2023年商业银行复习.docx

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1、2023年商业银行复习 商业银行形成的途径 (1) 旧式高利贷银行转变(2)以股份公司形式组建 商业银行的功能 (1) 信用中介 (2)支付中介（3）金融服务（4）信用创造（信用工具、信用量）（5）调节经 济。 商业银行的经营模式： 分业经营（美国模式）和混业经营（德国模式）。分业经营是一种银行业、证券业、保险业、信托业分别设立机构独立经营业务的经营方式。混业经营是指金融企业以科学的组织方式在货币和资本市场进行多业务、多品种、多方式的交叉经营和服务的总称。 原始存款与派生存款 原始存款：是指银行吸收的现金存款或中央银行对商业银行贷款所形成的存款； 派生存款：是指银行由发放贷款而创造出的存款，是

2、原始存款的派生和扩大。是指由商业银行发放贷款、办理贴现或投资等业务活动引申而来的存款。 派生存款具备的条件 一、部分准备金制度:准备金的多少与派生存款量直接相关。银行提取的准备金占全部存款的比例称作存款准备金率。存款准备金率越高，提取的准备金越多，银行可用的资金就越少，派生存款量也相应减少；反之，存款准备金率越低，提取的准备金越少，银行可用资金就越多，派生存款量也相应增加。 二、非现金结算制度:在现代信用制度下，银行向客户贷款是通过增加客户在银行存款帐户的余额进行的，客户则是通过签发支票来完成他的支付行为。因此，银行在增加贷款或投资的同时，也增加了存款额，即创造出了派生存款。如果客户以提取现金

3、方式向银行取得贷款，就不会形成派生存款。 商业银行的组织结构体系 决策系统：股东大会、董事会 执行系统：总经理(行长) 副总经理(副行长)及各业务职能部门 监督系统 管理系统 商业银行经营管理的三性原则及之间存在的关系 安全性、流动性、盈利性 安全是前提流动是条件盈利是目的 安全、流动与盈利存在着矛盾。需要基于良好的风险管理与控制的前提在三者之间平衡与取舍。 商业银行资本的构成 一、股本：普通股，优先股 二、盈余：资本盈余、留存盈余 三、债务资本：资本票据、债券 四、其他来源：储备金 核心资本与附属资本 核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。 附属资本包括重估

4、储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。 资本充足率的测定指标 资本与存款比率 资本与总资产比率 资本与风险资产比率 资本与风险加权总资产比率 银行负债、广义负债与狭义负债 银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。 广义负债指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本票据和长期债务资本等二级资本 的内容。 狭义负债主要指银行存款、借款等一切非资本性的债务。 短期借款的主要渠道 同业借款 向中央银行借款 转贴现 回购协议 欧洲货币市场借款 大面额存单 金融债券的种类 一般性金融债券：担保债券和信用债券、固定利率债券和浮动利率债券等 资本性金融债券：次级债、混合债、可转债、可分离债

5、 国际金融债券：外国金融债券、欧洲金融债券、平行金融债券 现金资产的构成 库存现金 在中央银行存款 存放同业存款 在途资金 基础头寸及其构成 是商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。 可用头寸及其构成 是商业银行可以动用的全部可用资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款 超额准备金 是商业银行在中央银行准备金账户上超过了法定存款准备金的那部分存款。 是商业银行最重要的可用头寸，是银行用来进行投资、贷款、清偿债务和提取业务周转金的 准备资产。 贷款的质量(或风险程度)分类 正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款 贷款与票据贴现业务的比较 一、信用贷款 (1)特点:无担保、风险

6、大、手续简单 (2)操作程序及要点:选择对象、合理确定贷款额度和期限、贷款的发放与监督使用、贷款到 期收回 二、担保贷款 (1)担保方式与担保贷款种类:保证贷款、质押贷款和抵押贷款 (2)保证贷款的操作要点:保证人的资格审查和信用评估，担保手续、完善抵押贷款的操作和 管理重点、抵押物的选择、抵押物的估价、抵押手续的完善、抵押物的占管、任何担保贷款 都不能因为有了担保和抵押而忽略了对借款人本身的信用分析与评估。 三、票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。 (1)特点:在贷款对象、还款保证、收息方式、管理办法等方面与其他贷款不同 (2)操作要点:审批、期限与额度、到期处理 (

7、3)风险点：票据的真实、贸易背景的真实 四、消费者贷款指银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。 (1)种类:分期偿还贷款、信用卡贷款和其他周转限额贷款、一次性偿还贷款 (2)操作要点住房按揭贷款的程序 贷款价格的构成，影响贷款价格的因素 构成：1.贷款利率2.贷款承诺费3.补偿余额4.隐含价格 因素：1.资金成本2.贷款风险程度3.贷款费用4.借款人的信用及其与银行的关系5.银行贷 款的目标收益率6.贷款供求状况 表外业务、狭义表外业务、广义的表外业务 (1)表外业务是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产 负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资

8、产报酬率的经营活动 (2)狭义的表外业务：“或有资产与或有负债”未列入资产负债表；密切关系表内，一定条 件下会转为表内；有风险；应在报表附注中予以揭示 (3)广义的表外业务：狭义的表外业务+无风险的中间业务 表外业务的种类 (1) 担保业务 (2)票据发行便利 (3)远期利率协议 (4)互换业务 (5)期货与期权(6)其他主要 的表外业务 备用信用证 备用信用证 又称担保信用证，是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿 还为目的所开立的信用证。 商业信用证 商业信用证是商业银行的一项传统中间业务，是指商业银行接受买方要求，按其所提条件向卖方开具 的付款保证书。 票据发行便利

