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1、2023年成本预算会计岗位职责（精选多篇） 推荐第1篇：成本预算部岗位职责 成本预算部岗位职责 一、合同预算部主要工作内容： (一) 负责制定工程成本控制指标，编制成本控制计划并组织实施。(二) 根据实际情况变化及时调整成本指标和计划，确保成本控制目标的实现。 (三) 负责组织工程招标工作，组织编写招标文件，组织对投标单位资格考察，负责招标全过程的实施和管理工作。 (四) 组织和主持工程项目合同谈判，会同有关人员共同确定合同条款，负责工程合同、协议的签订和管理工作。 (五) 对合同执行情况进行跟踪和反馈，预测可能出现的合同纠纷(如索赔与被索赔)等情况，及时上报并提出应对措施。(六) 负责工程预
2、(结)算编制、审核和工程成本分析工作，根据实际情况，提出成本控制意见。 (七) 负责工程款支付凭证的审核确认工作。(八) 负责工程经济签证的审核及管理工作。 (九) 负责材料的认质认价工作。 (十) 参与工程图纸技术交底，了解施工中的新工艺、新技术、新材料、新设备的应用和计价工作。(十一) (十二) (十三) 负责与协作单位的联系接洽工作。 负责本部门的内勤文档管理工作。 完成公司领导交办的其他工作。 二、合同预算部经理岗位职责 (一) 负责投资开发项目的前期调研、论证、经济分析评价工作，及项目实施之中的成本分析工作。 (二) 负责工程勘察、设计、施工、监理及材料设备合同的商务洽谈与签订工作。
3、 (三) 负责与材料设备供应厂、商的联系掌握市场价格信息。(四) 负责施工单位报材料用量计划的审核及认质认价工作。 (五) 负责工程进度款支付凭证及工程经济签证的审核与签发工作。 (六) 负责组织工程预(结)算及招标标底的编制与审核工作。 (七) 提出合同预算部组织结构及人员设置的建议，健全合同预算及成本控制等工作管理制度。 (八) 制定下属员工职务说明书，并定期对其工作进行考核。(九) 与协作单位的联系接洽工作。 (十) 领导交办的其他工作。 三、预算员岗位职责 (一) 按公司和本部门的计划安排，按时完成工程预(结)算的编制与审核工作。并对所编制和审核的预(结)算文件的完整与准确性负责。 (
4、二) 认真做好工程材料用量的编制和审核工作。 (三) 按时完成月、季、年度预(结)算工程量统计报表工作。(四) 按时完成对工程进度款支付凭证和经济签证的审查和办理工作，并对其正确性负责。 (五) 负责建立并及时填写工程进度款支付凭证台帐和合同台帐。(六) 依据施工单位报送的设备、材料认价单，及时完成材料、设备的认质、认价工作， (七) 协助经理做好成本分析工作。 (八) 工程竣工后，及时办理工程结算和审核工作。(九) 领导交办的其他工作。 推荐第2篇：成本预算员岗位职责 成本预算员岗位职责 1、熟悉国家和工程项目所在地的工程造价政策、文件和定额规范，依据最适合的相关规定和定额编制和审核成本预算
5、。 2、收集、整理本专业的造价信息资料，调查掌握市场动态，对工程项目中所用的设备、材料、人工等价格，定期每季度进行一次询价工作，定期维护更新公司的造价信息资料库。 3、熟悉施工图纸，参与项目图纸会审和技术交底，现场实地勘查后根据招标设计方案，参与投标文件、标书编制和合同评审。 4、参与和甲方签订的工程施工合同、甲供材料和谈、与供货商签订的公司自购大宗主材和谈、与施工队签订的施工和谈。根据各类合同签订情况对工程项目造价进行经济指标对比，做出成本分析。 5、配合项目人员编制施工进度计划，按生产进度计划做好每个生产阶段的施工预算，定时向公司领导提交项目经济运行情况报告。 6、配合项目经理做好工程成本
