《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题(附答案)(浙江省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题(附答案)(浙江省专用).docx（94页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格：情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施（）。A.B.C.D.【答案】 CCJ8R5C5N9L8Z5F2HE8F5N9B1C4T3W10ZV5X9U1K5O2U7R22、深圳证券交易所规定，上市公司出现下列( )情形的，为存在股票终止上市风险的公司。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCH7S4H9R10J3V4L7HM4E4I6S7C6Y10C8ZL1A7H3L4S7P4V13、债务人甲公司以公允价值为7000万元、账面价值为600
2、0万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司，增值税税率为16，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE4J5U5H6P4X3Y9HG10D1D10H4H10B1A5ZN6A3U8U4X5K2B84、下列不属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的是（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.发行人关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见C.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见D.保荐机构关于发行人董事、监事、高级管理人员、发行
3、人控股股东和实际控制人在相关文件上签名盖章的真实性的核查意见【答案】 DCI5N4F10W6W8V8E5HH6J4Z9Z1P7T1S6ZN1M7J6W2M4U8G85、以下关于发行公司债券，债券持有人保护的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH9C2E5T10H1H1R3HN5L8X6T8P6C7E1ZQ2G4G2F8I4Z4B16、某企业2012年3月1日发行24亿股，增资后总股本为36亿股，7月1日通过决议未来1年以55元股回购8000万股，712月市场均价为5元。当年度净利润48亿元。无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（）。A.B.
4、C.D.【答案】 BCN4X2U10T1Z3Y2W10HR8J8P1O9S2A8G7ZB2X1C2V5X4B6W67、某创业板上市公司拟非公开发行股票，根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法必须符合的发行条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH2Z7S6M7M3P8S1HA10J3N9F3P2S2H1ZH9E6T5O7P3F2G28、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近1期末经审计的净资产为20亿元。以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL2Y7K1Z2X3L10N5HC8T3H8O7R4A6H6ZV2A7N8G8D6G5P79、在首次公开发行股票招
5、股说明书中，发行人应披露交易金额在（ ）万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。A.100B.300C.500D.800【答案】 CCX9P1U9Q1K6O3M1HL5A6M1J7V4O4Q7ZL8I9T6C4J9X7P610、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH4N8K3S9J2P6T8HF5Q2D5Y3I1X1K10ZU7J10U9D8S4W8E911、甲公司同一控制下取得乙公司60股权，乙公司本身也有子公司。乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万元、公允价值
6、3200万元，合并报表所有者权益合计3300万元，公允价值3500万元，问长期股权投资初始投资成本为（ ）万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】 CCW2T2S2Q9A1A6Z5HM3P7A5Q2A6H5J5ZN2K6Y2L6P3P4L112、下列在上市公司控股股东处任职的人可以在上市公司担任高级管理人员的是（ ）。A.控股股东投资部副总B.控股股东财务经理C.控股股东董事D.控股股东总经理【答案】 CCU4N6P8U8I6T4D5HO10H7C4N9I1V1Q4ZB7E5T1Y7F6Q5Q813、挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限
7、制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的1/3，解除转让限制的时间分别为（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR2R9T2W3P3E10Z9HX2Y3N6D10I8Z9J8ZW9I10K7T4H3W4M514、 以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）。A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31日前要现场检查一次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结
8、果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每季【答案】 BCB8M7Z2Y9A2S2W1HX1P8X1G10R3J4G7ZZ6D8G4U2I9Q3I715、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列机构应承担“招股说明书验证”工作责任的是（）。A.发行人B.发行人律师C.保荐机构D.保荐代表人E.注册会计师【答案】 CCY1B4R10J6Z8W1H7HO10T4Z2Q2X1Q10W4ZS10C3S7B10V3N6L616、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE10P4G1N7V8W6I7HJ9N6U7P5A4L5S8ZO4Z3W3J6O8Z2
