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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于上市公司发行可转换公司债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU1H2I7M1H6T6W6HC4G5V5Y4P9R7T7ZE8X8M8Y3N4N7N82、根据保荐人尽职调查工作准则，下列关于保荐人对发行人公开发行募集文件和相关内容尽职调查工作的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC8N9M3U10W6X8I2HK3J7R8I6D7U4W10ZS6R10X10I4U1M9M73、下列说法符合中小板规范运作指引的是（ ）。A.上
2、市公司章程中规定单独或者合计持有公司1以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选B.选举1名监事时，需要进行累积投票C.选举1名董事时，需要进行累积投票D.进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决【答案】 ACU4I9J7B7H3M2Q4HT3D9V5V7R3T6R1ZO5E2D10Q7C6F1H14、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCO3U10Y3Y7Q4L8Z1HO5M7Y2M6A10Q10E1ZL1H1I6I4Q4M3K105、关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】
3、DCY8W10Z3X1E8P4X2HU6U6O5F6K6G3F2ZY3Q7F4X9V10J7O56、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCN7S6Z6P10H1G4M10HQ4V5R8T6T3G2M5ZN10D2J6M9L2R4Z87、下列项目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK6Q3F5B10T1C5O3HT8N7L6A10K10D5H5ZU1M4J2M8E8F5Q108、下列各项中，属于筹资活动产生的现金流量的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA7J3
4、G7M10F1W8N8HN8K1F8X4F8S3J8ZV8M7W4R3D3F5O89、深交所中小板某上市公司拟以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，根据深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引，下列关于置换距募集资金到账时间的说法，正确的是（）。A.不得超过3个月B.不得超过12个月C.不得超过6个月D.不得超过24个月【答案】 CCG3V1L1R1U10L7Z3HM5E1I10J5N8W5H3ZX5O4N4R7D5R2V510、甲公司与某机场运营商（供应商）签订了使用机场某处空间销售商品的三年期合同。合同规定了空间的大小，以及空间可位于机场内的任一登机区域。在使用期内，供应商有
5、权随时变更分配给甲公司的空间的位置。供应商变更客户空间位置的相关成本极小，甲公司使用（自有的）易于移动的售货亭销售商品。机场有很多符合合同规定空间的区域可供使用。下列项目表述中正确的是（）。A.供应商有替换客户所使用空间的保护性权利B.分配给甲公司的空间的位置属于已识别资产C.该合同包含租用机场空间的三年期租赁合同D.该合同不包含租赁【答案】 DCA7H2A2R2F6U8R5HP9G6X3M9K2P5V7ZH10Y4N2V8C3O5K311、 关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCN10I7W2W7O10B4G2HB9B2Q4U10T4L10E9ZH8I1M8E
6、6J6F6M212、下列科创板发行人应当中止发行的情况有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL3L3M2Q1X9W3C9HG7L3F7M7A9O2R10ZP7T9M7D5C10P3K1013、主板某上市公司曾于2016年1月召开股东大会审议2016年度非公开发行股票事宜，并于2016年3月完成发行。根据发行监管问答关于引导规范上市公司融资行为的监管要求，该公司可于2017年8月召开董事会审议的融资事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT10Z10N9D2M6A5B5HC7M5Y3W1M2P7R2ZM2L4Z6A7E1M7D314、根据优先股试点管理办法，下列事
7、项中优先股股东有权出席并表决的有（）。2016年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 ACX2O5W4Y2U5X2A6HO2V5R5T7Z8T10E3ZX4I4V1O5K8B6Z415、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH5R6L6L5W1P10B8HP7Z1E6J8Y4G1N6ZN7G7S8T10R1U2U916、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCW10I6E8B3H10C8M4HU8U7V1M9N6O10Z5ZP8X10Y4O
8、4Q5X6G1017、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避（ ）。A.某发审委委员的同学持有发行人的股票B.某发审委委员在发审委会议召开后，私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的总经理【答案】 DCX2O3U4F5L10J8C10HD10U5E9Z10Q10Y3S9ZY5X6F1T9L6I8Z318、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT4W5S1A5S3A7A4HI4S3V7U8S4N2Y3
9、ZD10U9Y7L3T3K6V919、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ10W3F2A8X4Y10E1HR7Y2A10X5E9G3Z6ZW4M7N2J5D8K2N620、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX6Z5A8Q6A3R1E8HZ6I4C7P2N2V8J1ZR9H3J2K10F8L7B221、下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（）。2016年真题A.市净率估价模型不适用于资不抵债的企业B.市净率估价模型不适
10、用于固定资产较少的企业C.市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业D.市盈率估价模型不适用于亏损的企业【答案】 CCZ2U10V6D10M8O10T9HO9P1P8N2U9L1K10ZI6Q2M3I10S6P2B222、甲公司2015年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2015年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2015年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（）万元。A.