6、核算，定期到项目部施工现场，结合工程项目对工程用料、人工费等施工成本进行分析，核定各种资源消耗比例，严格控制工程施工成本，防止在施工过程中超出成本预算。 7、及时办理项目现场发生的工程签证单，并顺次进行编号管理，确保工程决算的顺利进行。负责划分工程付款节点金额，审核项目进度款。 8、协助项目经理做好各类经济预测任务，参与在建项目的预算和竣工后的决算工作，实时编制工程决算书，配合公司相关部门做好工程决算书的送审和审计任务。 9、做好工程项目造价文件汇总和存档工作。参加项目部的内部验收工作，审核内部工地的结算。 10、严格执行保密措施，做好各项预算文件的保密工作。 11、建好公司预结算及进度报表台
7、帐，填报有关报表。 12、协助财务部对工程项目进行成本核算。 13、完成领导交办的其他工作。 推荐第3篇：成本、材料会计岗位职责 成本、材料会计岗位职责 一、负责公司的成本核算与计划 1、整理各项费用并进行合理归集和分配。 2、制作记账凭证并进行明细核算。 3、月末对成本费用进行合理结转。 4、制定成本计划，编制各类成本报表。 二、进行公司的成本分析 1、根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较。 2、统计各项费用的指标考核结果 3、编写成本分析报告。 三、负责公司的固定资产账务管理 1、新购入固定资产的入账。 2、固定资产报废、清理的账务处理工作。 3、做好固定资产的分类、准确计提折旧
8、并编制固定资产明细表。 四、负责公司的材料财务核算 1、及时收集并整理原材料出、入库单，审核材料付款清单和各种应付账款余额记录。 2、审核各业务部门转交的发票及单据。 3、准确及时核算材料的收发存数量与金额。 4、登记材料明细账；编制材料收发存明细表。 五、负责完成上级领导交办的其他工作。 推荐第4篇：成本控制会计岗位职责 1.负责制订公司成本控制计划，向管理层提供成本信息和改进意见。2.在各种预算基础上提出成本控制计划。3.进行项目清算。4.根据月度、季度、年度财务状况主持各项财务分析，并对所得分析结果作出解释。5.向上级提出有关改进财务系统和财务运转的建议。6.向上级提交财务报告。 推荐第
9、5篇：成本会计岗位职责 成本会计岗位职业 一、岗位职能描述 1、负责公司月度产品成本核算及相关账务处理； 2、定期检查公司产品库存，保证账实相符； 3、对公司生产成本与制造费用进行分析，提出降低成本费用的制度与措施。 二、岗位职责 （一）审核材料出库单 1、回收并审核仓储部当日打印的材料出库单，登记异常情况。 2、统计材料出库单回收与审核过程中出现的异常情况；对其中的非账务处理问题，通过工作快报转物流中心协查。 （二）审核产成品入库单 审核仓储部产成品入库单录入情况，登记异常情况表，并及时与仓储部和调试部沟通解决；月末，向调试部提交当月产成品入库明细表。 （三）审核销售凭证 依据账务核算原则及
10、公司销售财务管理制度，审核公司销售凭证。 （四）参与产成品、在产品盘存工作 1、参与物流中心产成品、商品盘点工作，并按相关盘存制度，对账实差异予以处理。 2、参与制造中心在产品盘点工作，对差异情况进行统计并提出处理方案。 （五）核算月度产品成本 1、按照成本核算办法归集和分配相关成本要素，核算当月产成品生产成本。 2、根据销售出库单，核算并结转当月产品销售成本。 （六）清理物品借支 月末，对各部门及个人的物品借支情况进行清理，并按相关政策提交借物逾期表和处理意见。 （七）提交成本管理报告 提交在产品、产成品账龄分析表、产成品成本异动分析表等管理报表，并提出完善成本管理、改进生产效率的建议和措施
11、。 三、岗位标准 1、按时、准确完成月度销售成本与完工产品成本核算； 2、对原材料出库单、产成品入库单等单据审核及时、无误； 3、准确评审销售合同（含标书）； 4、及时、准确完成制造中心账务处理； 四、相关制度 1、关于物料报损账务处理的规定 2、关于成本核算相关流程的规定 3、关于移动电话话费报销的有关规定 五、岗位流程与规范 （一）材料出库单审核流程与操作规范 1、材料出库单签收流程与操作规范 （1）在一个工作日内收回仓储部当日录入的材料出库单；对不能收回的单据，要及时查明原因，并将单据号提交部门经理； （2）回收材料出库单时，要填写单据回收签收表，登记相应的单据号码。 2、材料出库单审核