9、 票据发行便利是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺，属银行的承诺业 务。 票据发行便利类型：(1)包销的票据发行便利1.1循环包销便利1.2可转让循环包销便利 1.3 多元票据发行便利 (2)无包销的票据发行便利 远期利率协议 远期利率协议时一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并指定一种参照 利率，在将来清算日按规定的期限和本金数额，由一方向另一方支付协议利率和届时参照利 率之间利息差额的贴现金额。远期利率协议的类型(1)普通远期利率协议(2)对敲的远期利率协议(3)合成的外汇远期利率协 议 (4)远期利差协议 互换业务及互换交易类型 互换是两个或两个以上的交易对

10、手方根据预先制定的规则，在一段时期内交换一系列款项的 支付活动。 互换交易类型：(1)利率互换 1.1息票利率互换 1.2基础利率互换 1.3交叉货币利率互换 (2)货币互换 金融期货及种类 金融期货是以某种金融工具或金融商品(例如外汇、债券、存款证、股票指数等)作为标的物 的期货交易方式。 种类：(1)货币期货 (2)利率期货 (3)股票指数期货 金融期权及种类 金融期权是一种能够在合约到期日之前(或在到期日当天)买入或卖出一定数量的基础金融 产品的权利。通常买方可以执行合约，也可以放弃执行该合约，而卖方只有执行合约的义务 而无放弃的权利。 种类(1)买入看涨期权 (2)卖出看涨期权 (3)

11、买入看跌期权 (4)卖出看跌期权 贷款承诺 贷款承诺是银行与借款客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在有效承诺 期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定 的承诺佣金。 贷款出售 贷款出售是指商业银行一反以往“银行就是形成和持有贷款”的传统经营哲学，开始视贷款 为可销售的资产，在贷款形成以后，进一步采取各种方式出售贷款债权给其他投资者，出售 贷款的银行将从中获得手续费收入。 国际贸易融资的方式有哪些 (1)银行贸易融资 (2)进出口融资 进出口押汇 进出口押汇是银行融通出口商的一种方式，由出口方银行和进口方银行共同组织。进出口商 进行交易时，

12、出口商将汇票，连同提单、保单、发票等全套货运单据向银行抵押，借取汇票 金额一定百分比的资金。由银行凭全部货运单据向进口商收回贷款的本息。在汇票由受票人 偿付之后，银行留下预付的金额，加上利息和托收费，其余贷记给出口商。 打包放款 打包放款时出口地行在出口商备货过程中因出口商头寸不足而向出口商提供的一种短期资金。银行向出口商提供的这种短期贸易贷款时为了支付出口商按期履行合同义务、出运货物。由于早先该贷款解决受益人包装货物之需。 出口信贷 出口信贷是由政府支持，用以鼓励本国商品出口，加强本国商品的国际竞争力，由本国商业银行或其他金融机构为支持本国出口商扩大出口而提供较低利率优惠贷款的一种融资方式。

13、 卖方信贷 卖方信贷是出口地银行向本国出口商提供的中、长期贷款，以便出口商向进口商提供延期或分期付款等优惠的付款条件，来增加其产品对进口商的吸引力。 买方信贷 买方信贷是出口地银行提供给进口商或进口地银行的一种利率较为优惠的出口信贷。 福费廷 福费廷又称“票据包买”在延期付款的国际贸易中，出口商把进口商承兑并经进口地银行担保后，期限在半年以上(一般为510年)的远期汇票，以贴现方式无追索权地售给出口商所在地银行或其他金融机构，实现提前取得现款的目的。 资产负债管理理论的发展对商业银行影响 资产负债管理是商业银行为实现安全性、流动性和效益性“三性”统一的目标而采取的经营管理方法。流动性、安全性和

14、效益性三者之间存在着一定的矛盾，商业银行的资产负债管理方法正是随着这个矛盾方式的变化而不断发展，经历了资产管理理论、负债管理理论和资产负债综合管理理论三个发展阶段。 资产负债比例管理在我国商业银行管理中的运用 (1)融资缺口模型及运用 一、有关融资缺口模型的术语和定义 1、利率敏感资金 2、融资缺口 3、敏感性比率 二、融资缺口模型的运用 三、利率敏感资金配置状况的分析技术 (2)持续期缺口模型及运用 一、持续期的涵义 二、持续期缺口模型 三、持续期缺口模型的运用 商业银行风险、成因、类别。 商业银行风险是指商业银行在经营活动中，因不确定因素的单一或综合影响，使商业银行遭受损失或获取额外收益的机会和可能性。 成因：(1)商业银行风险源于客观经济环境 (2)商业银行风险源于经营策略及管理水平类别(1)流动性风险 (2)利率风险 (3)信贷风险 (4)投资风险 (5)汇率风险 (6)资本风险 商业银行复习 商业银行复习介绍 商业银行复习大纲 商业银行复习材料 商业银行复习材料 商业银行复习题 商业银行复习资料 商业银行复习思考题 商业银行 商业银行