11、100B.112C.120D.132【答案】 BCE4D7U1M8T4K10E10HL2B2P5K1C5T6G9ZZ6P5K8R1F3C5J723、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCT9Q10O3V6X2N8Q6HJ5N6A3P10C1Q8C9ZA10I8Z6N7J6V5Y124、以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN2O5J3J8J9Q7K7HY5E7M6B1Y1R8R9ZV10U2E1U8D10Q7G525、 以下事项会对利润造成影响的情形有（）。 A.
12、B.C.D.【答案】 BCC10X5X8W3V10W2R10HI4Z5T2Z2G3X2H4ZM2E2H1M2A7Y4F326、根据深圳证券交易所上市委员会工作细则，上市委员会审议下列事项时，不适用特别程序审议的是（）。A.优先股的上市和挂牌转让B.首次公开发行股票的上市C.可转换公司债券的上市D.可交换公司债券的上市E.首次公开发行存托凭证的上市【答案】 DCJ8S6B8H7K7H1T3HW2Z2G10G9E10K3Y7ZG1D8Q1J5Y6E4B1027、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17，增值税由
13、债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO9V9F3D10Z6O8L10HD1S1E10M7G6N7Z1ZP6S8K3E4Q10Y5S328、2015年某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU5F6S8N10B9T5A5HH10A5L5Y1X9I6S5ZP6M7Q8B4Z1M8I929、下列关于地方政府一般债券的说法，正确的是（）。A.个人投资者不能投资一般债券B.发行利率只能采用招标方式确定C.一般债券采用记账式固定利率附息形式D.
14、单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的50%【答案】 CCM2S2N7J8I3K6M4HZ3X1Q9F7Y9C6O4ZG8F5E1N7N10Y2X1030、上市公司的下列各种行为中，不适用于上市公司重大资产重组管理办法的是（）。A.按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金对外投资的行为B.受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁的行为C.与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减资的行为D.接受附义务的资产赠与或者对外捐赠资产的行为【答案】 ACZ8D9H2I2F5U10E9HP3J3E10Q3X2B4F7ZC3I8V1F9T6C5L8
15、31、甲公司为深交所上市公司，乙公司为甲公司的控股股东并持有甲公司22%的股权，张某持有乙公司80%的股权，为甲公司的实际控制人。王某为甲公司无关联第三方，持有丙公司100%的股权，下列说法正确的是（）。A.若丙公司购买乙公司持有甲公司22%的股权，乙公司应当编制详式权益变动报告书B.若丙公司购买乙公司持有甲公司22%的股权，丙公司应当聘请财务顾问编制收购报告书C.若丙公司购买张某持有乙公司60%的股权，丙公司应当聘请财务顾问出具核查意见D.王某不能通过协议转让的方式购买乙公司持有甲公司22%的股权E.若甲公司为创业板上市公司，则王某不能购买乙公司持有甲公司22%的股权【答案】 CCB3G1W
16、2W1W9J7K9HF4K2Z8X7W6M5S8ZH3J4T2J6F9C2Z1032、根据上市公司股权激励管理办法，上市公司存在下列哪些情形时，不得实行股权激励。（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE6T8Z2V2V8C1R1HJ2O5D5G5F1O2J9ZR1T10F4F10F7R7Z1033、根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司拟收购其母公司B公司的商标，A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX2F7L5M3V1T9Y3HW4M3N6C1Y5F4E2ZB9G5H2O7A10O7C53
17、4、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（）。A.主板上市公司2015年10月15日公开增发，至少2015年12月31日前要现场检查1次B.创业板公司2015年4月15日首发上市，至少2015年12月31前要现场检查1次C.中小板上市公司2015年10月15日配股，至少2015年12月31日前要现场检查1次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行1次定期现场检查【答案】 BCO7T6K1G2Z8U3V9HB7Z7C9P5A4I6H9ZU8X3U10U10Q3Q3G835、某公司2017年度支出合理的工资薪金总额1000
18、万元，按规定标准为职工缴纳基本社会保险费150万元，为受雇的全体员工支付补充养老保险费80万元，为公司高管缴纳商业保险费30万元。根据企业所得税法律制度的规定，该公司2017年度发生上述保险费在计算应纳税所得额时准予扣除的数额为（ ）万元。A.260B.230C.200D.150【答案】 CCJ9H6X5B4K3I9X8HM9C8U4P2U8K1Z9ZH7B1R10G7S7O10Y736、根据证券市场资信评级业务管理办法，下列说法中正确的有（ ）。A.资信评级机构从事证券市场资信评级业务，应当向证监会备案B.证监会及其派出机构依法对证券评级业务活动进行自律管理C.证券评级机构应当建立证券评级业