12、流程与操作规范 （1）计划内领料材料出库单 A、计划内外协报损在录入材料出库单时，应录入产品名称； B、报损领料的内部领料单上每种物料都要注明对应的产品名称，物流中心在录入时也要按对应的产品打单； C、材料出库单应发数与实发数不一致的，需退回仓储部核查处理。 （2）计划外领料材料出库单 A、计划外领料范畴：生产报损领料、工程变更领料、外协赔偿领料、研发领料、个人借物。 B、生产报损领料审核规范 1）依据质检部报损文件审核报损物料的领用；物料报损率大于质检部正常范围的，内部领料单须由制造中心总经理和质检部经理签字；对未查出原因或责任人的，应由制造中心总经理签字并挂其个人借物。物流中心依据经审核的
13、内部领料单打单，出库类别为生产报损领料，并在出库单右上角标注内部领料单号码。 2）个人赔偿也计入正常报损，出库类别为生产报损领料，备注须注明赔偿人。 3）填写内部领料单时，相关部门要注明报损物料所属的批次，产品编码和名称。 4）仓储部打单时也要录入报损物料的产品编码和名称，一种产品打一张单。 C、外协报损领料审核与账务处理 1）按外协加工合同约定的报损比率领取的报损物料，视为计划内领料，记入生产计划领料。 2）物料已送至外协加工处，因外协单位没有焊接而报缺料的，出库类别记个人借物，领料人为该外协单位，并作如下账务处理： 借：应付账款某外协单位 （赔偿金额） 贷：原材料 加工的产品检验入库后，应
14、将这部分由外协单位赔偿的缺料金额从应支付的加工费中扣除，分录如下： ）支付的同时收回发票，依据请款单各发票作以下分录： 借：制造费用外协加工费 （发票金额/1.17） 应交税金应交增值税（进项） （发票金额/1.17*0.17） 制造费用-外协加工 （赔偿金额） 贷：银行存款 （发票金额减赔偿金额） 应付账款某外协单位 （赔偿金额） ）发票未收回的情况下，依据请款单先作如下分录： 借：应付账款某外协单位 （请款金额减赔偿金额） 制造费用-外协加工 （赔偿金额） 贷：银行存款 （发票金额减赔偿金额） 应付账款某外协单位 待回发票时，再作以下分录： 借：制造费用外协加工费 （发票金额/1.17）
15、应交税金应交增值税（进项） （发票金额/1.17*0.17） 贷：应付账款某外协单位 （发票金额减赔偿金额） 审核制造中心交过来的外协加工费请款单时，需查询该外协单位借物明细，将需赔偿的金额从外协加工费用中扣除，按以上规定进行相应账务处理。 D、换货（记“个人借物”）领料审核规范 1）生产过程中发现物料有问题、又急需发货的情况下，需向质检部申请；质检部审批后，由质检填写领料单，从仓库借出该物料（记李琦“个人借物”）；采购人员将物料换回后，再办理入库手续，由质检部填制红字出库单，财务作冲红处理。 2）质检部发现某物料报损率过高，需对该物料进行复检时，要填制内部领料单从仓库将该物料领出（记李琦“个
16、人借物”），复检完毕入库再作冲账处理；检验出的不合格物料，继续记李琦“个人借物”，采购员将物料换回来后再办理入库手续，质检部填制红字出库单冲账。 3）对于个人借物，为保证公司财产及时退还，特做出以下规定：个人借物一个月内未交还的，按每日0.05进行罚款；超过一个月未交还的，按借物的平均销售价格从借物人工资中扣除。 E、研发领料（记“制造费用1”）审核规范 对于研发领料，相关人员需在内部领料单上注明领料对应的产品或项目，仓储部也要在原材料出库单的备注栏注明产品或项目名称。 3、其他出、入库单的审核 （1）由调拨单自动生成的其他出、入库单 产品和材料在各个仓库进行调整时，仓储部要制作调拨单。通常情