9、F517、下列影响权益乘数的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO4R5O4U4S1Z1G10HR9M4Z9W7V9H7V6ZU7I10R1V7Q10Y4O918、受托管理人因涉嫌债券承销活动中违法违规正在接受证监会调查或出现中国证监会认定的其他不再适合担任受托管理人情形的，在变更受托管理人之前，中国证监会可以临时指定（）承担受托管理职责，直至债券持有人会议选任出新的受托管理人为止。A.中证中小投资者服务中心有限责任公司B.中国证券投资者保护基金C.中国证券金融服务股份有限公司D.监管评级不低于AA的证券公司【答案】 ACJ8A3X4B10E1H5O6HJ6K6M4I6P3O9E8Z
10、Z4F5W2J9F2D7S119、甲公司2012年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2013年4月5日，实际报出日为4月7日。2013年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR4L3B7Y3T3H5X2HE10O10I8A10R1F8G1ZJ10K3A6C7L5P1M220、根据首次公开发行股票并上市管理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM9J4A3X4L1J1H8HZ4V8Y1G4J4E3W7ZB1A8C3P2V5A1S421、某创业板上市公司于201
11、8年8月26日公告非公开发行股票预案，则非公开发行股票预案中董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析应当根据情况说明的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ10F6H5Q10K1T1N3HO3N1Q1O3L7U4C8ZU1H10R5E8D1Q3V822、下列属于非货币性资产交换的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCL4G7N5F7I8N10O1HT10K3O1I8Q8X7H4ZK5T10V8S4L1W4B623、根据公司债券发行与交易管理办法，以下属于公司债券合格投资者的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD4P4X5Z7R7A6S5HM4H10U3F8
12、D5L1C4ZZ4P4D8M10Z7E10X124、发行保荐书和发行保荐工作报告在开头部分应载明（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF7W10I6V10T10Q8Z5HA9M8R1H5S8K2F9ZV7J7K9V6Z3W2Z825、不考虑其他情况，下列法人或自然人属于上交所某上市公司关联人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK6V8Q10T3X1T4X3HB8F10P5K1Y5S6H7ZX1I9I10K7Y6F3F526、 上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.D.、【
13、答案】 CCT2E3I2F2Q1T3E7HY1C10K1R2Z5C6N7ZG3P10Y4B9I1C7U227、下列关于首次公开发行股票审核过程中有关事项的说法，错误的是（）。A.首发公开发行的申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新的，终止审查B.发行人主动申请中止审查的，中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在5个工作日内提交恢复审查申请C.发行人及保荐机构应当在中国证监会第一次书面反馈意见发出之日起1个月内提交书面回复意见，确有困难的，可以申请延期，延期原则上不超过2个月D.发行人及保荐机构应当在中国证监会告知函发出之日起1个月内提交书面回复意见【答案】 DCL5V4E2A5
14、L4S7W8HY1T6I4H9K5H7Q7ZR9M9Z9U9E4N4W228、甲公司2016年12月实施了一项关闭C产品生产线的重组义务，重组计划预计发生下列支出：因辞退员工将支付补偿款100万元；因撤销厂房租赁合同将支付违约金10万元；因将用于C产品生产的固定资产等转移至其他车间使用将发生运输费2万元；因对留用员工进行培训将发生支出3万元；因推广新款A产品将发生广告费60万元；因处置用于C产品生产的固定资产将发生减值损失50万元。2016年度甲公司因上述事项减少当年利润总额的金额为（）万元。A.100B.160C.165D.275【答案】 BCF7N2U6L9W8G6O2HJ3U1A7L4Z
15、2W1G9ZW6S5O7H3V7A10L529、某主板上市公司发行可转债，需要满足的条件有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX2S8E7X4W5N6X1HQ2P6S8M10K3E10J2ZZ4U9Q2P4O2S10X1030、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续情形的情形 （）2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ9E4J5M1U1V1C4HH3J6R10H9X1D7W7ZT4V1W9B2O4P8G431、以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DC
16、V2H9D2C5V3K8P7HA10I8J5J9B1A8W4ZB9F7H10O7K9M4H1032、发行人申请首次公开发行股票并在创业板上市，应当按照（）制定的信息披露规则，编制并披露招股说明书，保证相关信息真实、准确、完整。A.国务院金融监督管理机构B.中国证券业协会C.中国证监会D.深圳证券交易所【答案】 CCU6R3G5B7S5J3A9HN3Z10H3H5I6U7A4ZJ4Y4D1O1N6W4P933、关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS10Z1E6M10P10D1D7HC4X9I9M4P3Y8V3ZP4G2U10U3R
