解读社会养老保险.ppt

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1、解读社会保险课程目的营销员在销售福禄养老险时，遇到的最多的拒绝和异议来自于客户对社会保险的提问与比较，希望通过该专题让营销员清楚社保养老是每个人都需要的，是基本养老，但远远不能满足养老需求。目前的社会养老制度，区域差别较大，各单位应根据本地区实际情况对课件进行完善。课程思路1、初步了解社会养老保险2、掌握社会养老保险的覆盖范围及所存在的问题。3、了解老的社会养老保险办法4、了解新的社会养老保险办法5、了解两个办法通过对比得出社会养老保险会变化，变化后利益缩小。6、客观分析社会养老保险的优劣势7、通过对比摆正社保与商保的关系8、给出结论！社会保险：是国家通过立法强制建立的，通过筹集各方资金或通过

2、财政预算，对劳动者在遭遇生、老、病、死、伤残等劳动风险，暂时或永久丧失劳动能力、或暂时失去工作从而失去工资收入或经营收入时，给予一定的物质帮助，以保障他们的基本生活，从而达到促进经济发展和保持社会稳定的一种社会保障制度。社会保险包括：社会统筹养老保险、社会医疗保险、工伤保险、失业保险及生育保险一、社会保险社社会会保保险险的的基基本本内内容容养养老老保保险险基本养基本养 老保险老保险企业年金企业年金工工伤伤保保险险职工因工职工因工死亡待遇死亡待遇职工因工职工因工致残待遇致残待遇失业保险失业保险医疗保险医疗保险生育保险生育保险死亡待遇大额医疗大额医疗保险保险职工因病或非 因工死亡待遇职工死亡后供养

3、直系亲属待遇职工医职工医 疗保险疗保险二、社会养老保险的范围和对象 城镇各类企业和企业化管理的事业单位的全部职工。包括国有、集体、股份制、合营、私营企业的全部职工，外商投资企业、华侨和台港澳商投资企业的中方职工以及城镇个体工商户。三、社会养老保险的影响因素及领取条件影响养老金多少的3个因素：1.退休时上年度省平工资（省平工资每年都在增加，养老金也就逐年水涨船高。所以，退休时间越晚，养老金越多）；2.本人缴费年限（缴费年限越长，养老金越多）；3.个人账户储存额（缴费金额越多，养老金越多）退休领取社保养老金的2个条件：1.参保人的实际缴费年限在15年以上；2.参保人达到法定退休年龄。四、新、老政策

4、下养老金计算方法对比老政策（）：缴费满15年以上的，基本养老保险金的计算方法为：基本养老金=基础养老金+个人账户养老金退休时上一年度退休时上一年度退休时上一年度退休时上一年度全区职工月平均全区职工月平均全区职工月平均全区职工月平均工资的工资的工资的工资的20%20%20%20%计发计发计发计发 按退休时个人按退休时个人按退休时个人按退休时个人帐户储存额帐户储存额帐户储存额帐户储存额除以除以除以除以120120120120计发计发计发计发注：建立基本养老保险个人帐户的时间，统一规定为注：建立基本养老保险个人帐户的时间，统一规定为19961996年年7 7月月1 1日。日。四、新、老政策下养老金计

5、算方法对比新政策（2006年1月1日以后）：基本养老金基本养老金基础养老金基础养老金基础养老金基础养老金个人帐户个人帐户养老金养老金过渡性过渡性养老金养老金注释：注释：1.1.建立个人帐户后参保缴费，建立个人帐户后参保缴费，20062006年年1 1月月1 1日后退休的，基本养老金有前两部分组成。日后退休的，基本养老金有前两部分组成。2 2、建立个人帐户前参保缴费、建立个人帐户前参保缴费20062006年年1 1月月1 1日后退休的，基本养老金有上述三部分组成日后退休的，基本养老金有上述三部分组成。四、新、老政策下养老金计算方法对比新政策（）：1、基础养老金=（参保人员退休时全区上年度城镇单位