19、务档案管理制度，业务档案的保存期限不得少于20年，自业务委托结束之日起算D.证券评级机构应当在上半年结束之日起4个月内，向注册地证监会派出机构报送包含经营情况、财务会计报告、评级质量控制情况、评级结果的准确性和稳定性统计情况等内容的半年度报告【答案】 ACF6G10G7J10G7A8G6HY10X6O2P10U2T8U9ZF9A4E6C6F10L7B837、某上市公司正在进行重大资产重组，该次重组不构成关联交易，则根据上市公司重大资产重组管理办法的相关规定，下列关于该公司需履行的审议和披露程序的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACG3A1M7G7P10B2A2HV7R5
20、Q3U6S9R8S7ZE9Z8S8D8J1Y8I538、以下属于创业板IP0必须提交，主板可以选择性提交的文件为（ ）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近3年及1期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最近3年及1期的资产评估报告（含土地评估报告）D.发行人的历次验资报告【答案】 ACB5N10X5N9H9J5H2HC10C4U4Y4P8L6N1ZA2Q2J5A7F5A5W639、下列各项业务中，不能同时引起资产和所有者权益变化的是（）。A.回购本公司股票B.总额法下，企业非日常活动中与资产相关的政府补助递延收益的摊销C.接受控股股东现金捐赠D.存货跌价准备
21、转回E.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末公允价值的增加【答案】 BCZ9R5P1O6G10E9G4HY7Z4O10Q4H4N10G4ZW5Q10F6B5F8D6L240、以下属于创业板首次公开发行的条件要求的有 （）A.发行人只能经营一种业务B.发行人最近三年主营业务没发生变更C.发行人最近两年董事、监事、高级管理人员没发生重大变化D.发行人最近两年实际控制人没有发生变更【答案】 DCG1E9F9J2O9S6R8HL3A8T4G5G5W9F9ZJ10L10W3Q1L4W2Q641、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、
22、D.、E.、【答案】 BCC5Z8J1H9A9X6I10HS5T8R1W8Q5X4C9ZN9L5G4Y3U6W2M442、投资者通过协议转让的方式持有上市公司12的股份，但未成为该上市公司的第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR5N4P5C9V6S8U1HJ6X3A2N8U3X5E1ZL1V8W10J7L5A9D743、2010年12月10日，甲公司因合同违约而涉及一桩诉讼案。根据企业的法律顾问判断，最终的判决很可能对甲公司不利。2010年12月31日，甲公司尚未接到法院的判决，因诉讼须承担的赔偿的金额也无法准确地确定。不过，据专业人士
23、估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之间的某一金额（不含甲公司将承担的诉讼费2万元）。根据企业会计准则或有事项准则的规定.甲公司应在2010年12月31日资产负债表中确认负债的金额为( )万元。A.92B.90C.95D.97【答案】 DCA7H3E1K2F6K5K8HS7L7P3Z2G4Z8I3ZZ3V7V1K5Y5K6J944、金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN3U8U5J6G8Q8I2HE7Y1A4F5Y4K1J3ZO1Y2E7L3Z2C1N545、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风
24、险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的以下措施中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU2T4M9H1O10H6P10HY7I4Q5A3I8G4V1ZP1A8S8I2H6T7Q546、上市公司董事会会议应严格按照规定的程序进行，董事会应按规定的时间事先通知所有董事，并提供足够的资料。当有（）以上董事或（）名以上外部董事认为资料不充分或论证不明确时，可联名提出缓开董事会或缓议董事会提出的部分事项。A.2/3;2B.2/3;4C.1/4;2D.1/4;4【答案】 CCC4R2Q6J7N9K9U10HY2B10D8W6T3K5P10ZU9T9L3
25、S3E2R4W447、上市公司非公开发行股票的发行情况报告书中，本次发行的基本情况应当包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCE3S1F5J3Y2P8X6HI5Z4S4J5T1C5O6ZJ6Z8Y8Y1R9M10Q648、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，保荐机构辅导工作完成后，应由（）的中国证监会派出机构进行辅导验收。A.发行人所在地B.保荐代表人所在地C.保荐机构所在地D.发行人上市地【答案】 ACI8W4J6V5Q9Y10I2HN7O5R9L2O2K5B6ZE1Y6D3C10V9E3Z449、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为20亿元，以下说
26、法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCE6F6J1A7R4Z10M1HU4X1J7B3Q9V1V8ZG4Y8R8L1S8R4J1050、K公司于2011年6月2日在深圳证券交易所主板上市，近日，公司拟委托理财机构进行投资理财。根据规定，该公司选择理财机构时，应当以( )作为标准。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCP4S10G8U6Y3J10H9HK1C5J1O5X2N7O10ZJ5B2S1E1C3L7R451、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（）。证券交易所A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR4H8I2M6Z2H3