17、7D10P634、根据证券发行与承销管理办法上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法和上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引，下列关于科创板首次公开发行股票定价的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM2Y9L4W5X2Q6F3HI6R1N7K7C6L10B3ZA9T9I9J4E8Y5T635、以下文件中，需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报，而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申报的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS5J1K3T1G9X2E9HW1M7B6L8P7O9O2ZQ7T7R1V1G7V5B236、甲上市公司201
18、6年1月1日持有乙公司30的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2016年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元，截止2016年年末，乙公司将该批存货的40销售给独立第三方乙公司，2016年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2016
19、年甲公司应确认的投资收益为（）万元。A.300B.312C.276D.336【答案】 ACV8W5P7R4O4I2L10HY3D10I6A10K6C1V8ZW9C9G8X2V8Q6V137、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则，下列挂牌公司年度报告出现的情形中，主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP7Z6T10L6V8K8T9HA8F5Z3F5Y6F5I9ZQ1V1C1C9H10E6S338、以下属于其他综合收益核算的内容的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCG2D9K8M8U2T8U7HQ8B1T
20、4N2O3H3W3ZA4G4D6X10P7G8Z339、保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCE9O8Z1J8W10S7J9HT9Y8I10D6K2H7K5ZC4Y6E10Y1X8C8I940、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS3D10J7C2R10A5M5HH8G8S5V8W1J2E9ZY7V2E7Z8A3D5J741、A公司于2015年12月20日动工兴建一栋办公楼，工程采用出包方式建造，预计工程于2017年6月30日完工并达到预定可使用状态。2017年3月1日至2017年
21、5月31日接受正常工程检查停工3个月。其他资料如下：（1）公司为建造办公楼于2015年12月31日取得专门借款10000万元；（2）办公楼的建造还占用了两笔一般借款；（3）建造工程2016年1月1日发生第一笔资产支出8000万元。下列关于借款费用资本化时点的说法中，正确的有（）。A.借款费用开始资本化的时点是2015年12月20日B.借款费用开始资本化的时点是2015年12月31日C.借款费用在2017年3月1日至2017年5月31日应暂停资本化D.借款费用停止资本化的时点是2017年6月30日【答案】 DCH2A8Z10Z6Q4D3A9HH2J9Q5U9X6X10B10ZO5C4U1V5I6
22、X10B342、下列关于分部报告的说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCD6Q3M1K7L8L9F1HQ2L8M6G6C6I7T2ZN1D2X6Z2G1S8H443、关于租赁，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCI10Z8V4E4B3W7J10HZ1M8R8G3O1Q4H5ZS6R1N9V6V1F7G644、2012年1月1日，甲公司从非关联方处购买了A公司80的股权，实际支付款项4200万元。购买日，A公司一项土地使用权公允价值为2000万元，账面价值为500万元，剩余使用年限10年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A公司
23、净资产账面价值为3500万元。2012年1月1日至2013年12月31日，A公司账面净利润为1500万元，无其他所有者权益变动。2014年1月1日，甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80股权，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCH7O5N6O2L4F1X5HC1Q5I3Y4K3U3I1ZR2H5Z1S1W3Y4F445、 IP0老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）。 A.IVB.C.D.【答案】 CCW4W7V6T5G1R6Y1HA6F1V4M2S9P9K9ZN5X8X9Q7R10Q2
24、V746、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD8A8M4Q7M4W10W9HW4B6Z1T7M2X3J4ZL3V2A8Q1I2I6Y847、下列各项交易或事项中，需按非货币性资产交换原则处理的是（）。A.政府无偿提供非货币性资产给企业建造固定资产B.甲公司以一项长期股权投资换取乙公司的一批存货C.甲公司吸收合并乙公司，取得的乙公司固定资产D.甲公司与乙公司进行债务重组，取得乙公司一项无形资产【答案】 BCS3H1X7F4V9P8Z3HK2Z10H10L5U2B10Y6ZF6F6P5U4L3N8A448、发行公司债券，发行人应当依照
25、公司法或者公司章程相关规定对以下（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ10Y5D9V1H2B4N7HF2A7T5R7G3Z4B6ZO2E2R1X6R8T10H749、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS8R1H2V1H1L1K2HQ3V9C3D10T2M2E9ZZ9O4S1M3E6Q6E1050、注册会计师对预测性财务信息出具的审核报告包括的要素有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCU8R2C2Y7P1S5J3HI4G2O7I6G5N6K1ZG1V6O1N1I8