6、在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）/2缴费年限1%。其中：城镇单位在岗职工月平均工资是指包括机关、事业单位盒企业在内的全部城镇单位在岗职工月工资收入的平均值。本人指数话月平均缴费工资=参保人员 退休时全区上年度城镇单位在岗职工月平均工资本人月平均缴费工资指数。本人月平均缴费工资指数是指参保人员缴费年限内历年缴费工资指数的算术平均值。缴费工资指数是指参保人员本人月实际缴费工资与上年度全区城镇单位在岗职工月平均工资的比值。三、新、老政策下养老金计算方法对比新政策（）2、个人帐户养老金=个人帐户累计储存额本人退休年龄对应的计发月数3、过渡性养老金=参保人员退休时本人的指数化月平均缴费工资

7、1.4%建立个人帐户前本人缴费年限（含视同缴费年限，计算到月）五、新、老政策下养老保险个人账户内容变化 老政策：个人帐户=个人缴纳的基本养老保险费+单位缴纳的基本养老保险费记入个人账户部分+按社保利率计算的利息。按本人缴费工资按本人缴费工资11%11%建立建立基本养老保险个人帐户基本养老保险个人帐户个人缴费个人缴费19981998年为缴费工资的年为缴费工资的4.5%4.5%以后每年提高以后每年提高0.5%0.5%直到达到缴费工资的直到达到缴费工资的8%8%企业划入企业划入企业缴纳划入个企业缴纳划入个人帐户的部分人帐户的部分降至降至3%3%五、新、老政策下养老保险个人账户内容变化 新政策：自20

8、06年1月1日起，个人账户全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。（桂政发【2006】54号文）个人缴费：根据职工本人上一年度月平均工资（最低数为上年全市职工工资的60%；最高数为上年全市职工工资的300%）的8%缴纳。单位缴费：根据职工本人上一年度月平均工资的20%缴纳。原先的老政策是个人缴费全部和单位缴费的3%计入个人养老账户，单位缴纳的17%划转为社会统筹，而新政策将单位缴费的3%也划入社会统筹用来解决养老空账问题。六、新、老政策下社会养老保险变化总结个人帐户规模方面：“2006年1月1日起，个人养老账户的规模统一由目前本人缴费工资的11%调整为8%”单位缴费方面：原先的老政策根据

9、职工本人上一年度月平均工资的20%缴纳，个人缴费全部和单位缴费的3%计入个人养老账户，单位缴纳的17%划转为社会统筹；而新政策把单位缴纳的基本养老保险费记入个人账户部分去除，即将单位缴费的3%也划入社会统筹用来解决养老空账问题。新政策特点：参保人员每多缴一年就多一些养老金。有利于形成“多工作、多缴费、多得养老金”养 老 金 计 算 步 骤这样简单这样简单多了哦！多了哦！步骤一：直接找出计算所需的因子步骤一：直接找出计算所需的因子步骤二：计算步骤二：计算退休时上年度月平均工资退休时上年度月平均工资步骤三：计算步骤三：计算个人帐户总额个人帐户总额步骤四：套入基本公式进行养老金试算步骤四：套入基本公

10、式进行养老金试算案例：吴小姐，广西某一股份公司一般员工，现年25岁，参加工作始，月工资收入为1250元，公司为其办理了社会养老保险，交费到55岁退休，2008年每月扣除养老保险费为100元。2008年广西社会月平均工资为2138元。其市养老保险个人交费比例8，进入个人帐户总比例为8养老金计算示例步骤一：首先要找出计算的各个因子。步骤一：首先要找出计算的各个因子。根据吴小姐的情况我们可以直接获知根据吴小姐的情况我们可以直接获知：1 1、现在年度上年月平均工资为：、现在年度上年月平均工资为：21382138元元 2 2、吴小姐现在养老账户每月扣款为：、吴小姐现在养老账户每月扣款为：100100元元

11、 3 3、吴小姐养老金的个人交费比例为、吴小姐养老金的个人交费比例为8 8 4 4、进入个人帐户的总比例为：、进入个人帐户的总比例为：8 8 5 5、退休剩余年限为：、退休剩余年限为：5555岁岁2525岁岁3030年年示范解答：示范解答：步骤二：计算步骤二：计算步骤二：计算步骤二：计算30303030年后吴小姐退休上年度当地月平均工资年后吴小姐退休上年度当地月平均工资年后吴小姐退休上年度当地月平均工资年后吴小姐退休上年度当地月平均工资退休时上年度月平均工资退休时上年度月平均工资现在年度上年月平均工资系数B 2138元（1.0630）2138元5.74 12272.12元查表可查表可得系数得系

