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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据首发办法，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS9B4X8Z3M2T8V10HT8O10U4A2K2X6L3ZV8P8U10D1J6R2T22、甲公司为境外投资者，乙公司为境内公司。2016年甲公司拟收购25%股权，要进行经营者集中申报的是（）。A.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元B.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入1
2、0亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为2亿元C.2015年，甲公司全球营业收入3亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元D.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入5000万元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为10亿元【答案】 ACL9X3N6Z8Q8Y6Y3HQ5C8Z6V10N3Y6K1ZD10W10U10R9T9V2Z103、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK5M2Z4F9Z2F5E5HX4V6Q7L3P8R5C4ZB5W1X4Y10M8X4P84、
3、下列会计处理，不正确的是( )。A.为特定客户设计产品发生的可直接确定的设计费用应计人相关产品成本B.非正常原因造成的存货净损失应计入营业外支出C.以存货抵偿债务结转的相关存货跌价准备应冲减资产减值损失D.商品流通企业采购商品过程中发生的采购费用应计入采购存货成本【答案】 CCM2A8C10V5L6K9M9HF6D10Y4Z10N8T5R4ZL7X10Q6L7A9X1C75、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为1.2万元，产品售价30元/套，问期末该原材料要计提多少跌价准备。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACR9Q
4、6C2O9S3R6A7HB7O2V5R5S1U10M9ZW7Z5R4Y5N6Z8B46、甲上市公司2016年的财务报告批准报出日为2017年4月26日。该公司对下列发生在2017年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（)A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL1B10H7P10P7L7Y2HZ1E7B7J3Y8X3L3ZU8D8N4P6K4C2K47、买卖全国股份转让系统中挂牌公司的股票，其申报数量应当为（）股或其整数倍。A.100B.500C.1000D.5000【答案】 CCH5S8C3J2B5I3G9HG1X10O1I3U8O10P6ZU2H9J10N7O7K7F28、根据创
5、业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），交易所或者中国证监会应当中止相应发行上市审核程序或者发行注册程序的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT4Q5P3G4E8X3G1HW10T2A1M5G9S1W8ZH7D9I8H6D6K1N39、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ10Y3R9D2A2F9H10HG8P1Z5N7S9W6M7ZH1K10X4D3O9L6L310、上市公司非公开发行股票结束后，应当编制并刊登发行情况报告书。发行情况报告书至少应包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN10V10O
6、2H1A5Z9K9HW3J10Z7G2N9M1W2ZW7N10T10M7E2I2E611、 某公司2016年初对外发行200万份认股权证，行权价格3.5元，2016年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2016年稀释的每股收益为（ ）元。A.0.38B.0.40C.0.42D.0.50【答案】 BCG4N5X7Y6L9K6X8HM4F4J5V10G6Z4D9ZR3R9V7S9K6X10F712、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书，向不特定对象发行可转债的，发行人应当披
7、露可转债的基本条款，包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV8A5X8Y4C4V6B2HI6P7F3U8O2O3S6ZD10O5B10W9F9R8I613、甲公司2016年度财务报告于2017年3月20日对外报出，其于2017年发生的下列交易事项中，应作为2016年资产负债表日后调整事项处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS9G8B6K1R7U1E4HO10T10G9Y9U4Q10P4ZG1V7R8E1Q8D4D614、承租人甲公司219年1月1日与乙公司签订了一份为期10年的机器租赁合同。租金于每年年末支付，并按以下方式确定：第1年，租金是可变的，根据该