17、况下，一个调拨单会自动生成一张其他入库单和其他出库单。在审核时，一定要注意核实内部领料单的产品名称和数量等内容。 （2）因库位调整等原因制作的其他出、入库单 对于因库位调整等原因制作的其他出、入库单，成本会计在审核时一定要注意仓储部提供的调整依据，认真核对系统中录入的内容与调整依据是否一致。 （二）成本核算工作流程 1、结账日相关部门工作流程 每月结账日，财务中心（成本会计）、制造中心、物流中心（仓储部）要分别做好以下工作： （1）每月28号下班时间为当月结账时点，成本会计要在此时点关闭库存管理系统（具体方式为在库存管理系统点击“业务处理”，然后选择“期末结账”）。各相关部门要严格遵守此时点，
18、避免因核算时点不一致对产品统计数量造成误差。 （2）成本会计要参与制造中心每月在产品盘点工作。 （3）成本会计每月29号提交当月投产发料表，提供当月投产产品的批次、产品编码、产品名称及投产数量，并提交仓储部和制造中心审核。 投产发料表的制作方法为（以2023年7月份为例）：在库存管理系统点击“限额领料单列表”；在“高级条件选择”中的“逻辑”项选择“并且”，在“条件”项选择“计划下达时间”，在“关系选择”项选择先后选择“”和“”，在“条件值”项相应先后选择“2023-07-01”和“2023-07-31”（在先后录入“2023-07-01”和“2023-07-31”时，别忘了点击“加入条件”）；
19、之后，点击“过滤”，即得到当月的投产发料表。 除投产发料表外，成本会计还须制作当月产成品入库表，并提交调试部审核。每月产成品入库表的制作方法为（以2023年7月份为例）：以7月31日为业务日期进入存货核算系统，点击“业务核算”之“产成品成本分配”，并在“产成品成本分配表”中点击“查询”；之后，在“仓库条件”中选择“产品库”，要记住分别在“包括红字入库单”和“只处理当月的单据”前面打“”号；最后，点击“确定”，即得到当月的产成品入库表。 （4）物流中心仓储部主要审核是否已打印投产发料表所列投产产品的材料出库单、数量是否一致，并反馈哪些产品在结账日已下账但还没有分料；另外，对于28日入库的产成品，
20、仓储部一定要于当日下班前将入库信息全部录入系统。 （5）制造中心主要审核是否收到投产发料表所列投产产品的物料、产品和数量是否一致，反馈哪些产品已经下了计划但材料还没有送上来。 （6）制造中心根据投产发料表所列产品做月末在产品报表，包括料没有送到的产品，以保持报表上的投产数量与计划一致。 （7）调试部将经质检部检验合格的产成品入库，入库前填写产成品入库单，注明入库产品的编码、名称、型号和数量； 产品入库后，仓储部要于当日将入库信息录入系统； 成本会计根据收回的产成品入库单，审核系统中产品的录入情况，要重点审核两者的产品编码、名称、型号及数量是否一致；对审核中发现的问题，要在异常情况登记表（见附表
21、）上登记并及时向仓储部和调试部反馈，督促他们做出正确处理。 （8）每月月末，调试部要对当月所有产成品入库单进行统计，编制单据统计表。表上要说明当月共有多少张单据、起止号码、短缺号码及缺失原因（见附表）。 （9）为提高成本核算的准确性，生产部投产产品的名称、编码、投产数量必须与生产计划一致，调试部入库的产品名称、编码、数量也要与生产计划一致。 （10）质检部对因管理不善而遗失的单据要及时补上，并附部门经理的签字。 （11）每月28号，财务中心主持召开月度成本核算工作会议。各部门要将自身工作中的相关报表提交出来进行核对；各部门工作统一进度后，制造中心再做月末在产品报表。生产部的报表统一做一份，每种
22、产品都要有投产批次和编码；调试部也是如此。 （12） 制造中心需在次月4日前完成生产报表的编制工作，质检部应在次月2日前完成报损物料清单。 2、审核制造中心生产报表 生产部本月投产数量与系统本月新增限额领料单一致；生产部本月送检与调试部本月收检数量一致；调试部本月入库数与系统产成品入库单一致；生产部和调试部期末在产品数量与盘点数量一致。完成时间为次月5日。 3、产成品成本核算流程与操作规范 （1）为保证成本核算的时点一致，进行存货核算前要关闭采购管理和库存管理系统。 （2）以当月最后一天的日期进入存货核算系统业务核算正常单据记账 A、记账前确定所有的单据均已审核； B、选择原材料库和商品库；