27、D9HV8B8K2Y8O8N4D3ZQ5C5B5D10J7J2Q352、关于公司债券上市的条件，下列说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD1R2Z3N2L2H7I10HK1B6G3X9U9Y8U7ZX2F6F3N1L7I8J253、下列关于公司债券承销机构的说法，正确的是（）。A.公开发行超过5000万元的，必须组建承销团B.承销机构应当具备保荐资格C.证券公司非公开发行公司债券，可以自行销售D.公司债券的承销机构不可以担任受托管理人【答案】 ACK4G8T2V5P6R1F8HR4G7Q6N4V2D7G7ZR1A5B4T3X2U1D154、下列说法正确的有（）。A
28、.、B.、C.、D.、【答案】 CCI4T10H5F8K1A10F5HI6N6M8S5V10U1L7ZN9E2Q6U4K6T4Y355、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（)A.、B.、C.D.、【答案】 CCL5U5Y3O6C7C8P9HD3U3R5I10H7W3F7ZO5F7M8W3L2C7V256、下列有关编制中期财务报告的表述中，符合会计准则规定的是（ ）。A.中期财务报告会计计量以本报告期期末为基础B.在报告中期内新增子公司的，中期末不应将新增子公司纳入合并范围C.中期财务报告会计要素确认和
29、计量原则应与年度财务报告相一致D.中期财务报告的重要性判断应以预计的年度财务报告数据为基础【答案】 CCW3S4K6X7S10X5I10HJ3I3R1C1C8K5S10ZJ9T3V3B8U2X4S1057、公司发行股票前，发行人应提供会后重大事项说明，（）应就公司在通过发审会审核后是否发生重大事项分别出具专业意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN4L4P7I9V4G7D5HR7F2J8C4Y9N4I7ZB10Q7N2P2K8V2D358、以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW1N7E5W3L2G3Z4HU5Q9M8O7L4O8Z6ZQ2
30、K6N8Q9I1D8T259、并购重组委员会委员应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC2B7I1D3H1B5E10HA4X3W8O2W10N4T5ZN1D3A3J10K2F6E1060、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ3B3Z6E3R6P3T7HR2Z6T7N2C10E6D2ZH8Q10G10A10I7M8E461、根据公司债券发行与交易管理办法，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR5Y9N7P6N5V8K7HE5K1N8U4W10F7G1ZA7Q8Z6C4O
31、10Y9H662、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.III,【答案】 CCA6X7A1R10N5G8I8HS3Z2V9O9K10M3K1ZT10W3L8S10Z7E5A263、华华服饰公司是一家生产服装的上市公司，该公司的业务主要是出口，由于受到金融危机的影响，该公司经营管理发生了严重困难，公司股东普遍认为这种状况如果继续存续的话，肯定会导致股东利益的巨大损失，且未找到其他途径解决。此时，持有公司全部股东表决权（ ）以上的股东，可请求人民法院解散公司。A.25%B.20%C.15%D.10%【答案】 DCO10C3K6V9Z7H7E9HO9
32、J3I2M6Y10I7P10ZI5R7D9M9T7B3X464、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券上市审核的说法正确的是（ ）。A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】 CCC2P6H6E6M5R9I8HS2A2K3M1L10P3O10ZQ10P9D5Y
33、9Q9G3Y765、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列符合要求的有( )。 A.,B.I,C.,D.,【答案】 CCS2P4O7L4K5K10W1HO6X10P6M4P4V6O5ZE9M9W2O10Q8R1B366、募集资金直接投资于固定资产项目的，发行人根据重要性原则披露以下( )内容。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCC8I4V6M7O7C9E8HR8M9A5K5M6F5H3ZP3B6Z3H4R3A7H667、上海证券交易所规定，检查监督部门的工作资料，包括内部控制检查监督工作报告、工作底稿及相关资料，保存时间应不少于( )年。A.5B.7C.10D.15【答案】 C
34、CY1O8D7G2S6I10X5HQ1L1K5N7Y10Z6Y5ZS3W3U3R2Z7Y10I568、上交所某上市公司，2016年未经审计的净资产为8亿元，对于与某一关联方的交易，2017年度进行交易总额高于（）的，应当作为重大关联交易事项在2017年年度报告中进行详细披露。A.4000万元B.5000万元C.1000万元D.3000万元E.2500万元【答案】 ACO1V9Y3J2Z5Y8O6HL10E10E7Y3U10M1M4ZK6D8U1K2W4J6S669、关于律师执行证券业务的说法中正确的是 （）A.法律意见书中使用“基本符合”、“未发现”等措辞B.就证监会的反馈出具了补充法律意见书