12、数B假设：吴小姐退休前社会月平均工资增长率为6。（国家统计局公布上国家统计局公布上 世纪世纪9090年代工资增长速度为年代工资增长速度为6 6）那么，吴小姐退休前个人账户累计总额吴小姐退休前个人账户累计总额 估计每月扣费用实际缴费月数 进入个人账总比例系数D 240元3601.241 107224.2元步骤三：计算出吴小姐个人帐户的总额步骤三：计算出吴小姐个人帐户的总额为方便计算我们需要做几个假设 假设一：每月扣缴费用的估算值请客户自己估计，一般可为到退休年限一半 时候的交费数值。如：现在每月扣100元，30年后退休，每月扣交 养老费可用第15（302）年的增长值，此处可以查询系数表15年 对

13、应的B值。吴小姐退休前每月扣款估计值为：100100元元2.4=2402.4=240元元 假设二：个人账户累计总额按照个人每月扣交养老费估算值进行期初年金推 算，记账利率为现行活期存款年利率0.72（系数D），并且每月 计息一次。查表可得查表可得系数系数D步骤四：套入基本公式，计算出吴小姐的领取金额步骤四：套入基本公式，计算出吴小姐的领取金额基础养老金基础养老金=（参保人员退休时全区上年度城镇单位在岗职工月平均（参保人员退休时全区上年度城镇单位在岗职工月平均工资工资+本人指数化月平均缴费工资）本人指数化月平均缴费工资）22缴费年限缴费年限1%1%，（12272.12元元12272.12）22

14、30 1%30 1%，3681.363681.36元元个人账户养老金个人账户养老金=个人账户累计储存额个人账户累计储存额本人退休年龄相对应的计本人退休年龄相对应的计发月数发月数=107224.2170170 630.73元元基本养老金合计基本养老金合计=基础养老金基础养老金+个人帐户养老金个人帐户养老金=4312.09=4312.09元元吴小姐退休时当年月平均工吴小姐退休时当年月平均工吴小姐退休时当年月平均工吴小姐退休时当年月平均工资为资为资为资为12272.1212272.1212272.1212272.12元，而她却只元，而她却只元，而她却只元，而她却只能拿到能拿到能拿到能拿到4312.0

15、94312.094312.094312.09元。元。元。元。养老金帐户小变动 个人退休生活大影响！七、政策变化对个人养老金帐户的影响对不同年龄人群的影响对不同收入人群的影响各不相同七、政策变化对个人养老金帐户的影响（以平均工资水平缴纳，按照5%的年工资增长率和3%的年通胀率计算）实际增加值2005年年龄 11%11%存入存入比例比例8%8%存入存入比例比例实际增加实际增加值减少额值减少额(元元)每月养老每月养老金减少额金减少额(元元)5050岁岁40872408723074630746101261012684844040岁岁13276213276297967979673479534795289

16、2893535岁岁20066020066014757314757353088530884424422222岁岁474829474829347666347666121641216410601060对不同年龄人群的影响对不同收入人群的影响各不相同截止到2009年底，广西企业退休人员月人均养老金为1100元。2010年将达到月人均养老金1220元。88.14%88.14%881.4881.4元元10001000元元/月月 14.11%14.11%2822.162822.16元元2 2万元万元/月月 小于小于14%14%28.22%28.22%44.38%44.38%47.01%47.01%49.69

17、%49.69%53.99%53.99%退休金替代率退休金替代率2822.162822.16元元1 1万元万元/月月2822.162822.16元元22万元万元/月月2660.72660.7元元60006000元元/月月1880.71880.7元元40004000元元/月月 1490.7 1490.7元元30003000元元/月月 1154.32 1154.32元元21382138元元/月月月领养老金月领养老金在岗时月收入在岗时月收入 假设：参保人现在假设：参保人现在假设：参保人现在假设：参保人现在30303030岁，岁，岁，岁，60606060退休，其他不变退休，其他不变退休，其他不变退休，其