23、C、单据类型：材料出库单； D、分别在“包含未审核单据”和“包含未开发票的出库单”前面打“”号； E、分别录入“起始日期”和“截止日期”； F、点击“确定”，进入“正常单据记账”界面； G、先后点击“全选”和“记账”。 （3）存货核算系统业务核算结算成本处理（选择与上一步相同的库） A、选择原材料库和商品库，输入结算日期； B、点击“确定”，进入“暂估结算表”界面； C、先后点击“全选”和“暂估”。 （4）存货核算系统业务核算期末处理 A、选择原材料库和商品库，之后点击“确定”，进入“仓库成本计算表”界面； B、分别在“01仓库成本计算表”和“03仓库成本计算表”界面点击“确定”。 （5）存货
24、核算系统账表汇总表出库汇总表 A、点击“查询”，在“查询条件选择”的“收发类别”中选择生产计划领料，“项目大类”中选择“成本对象”；“单据日期”输入“当月1日”至“当月30日”。 B、在“汇总依据及排序方式”中分别选择“项目大类”、“项目分类”和“项目名称”汇总求和； C、在“单据类型和仓库选择”中，“单据类型”选择“材料出库单”，“仓库”选择“原料库”和“商品库”，“业务类型”选择“全选”； D、点击“确定”，就会显示当月各种产品所耗物料的总金额。 （6）存货核实系统账表汇总表出库汇总表 选择不同的出库方式，导出对应的出库单列表，分别得出应计入生产成本、制造费用及其他应收款等科目的物料金额，
25、具体方法如下： A、在“单据类型和仓库选择”中，“单据类型”选择“材料出库单”，“仓库”选择“原料库”和“商品库”，“业务类型”选择“全选”； B、在“查询条件选择”中输入“单据日期”； C、在“汇总依据及排序方式”中分别点击“仓库编码”、“收发类别编码”。 以上操作完成后，点击“确定”即可。之后，在总账系统中填制凭证，作以下分录： 借：生产成本直接材料 制造费用材料消耗 其他应收款个人借物 主营业务成本包装物 贷：原材料 商品 （7）对制造费用进行归集和结转。在总账系统先后点击“期末”、“转账生成”，选择“结转制造费用”，并把月份改为结转当月。之后，点击“确定”，并把日期改为当月最后一日，就
26、生成了如下凭证： 借：生产成本制造费用 贷：制造费用相关二级科目 （8）根据系统材料出库单汇总各产品耗用材料成本总账中“直接人工”科目取生产部和调试部工资总数总账中“制造费用”科目余额取生产部和调试部制造费用总数(两部门均分) 制造中心报表中取各产品耗用工时(制造中心工时为根据自定的标准工时以及期末在产品完工程度统计)生产部送检产品和期末在产品成本分配(材料成本在考虑已投产料未齐产品的缺料情况下根据送检数量所占比例分配，直接人工和制造费用按照约当产量分配) 调试部入库产品和期末在产品成本分配(按照入库数量所占比例分配) 生产部：送检产品材料成本(期初材料成本+本月投产材料成本+期末缺料成本)
27、* 本月送检数量/(期初数量+本月投产数量) 送检产品费用成本(期初费用成本+本月投产费用成本) * 本月送检数量/本月约当产量 调试部：完工产品成本(期初成本+收检成本)*完工数量/ (期初+收检数量) （9）存货核算系统业务核算产成品成本分配 当月完工产品成本核算出来之后，要把产成品成本录入存货核实系统。具体操作为：进入“产成品成本分配”界面，点击“查询”，在“仓库条件”中选择“产品库”，同时点击“只处理当月单据”和“包括红字入库单”。点击确定，就可以录入各个产成品的成本了。录入完毕，点击“分配”，就可以进入下一步操作了。 （10）存货核算系统业务核算正常单据记账 A、选择“产品库”，“单