26、Y2F551、下列关于证券公司内部控制保障的规定，错误的是（）。A.证券公司投资银行业务部门应当为每个投资银行类项目配备具备相关专业知识和履职能力、数量适当的业务人员，保证投资银行类项目的执行质量B.证券公司不得将投资银行类业务人员薪酬收入与其承做的项目收入直接挂钩，应当综合考虑其专业胜任能力、执业质量、合规情况、业务收入等各项因素C.证券公司应当建立内部控制人员回避制度，明确回避的情形。内部控制人员不得参与存在利益冲突等可能影响其公正履行职责的项目审核、表决工作D.内部控制人员的薪酬收入与单个投资银行类项目收入挂钩。内部控制人员工作称职的，其薪酬收入总额应当不低于公司同级别人员的平均水平【答
27、案】 DCM5V1H8U1F1U6M8HQ9V6B5Q7C9Y7S3ZQ9E4A5Z1H5G5I852、以下政府补助，应当在取得时确认递延收益的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ10W3Z4J1W3T9R8HM7Z10O4T2X5L1C3ZE9M10X4O7N10Y8D853、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，发行市场化债转股专项债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ7X8F10G7M7V4N3HW1C6T1H6K9I3X3ZW3W4K1B3D9G4I954、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（
28、）。A.主承销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员配偶的姐姐C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债承销协议的公司D.持有主承销商10%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】 ACG2L4W9D10Z9V9U1HO5K7Q3X6D6R10K1ZE3C1M10N9Y7K8D155、甲公司是深圳交易所创业板上市公司。2017年8月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（ ）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经
29、过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】 ACV6A4B8H10P5D2O1HO1W2B9Z2E7L7E8ZP7S5Q7I4N2G1E556、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI8L5Y9W4F7B6P1HV3X7G10Y3M4M4Y6ZB3Q3U6X7D1T3U657、甲企业于2012年1月1日发行2000万美元债券，票面利率5，为期3年，年初付息。2012年1月1日开始构建固定资产，2013年6月30日构建完毕。2012年1月
30、1日汇率630，2012年12月31日汇率629，2013年1月1日汇率628，2013年6月30日汇率618，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCF1Q1E5O7J6D3D9HI7C1U9U7G2V4T3ZA2Q6J7R8R6G3L458、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL4F6D2S1N1H3T7HA5O3X1P7W3X8I10ZW7N2P3C1S10W3H659、甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2008年7月1日，甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100的股权。甲公司20
31、07年度净利润为3000万元，乙公司2007年度净利润为500万元；甲公司2008年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同，两家公司在合并前未发生交易，合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益为（）。A.B.C.D.【答案】 DCU4P8Z10L10S6M3G5HW5B1E6L4M7B6B4ZL1W8R9Y6Q1L8G1060、A公司持有B公司30股权，对B公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对B公司的长期股权投资，以下
32、哪些情形下，A公司在B公司实现利润时可以以B公司账面净利润为基础计算确认投资损益（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV8Z2P3J3S5L3O2HD3C10W5H6K7T5B7ZW3D2C4P3K3T9H161、以下关于一人有限责任公司的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACC8S4Q9D8J10T9Z1HE6T2L1I4A4D3I5ZC7Q7C7K8Q2J1Q762、A公司持有B公司30股权，对B公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对B公司的长期股权投资，以下哪些情形下A公司在B公司实现利润时可以B公司账面净利润为基础计算确认投资损益（）。A.、B.、C.、
33、D.、【答案】 BCP4F6D4R1G6X2Z1HW1R2H5W6H10H6L4ZD5C2H3M1J8Y5L163、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN4N3X9E2O10G3Z3HU8R4R1D5K2F7H5ZW7T5M3I5T6C1X364、下列不符合保代双签规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB2F5Y4Z6Q2D6N10HB7N5M10K10C7W8C1ZL3U8N3F9S2N6M365、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.