18、他不变 结论：已退休人员影响不大或无影响目前收入处于社会平均水平、即将退休的中老年人影响较小（50岁以上）年纪越轻受影响越大收入越高受影响越大政策变化对不同年龄人群的影响社会养老的优劣势分析劣势：社保不是永远不变社保不是随取随有社保不是一定能够社保不能肯定保本社保不是随意交费社保领取相对死板社保不是人人能有优势：覆盖较广金额较低相对安全考虑通胀经济实惠的就去买社会养老经济实惠的就去买社会养老经济实惠的就去买社会养老经济实惠的就去买社会养老.安享晚年的就买商业养老安享晚年的就买商业养老安享晚年的就买商业养老安享晚年的就买商业养老.无忧无虑的就买社会无忧无虑的就买社会无忧无虑的就买社会无忧无虑的就

19、买社会+商业商业商业商业.年龄越大，压力越大年龄越大，压力越大竞争力、健康水平下降竞争力、健康水平下降八、社会养老保险现状 人均寿命的大大延长，人口老人均寿命的大大延长，人口老龄化速度加快龄化速度加快 据预测，到据预测，到20302030年我国年我国6060岁以上人岁以上人口占到总人口的比重将突破口占到总人口的比重将突破30%30%，届时对养老金的需求将是目前的届时对养老金的需求将是目前的1010倍以上。倍以上。子女赡养率不断提高子女赡养率不断提高 家庭结构核心化的变化，家庭结构核心化的变化，“四二一四二一”家庭结构家庭结构 已成为主流模式，子女赡已成为主流模式，子女赡养负担沉重，家庭养老功能

20、不断弱化。养负担沉重，家庭养老功能不断弱化。据预测，人口赡养率也将由目前的据预测，人口赡养率也将由目前的20.68%20.68%快速增长至快速增长至20312031年的年的47.39%47.39%。八、社会养老保险现状“空账”以每年1000多亿元的规模增加，到2005年末已达到8000多亿元。社保养老金缺口，“劳动和社会保障部前任部长郑斯林给出的数据是2.5万亿，而社保基金理事会理事长项怀诚更倾向于引用世界银行5月份提供的研究数据9.15万亿。中国社科院社会政策研究中心研究员唐钧表示：当前并没有政策表明，每个人对于自己的个人账户是拥有产权的！八、社会养老保险现状社保养老帐户所面临的窘境 “现在

21、制度规定缴费满现在制度规定缴费满1515年就可以领取年就可以领取养老保险，而平均寿命又只设定为养老保险，而平均寿命又只设定为7070岁，个人岁，个人缴的养老金在缴的养老金在1010年内就领完，超过年内就领完，超过7070岁的人就岁的人就要从社会统筹中领取。这使养老保险的收支缺要从社会统筹中领取。这使养老保险的收支缺口更加严峻。口更加严峻。”人的平均寿命尚在不断提升社保不是永远不变从从20062006年年1 1月月1 1日起，个人账户的规模统一由本人日起，个人账户的规模统一由本人缴费工资的缴费工资的11%11%调整为调整为8%8%，全部由个人缴费形成，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户

22、。同时，相应调整基单位缴费不再划入个人账户。同时，相应调整基本养老金计发办法。本养老金计发办法。社保不是肯定保本领取前身故：返还个人帐户6%，个人帐户绝对不等于所交保费领取后身故：10个月工资+400元丧葬费养老不能仅靠养老金社保不是永远不变社保不是随取随有社保不是一定能够社保不能肯定保本社保不是随意交费社保领取相对死板社保不是人人都有福禄伴你一生无悔福禄变线相对简单福禄根据自身需求福禄保证二十给付福禄多种方式选择福禄领取绝对人性福禄可以人人都有社会养老VS福禄社保与福禄满堂的选择如果你已拥有社保，福禄是你必要的补充如果你不曾有社保，福禄可按需求来满足保完福禄并不耽误继续保社保，两者互补如果非要进行选择，买需要的不买加料的社保与福禄满堂的选择社保与福禄的关系社保与福禄的关系n社保好比社保好比“内衣内衣”n福禄好比福禄好比“外套外套”社会养老保险只是一种最基本的保障，是社会养老保险只是一种最基本的保障，是“低水低水平，广覆盖平，广覆盖”，若只买社保不买商业保险，好比让我们，若只买社保不买商业保险，好比让我们国民都穿着内衣到处跑国民都穿着内衣到处跑。