28、据类型”点击“全选”，输入单据日期； B、点击“确定”，进入“正常单据记账”界面； C、先后点击“全选”和“记账”。 （11）存货核算系统业务核算结算成本处理 A、选择产品库，输入结算日期； B、点击“确定”，进入“暂估结算表”界面； C、先后点击“全选”和“暂估”。 （12）存货核算系统业务核算期末处理 A、选择产品库，之后点击“确定”，进入“02仓库成本计算表”界面； B、在“02仓库成本计算表”界面点击“确定”。 以上是“原材料库”、“商品库”和“产品库”的期末处理流程。其他仓库的期末处理流程与上述流程类似。 4、结转销售成本 本月出库已做收入部分直接从“产成品”转为“主营业务成本”；本
29、月出库但未作收入部分从“产成品”转为“发出商品”；以前月份出库本月做收入部分从“发出商品”转为“主营业务成本”。 控制点：每月已做收入的产品销售数量和收入金额需有对应的成本数量和金额，未发货已做收入部分需根据做收入产品数量结转暂估成本，待实际发货后冲回暂估成本并结转实际成本。 5、物品借支管理 样机：客服申请计划投产完工入库客服开单领用(用调拨单从产成品库转入样机库)； 销售换货：销售人员开单总裁审批仓储部打单 成本会计每月要对物品借支进行统计并对外通报，按照公司相关制度进行管理。 （三）销售合同审核工作流程与规范 1、销售合同中的产品一定要有编码，没有编码的一律不予审核； 2、销售的产品为自
30、产产品时，根据合同中的销售价格和成本清单中的成本计算该产品毛利率； 3、销售合同中的业务费项，要填写具体比例，没有的一定要写“无”，不能空着不填；业务费的比例是指业务费占合同额的比例，在计算毛利率时要减去这部分费用； 4、销售的产品为外购产品时，要求研发中心提供编码，物流中心提供采购成本，然后根据合同价格计算产品毛利率； 5、货款支付的方式要注明是“电汇”， 6、合同要注明购买方名称、收货人姓名、电话、发货地点等内容。 （四）外协加工合同评审工作流程与规范 1、制造中心外协加工当事人必须凭外协账本请款、报账； 2、请款单必须附请款人与制造中心总经理签字，并注明合同编号和合同项目； 3、请款金额
31、不能高于合同金额；若前者低于后者，成本会计要将二者的差额与库存管理系统供应商的“个人借用”金额核对； 4、合同对账单与扣款明细表必须附当事人、质检部及制造中心总经理签字。 六、管理工具 1、材料出库单回收签收表 此表主要考核仓储部材料出库单录入系统和物料分配工作及时性；另一方面，也可以检查成本会计回收每日材料出库单的及时性情况。 2、材料出库单异常情况登记表 此表主要登记成本会计在材料出库单审核过程中发现的异常问题。成本会计要积极与仓储部沟通，及时解决这些问题。 3、产成品入库单异常情况登记表 此表主要考核仓储部产成品入库单录入工作的及时性和准确性。对于发现异常情况，成本会计要及时通知仓储部解
32、决。 4、财务部相关核算文件及管理报表。 七、大事记 2023年5月 接任成本会计； 2023年7月 产品分类的变更 出于管理及会计核算的需要，从7月份起，公司销售产品的分类有如下改变：将以往的“原材料”和“库存商品”合并为“原材料”；也就是说，公司销售产品的分类仅包括两种：“原材料”和“产成品”。财务处理方法是： 借：主营业务成本 贷：原材料/产成品 八、案例 案例名称：强化经营风险意识对物料报损的处理 案例描述：长期以来，生产部在进行报损领料时，调试部均会在内部领料单上注明该物料的报损率。如果报损率在公司规定的范围之内,成本会计会直接以报损方式进行账务处理；如果报损率超出规定的范围，调试部
