业负责人的薪酬、奖金和使用挂钩。（一）绩效年薪：企业负责人的薪酬分为底薪（基础工资+岗位工资）和绩效年薪两个部分，底薪按月发放，绩效年薪根据年度考核结果按下列标准计发： 绩效年薪=本人标准绩效年薪考核得分率考核得分率=年度考核实际得分/100100%绩效年薪于下一年度的2月底前一次兑现。考
19、核得分低于60分（不合格）的，当年绩效工资为零。（二）奖金 企业负责人的奖金有利润提成奖和特殊贡献奖利润提成奖：当年本企业利润指标超额部分，按一定比例扣除所得税后奖给企业经营管理团队（奖励办法另行制定）。特殊贡献奖：对企业发展做出重大贡献的企业负责人，由董事会颁发特别贡献奖（奖励办法另行制定）。 （三）使用：年度考核结果与企业负责人的使用挂钩年度考核不合格或连续二年评为基本合格的，集团有权中止聘任协议，解除被聘人的领导职务。第二十七条 根据任期业绩考核结果对企业负责人实行奖惩与任免（一）对任期经营考核结果评定为合格的按期兑现全部利润提成奖。（二）对任期业绩考核结果评定为基本合格和不合格的，不再
20、续聘，并按以下公式扣减延期兑现利润提成奖金。扣减延期兑现利润提成奖金额=任期内积累的延期兑现利润提成奖（合格起线分实得分）/合格起线分第二十八条 企业弄虚作假虚报经营成果的一经查实要扣减企业负责人和相关责任人的年度绩效工资和利润提成奖，情节严重，造成不良影响的给予纪律处分。第二十九条 企业负责人及其相关负责人违反国家法律、法规、规章导致决策失误、重大安全与质量事故、重大违纪事件给企业造成重大损失和不良影响的除扣发绩效年薪和利润提成奖外，情节严重的给予纪律处分，触犯刑律的移交司法机关追究刑事责任。第六章 附 则第三十条 由于资产重组、清产核资等原因导致企业负责人的考核指标数据发生变化，集团董事会可根据具体情况与子公司负责人协商后变更经营业绩责任书的相关内容。第三十一条 本办法由集团董事会负责解释第三十二条 本办法自2006年1月18日起施行