34、内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACX4M10D4A4E7A8S8HO7R5O7I5N6M6P1ZG9X6T1D10D6K5N1066、 发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2019年3月报材料，下列符合规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV5W7K5L1I1R2V4HT10X2H2J4F4Z7R10
35、ZD8Q10N2B6N3J6S767、销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是（）。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【答案】 DCL8B6L8E1D1X4S10HJ6T5F10K10S9Z9H8ZY8D7D6W9R3A5I168、下列各项中，不属于企业合并准则中所界定的企业合并的是（）。A.长江公司通过发行债券自黄河公司原股东处取得黄河公司的全部股权，交易事项发生后黄河公司仍维持其独立法人资格持续经营B.A公司以其资产作为对价取得对B公司的控制权，交易事项发生后B公司仍维持其独立法人资格继续经营C
36、.X公司支付对价取得Y公司全部净资产，交易事项发生后X公司失去法人资格D.M公司购买N公司40%的股权，对N公司的生产经营决策产生重大影响【答案】 DCF7N3M3H7J7F8M6HU3K9M9G8Q4E8X5ZO6D3W3S10C6P1Z569、衡量企业业绩的EVA方法认为（ ）。A.从投资者的角度看，利息费用反映了公司的全部融资成本B.从经营利润中扣除按权益的经济价值计算的资本的机会成本之后才是股东从经营活动中得到的增值收益C.计算EVA要对利润表中的若干项目进行调整，但不包括营业外收支的调整D.传统会计方法与EVA方法的差别就在于，前者只考虑债务资本成本，而后者只考虑股权资本成本【答案】
37、 BCC1U3L8G1S2J6E7HQ10D2Y10U4P7M4X6ZR3X7V1M2G8U2U670、根据北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行），持股_以上股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员计划通过北交所集中竞价交易减持股份，应当在首次卖出的_个交易日前预先披露减持计划，并按照北交所的规定披露减持计划实施情。（ ）A.1%；15B.3%；15C.5%；15D.3%；20E.5%；20【答案】 CCU6R2M4F6A6K6P1HQ7N6M10X4C9F4B10ZL7T6G5V7T10U9Q971、以下情形将导致该上市公司不能非公开发行优先股的是（）。A.该公司2017年度财务报告被
38、注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的，所涉及事项在发行前重大不利影响已经消除B.该公司的权益被控股股东严重损害但已经消除C.2015年10月该公司受到中国证监会的行政处罚D.该公司2015年度至2017年度的加权平均净资产收益率分别为8%、5%、6%，票面股息率为7%【答案】 DCL7T2H1M7J2P8D8HQ9G1B6N6W10X2D9ZH2Q9V5H9W3X3X372、以下关于上市公司发行可转换公司债券的说法符合规定的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ5X4F2S1H7U2L1HC8O9P2A2G8K6Y4ZV10D2U9C7L2M2Y373、以下关于上市公司重大
39、资产重组的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC10D4U5C9B9S3T7HZ1V3I9B3I8A5X4ZS9E9B8M3R3J1L574、下列关于上市公司征集股东投票权的说法，正确的是（ ）。A.IB.、C.、D.、【答案】 ACX5Z7M1S5S7F3R2HL10M10O6I7Y2Q7M10ZO10Q5V10X10O5X2N375、下列影响权益乘数的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCW10Z3Z3Z3K6X2O5HP5S9W5F6U5Q10K4ZY5A10U7J8M10R10F1076、下列关于地方政府一般债券的说法，正确的是（）。A.个人投资者不能投资一
40、般债券B.发行利率只能采用招标方式确定C.一般债券采用记账式固定利率附息形式D.单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的50%【答案】 CCL3O1U10P3O8H5N10HZ3Q1Q9A10I1N1I7ZT3F5Z6W6G8B7Y577、保荐机构提交发行保荐书后，应当配合中国证监会的审核，并承担（）等工作。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC9K4I10L9S10H3B5HK9A4P5E8X4W9O1ZM9M6N10D9J9H3S878、2016年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5，2016年累计发生建造支出I800万元，2
41、017年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付(无其他一般借款)。2017年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2017年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACE9S9E8P2P1F7X7HL2H3V8Z1K9D1F9ZB10U5E4Z7M9V7T979、A为某股份公司经理，可由A决定的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF5M9N10K9V1K6T8HF7H10I5K9Z7I3G6ZD7T5H4Y7J1K2D1080、上市公司及相关信息披露义务人违反深圳证券交易所股票上市规则（2008年修订）规定，深圳证券交易所视情节轻重给予( )处分。 A.,B.,C.I,D.,【答案】 ACZ6X5F10W5M10X8Z4HA8R7C7Y7B6N7G7ZM5T1X2K10Q8R10W781、 关于金融资产的重分类，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCY3U8A9E1D3E7S7HI2Y1E2V3M8N5V4ZP1F3G6C7I10S2O1082、某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.