33、会在内部领料单上注明赔偿人的名字，成本会计仍以报损方式处理。 但是，8月下旬，在报损领料方面，成本会计的工作出现了漏洞。调试部在审核报损领料时，由于种种原因，个别报损物料的责任人一时无法确定；在领料较紧急的情况下，调试部就在内部领料单上标上“待查”字样。对于此种情况，按照常理，成本会计应该先挂李琦“个人借物”，待找到责任人时，再进行红字冲回；然而，由于李琦个人借物数量较多，又长期得不到清理，陈总不得已做出了“不准再挂李琦个人借物”的决定。在此情况下，成本会计就把“原因待查”的报损领料均以“报损”而不是“个人借物”方式处理了。 仔细分析上述处理方式，我们会发现其中蕴含着一定的经营风险。对于“原因
34、待查”的报损领料，如果调试部及时跟踪处理，找到责任人赔偿，则公司的利益不会受到损失；但是，如果调试部不进行后续处理，超出报损率的物料就得不到赔偿，这样就不可避免地造成公司经济利益受损，进而使公司蒙受一定的经营风险。 上述案例及“姜华事件”表明，我们在日常工作中一定要具备风险意识，时刻关注各种经营风险，并努力将其降至最低。为此，我们要做好以下几点： 首先，认真研究自己的岗位，深入分析各项工作内容，列举工作中的各个细节； 其次，在分析工作的各个细节的基础上，找出其可能为公司带来的风险； 最后，评估各种风险发生的可能性，并努力寻找相关的应对措施。 推荐第6篇：成本会计岗位职责 成本会计岗位职责 1、
35、执行部门负责人的工作指令并汇报工作，严格按财务管理制度和会计制度要求组织和实施日常成本核算和库存业务管理，积极参与酒店经营管理工作。 2、严格控制成本、开源节流，提高酒店的经济效益。负责对各部门的成本进行监督和管理，督导成本控制及清点存货，审核每一张领料单、销售等原始单据。 3、审核每一张出入库单据的数量、金额，审核领料单审批程序是否规范，并根据出入库单据编制材料的领用分配表，进行成本核算且编制会计凭证，对相关凭证做临时保管，随后按财务会计要求逐一上交。 4、加强成本管理，严格控制采购成本，有权对高于报价或不符合规定的物资及时上报部门负责人，建议相关处理意见。 5、加强酒店各部门的物资管理，定
36、期和不定期组织对酒店实物及库存物资进行盘点清查，保证账实相符。按规定每天认真编制各部门的物资进销存报表，按时与部门核对数量，核算相关成本，并于本月结束之日把核算结果上报到部门负责人，并积极参与财务分析，做到数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。 6、按规定整理、装订、妥善保管成本核算的相关会计资料，负责对成本核算的相关资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业秘密，公证和诚实地履行职责，做好企业的有关保密工作且所有的相关财务资料一律不得带出财务室。 7、有权随时抽查酒店各供货商的供应情况，对酒店常用物品要进行抽样市场调查，以确保供货商价格的合理；有权对给酒店
37、造成损失人员应承担的经济责任提出处理建议。 8、对仓库管理员有监督和管理的权限，每月按时参与存货的定期盘点工作，发现差异，应查找原因，及时处理。编制盘盈盘亏报表并及时上报，每年年末对酒店所有固定资产及低值易耗品进行一次全面的盘点，并编制盘点报告送有关领导审查。 9、各部门送来的报损单，成本会计要及时到现场查看报损是否属实，报损的原因是否属实和合理，报损单核查后要经成本部门签字后送财务部处理。 10、接受部门负责人的业务质询、调查、审计、考评等。 11、完成部门负责人按排的其他工作。 签收人： 2023年10月25日 推荐第7篇：成本会计岗位职责 直接上级：财务部部长 下属岗位：副科长、会计、出
38、纳 职务 、组织主持本科日常全面工作，编制本科年、季、月工作计崐划。 、编制公司成本计划，并进行控制、核算、分析和考核，督崐促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 、会同有关部门搞好定额管理。 、做好会计核算工作，审查会计报表。 、遵守财经纪律，严格执行各项财务制度，严格审批手续，崐做好帐务处理和报帐工作。 、负责财务历史资料、文件、凭证、报表的整理和立卷归档崐工作，并按规定手续报请销毁。 、定期主持召开成本分析会。 、负责对本科人员的管理工作和业绩考评工作。 、负责本科方针目标的展开、检查、诊断和落实工作。 、完成领导交办的其它工作。 职权 、对违反国家政策、财经制度、财经纪律的