35、和补充律师工作报告C.法律意见书报送后，根据中国证监会的反馈意见进行相应修改，并重新出具法律意见书D.对某些难以下结论的问题说明客观情况，未发表明确意见E.法律意见书由一位律师签名【答案】 BCZ3F9N6B5X2S9E1HE7F10R6L8M1X2H9ZV9A2I8V7Y2J1N370、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN1A4Z4J1K1X7M6HR5J8F3L1Y2F7D4ZH1E3Z2N10O8J2Q971、下列关于可转换债券价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF8M8V4Q9S2T8D1
36、0HC2P10G10S10R8L6K9ZI2B7H8U4O2A8V572、上市公司应当提交临时报告的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX4F3P7Q3F9E9X4HU6V7F9U7E9X1L5ZX1O10U7P10C4U8V273、某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元/股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10%，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以2.95元/股购入2亿股，以2.90元/股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）。A.330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300亿元【答案】
37、CCG7N9G6B6X5X9B2HE8E3W6M2N8Y2J6ZC1K9Y5O5A1Z2T1074、关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD5J1E2J4Y7L5I6HJ6C3Q8G5S2Y9D10ZV2N6T1S8Z8P3B1075、上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（）A.、B.、C.D.、【答案】 CCA1V10U8K4U6P8H7HW7E4F3R3E8C10F10ZW3H2C1S4K8W5J1076、下列关于上市公司利润分配的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【
38、答案】 CCB10M8Y5J8V10W7M5HO7V10Q5H4Z2V6R5ZH8O7F1H10G7D7D177、甲公司拟以要约收购方式收购乙上市公司，收购报告书部分内容如下：（1）预定收购10000万股，比例为30；（2）收购期限为2016年7月1132016年8月26日（8月22138月26日均为交易日）；（3）要约收购价格为10元股。则下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG6F3S5A5T10E1M3HH7S7U4E6X7W2R1ZQ2I2X10H4I10P3F178、上市公司及相关信息披露义务人违反深圳证券交易所股票上市规则（2008年修订）规定，深圳证
39、券交易所视情节轻重给予( )处分。 A.,B.,C.I,D.,【答案】 ACA8G7B8V4F10R5U3HQ8E4S4P6P7J7W9ZF9O10D1D4D5A8O679、某公司2017年度支出合理的工资薪金总额1000万元，按规定标准为职工缴纳基本社会保险费150万元，为受雇的全体员工支付补充养老保险费80万元，为公司高管缴纳商业保险费30万元。根据企业所得税法律制度的规定，该公司2017年度发生上述保险费在计算应纳税所得额时准予扣除的数额为（ ）万元。A.260B.230C.200D.150【答案】 CCE10Y5L7P7C10G7A1HU10D9I3V10D2V1W3ZE5C6O9V5
40、R6O3Y180、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17%，退税率为13%。2015年6月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500万元，税额85万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（ ）万元。A.8B.20C.26D.6【答案】 ACD3G6O3L9B7I4J1HZ1K8F3L3Q1X9E10ZD8Y3F2L4U4I4C1081、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下关于实际控制人的说法错误的是（）。A.发行人股权较为
41、分散但存在单一股东控制比例达到30%的情形的，若无相反的证据，原则上应将该股东认定为控股股东或实际控制人B.第一大股东持股接近30%，其他股东比例不高且较为分散，公司认定无实际控制人的，保荐人应进一步说明是否通过实际控制人认定而规避发行条件或监管并发表专项意见C.实际控制人的配偶、直系亲属，如其持有公司股份未超过5%但是担任公司监事，保荐人、发行人律师应说明上述主体是否为共同实际控制人D.对于作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月E.保荐人及发行人律师应重点关注最近三年内公司控制权是否发生变化【答案】 CCM2K7V9C9P8T1O1HS8X7F1
42、W8C1J8G10ZI5I5T8O7A6B7U882、下列有关科技板上市企业退市的情形描述正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCQ5B7V9I2V6L7J1HT1C8B1N8Q9D8Z1ZU8M10L4S8T1Z1Q483、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4800万元B.乙公司，2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产C.丙公司，2011年董事发生变更D.丁公司，其一名监