39、收、支款项有权崐制止和向上级反映。 、有权对各仓库和工程项目的节约和浪费情况进行检查并提崐出奖惩意见。 、有权召开成本分析会，并向各部门索取有关资料和报表。 、有权要求有关部门提供编制年、季、月度财务成本计划所崐需的各种有关资料。 职责 、对未完成或未正确履行本科的各项工作负责。 、对贯彻执行国家财经法令政策、制度不严或处理财会业务崐不当，造成违章、罚款、浪费等现象负责。 、因措施不力，对公司的有关成本指标完不成计划负责。 、对不及时清理库存现金、银行存款、往来帐款、在途资金崐等帐户造成损失负责。 、对国家规定的财务档案资料整理归档不及时，管理不严，崐出现损坏、遗失等现象负责。 、对本科方针目
40、标未及时展开、检查、诊断、落实负责。 1，进行成本预测，参与经营决策。编制成本计划，为企业进行有计划的成本管理提供基本依据。 2，严格审核和控制各项费用之处，努力节约开支，不断降低成本。 3，及时正确的进行成本核算，为企业经营管理提供有用的信息。 4，考核成本计划的完成情况，开展成本分析。 工作内容：主要负责对酒店营业成本核算和费用及固定费用进行控制，监督和分析，同时对成本控制，收货部仓库实施行政和人事的管理。 工作职责： 一、业务管理、控制职责 1、成本管理： 根据餐饮部资料，制定出食物和饮品的成本。 根据财务系统和操作程序的要求建立一整套有关帐目的控制表，以达到控制的目的。 运用正确的方法
41、计算成本和费用，并要做到帐帐相符，帐表相符。 定期出成本报告，分析总结酒店营运成本费用并提出合理的建议。 二、仓库管理 建立物资帐目系统及控制程序。 制定验收货物的控制程序，严格把好质量关。 进行市场调查，掌握物质价格。 做好信息工作，及时将有关资料信息反馈有关部门。 搞好与各部门的协调工作，协助会计做好对帐工作。 做好资料存档。 爱护公物设施，注意防火安全。 严格组织纪律洁身自爱，杜绝一切违法的思想和行为。工作程序和制度： 一、日常工作程序 审查各部送来的仓库领料单。 核查仓库送来的记由联在电脑中确认发货数据记帐联存档。 审查收货部送来的收货记录，在电脑中进行数据确认存档收货记录。 审查关计
42、算部门间的转货单。 根据餐饮送来的标准菜普计算出每一道菜及酒水的成本价格，为销售价格的制定提货依据。 月末对各仓库进行对帐及盘点，将实际盘点数汇总打印仓库盘点表。 月末到出仓库差异报告，报批后做调整。 每月底对各厨房及酒店进行月末盘点整理后输入电脑打印一套各厨房，酒店月末盘点表。 月末对商场进行盘点，并计算商场成本编制有关的记帐凭证送交总帐。 月末编制各部门文具用品、耗用一览表送财务总监查明。 月末计算当月食品、饮品成本及各种费用编制有关的记帐凭证送总帐会计。 二、对低值耗品及固定资产的控制 每月摊销固定资产及低值易耗品的费用打印出有关的报表，编制记帐凭证交总帐会计。 每年年末对酒店所有固定资
43、产及低值易耗品进行一交全面的盘点并编制盘点报告送有关领导审查。 三、物资报废处理 到部门送来的报损单，成本控制部门要及时到现场查看报损是否属实，报损的原因是否属实和合理。 报损单核查后要经成本部门签字后送交财务部经理或财务总监批准。 固定资产及低值易耗品的报损需经工程总监证实，经财务总监总经理批准后方可生效。 成本会计要及时将报损物品输入电脑，月末打印本月报损物品清单。 四、物品价格控制 5、每5天对菜单上物品的价格重新查价定价，确保酒店利益， 6、每六个月对杂货表上的物品进行市场调查，及时高速因季节变化，而导致的不合理的价格。 7、日常对酒店常用物品要进行抽样市场调查以确保其人价格的合理。 五、月末编制成本报告 全面概况分析。 食品与饮品成本分析。 预算成本与实际成本的比较； 4