8、机器在第1年下半年的实际产能确定；第2年至第10年，每年的租金根据该机器在第1年下半年的实际产能确定，即租金将在第1年年末转变为固定付款额。在租赁期开始日，甲公司无法确定租赁内含利率，其增量借款年利率为5%。假设在第1年年末，根据该机器在第1年下半年的实际产能所确定的租赁付款额为每年4万元。在第1年年末，租金的潜在可变性消除，成为实质固定付款额。已知（P/A，5%，9）7.1078。不考虑其他因素。甲公司下列会计处理中不正确的是（）。A.219年1月1日租赁负债的入账价值为0B.219年支付的款项冲减租赁负债的账面价值C.219年12月31日租赁付款额为36万元D.219年12月31日租赁负债
9、为28.43万元【答案】 BCJ2U2W7E2S6I5O10HO5Q9G7I7V10Z9U10ZN6C6R6N9X9B7K615、A投资者2016年9月30E1向某券商融券，卖出10万股8股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元股，融券年利率为12，2016年11月30日B股票价格为9元每股，2016年12月31日价格为7元每股，2017年1月31日股票价格为8元每股，2017年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL2G6R5N9J9W10F9HR3P3X3L9L4K5I1ZV5G9D7X5Q1Q4R316、某公司拟在中小板上市，持续督导期间
10、发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACL8H9O6Y8T7H10Q5HY8Y10A3A5X9F8T8ZU5C4W4U6A10A7H817、某上市公司控股股东为省国资委直接投资的国有企业，该上市公司拟申请公开发行新股，正确的是（）。A.该上市公司在董事会审议通过发行方案后，由控股股东向省国资委报送该发行方案B.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该上市公司向省国资委报送该发行方案C.该上市公司在召开董事会前，由董事会向国资委报送，征得国资委同意后，方可召开董事会审议D.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该控股股东将该发行方案报送国资
11、委审议【答案】 ACI2G4J3V5I4I8V1HH1Z3L4C3L1P6Y1ZE8B9T5Z10O7N8R818、甲公司2019年归属于普通股股东的净利润为72000万元，发行在外普通股加权平均数为60000万股，持有乙公司70%的普通股股权。乙公司2019年归属于普通股股东的净利润为32400万元，发行在外普通股加权平均数为13500万股，普通股当年平均市场价格为8元。2019年1月1日，乙公司对外发行900万份可用于购买其普通股的认股权证，行权价格为4元，甲公司持有18万份认股权证，当年无认股权证被执行。假设除股利外，甲乙公司之间没有其他需要抵消的内部交易，甲公司取得对乙公司投资时，乙公
12、司各项可辨认资产等公允价值与其账面价值一致。不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。A.乙公司稀释每股收益为2.38元/股B.甲公司基本每股收益为1.2元/股C.甲公司稀释每股收益为1.57元/股D.乙公司基本每股收益为2.38元/股E.甲公司基本每股收益为1.59元/股【答案】 CCO2A5U10F6W8H7X9HG10P2A2K1R4X4S5ZW10U6B2E3W5C4V719、 下列人员不得担任上市公司独立董事的是（ ）。A.在直接或间接持有上市公司已发行股份0.5%以上的股东单位或者在上市公司前10名股东单位任职的人员及其直系亲属B.直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司
13、前20名股东中的自然人股东及其直系亲属C.在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系D.在上市公司或者其附属企业任职的人员的一般亲属【答案】 CCI2R1D6G9S2Q10S2HJ9D4D7H8C5T4B5ZN10D6I1Y3A3Z6K920、2015年12月10日，甲公司因合同违约涉及一桩诉讼案件。甲公司法律顾问判断，最终判决很可能对甲公司不利。2015年12月31日，甲公司尚未接到法院判决，因诉讼须承担的金额也无法准确确定。但是据专业人士估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之间A.95B.93C.90D.100【答案】 BCV4U2T5L7V3Z8F10HO9C8J4
14、Q7Q7Z4K5ZH10N1B9U8O5P10S721、发行公司债券，发行人应当依照公司法或者公司章程相关规定对以下（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO9U8W8N8Z5G2B6HT3C2V2I6X7P9T2ZU4O4O1V6L5B8C322、下列情形中，需要首发中介机构履行复核程序的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM7Y5B10S1N8A6M9HL7W3H8R9T7O9X10ZP6P6A10O2G10I5C423、主板上市公司非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法和上市公司非公开发行股票实施细则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E
15、.、【答案】 BCP9Q3E8G9M3M7J5HS4W10R1O6M6G7L2ZT2S7H6F5W7Z8T1024、关于外国甲公司收购境内企业的相关收益，下列相关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG6C4G4F4X4P10Q1HY1R3T9L10B1H8K4ZY8R10L7Q3X4A5P625、某上市公司于2018年3月1日停牌公告拟进行重大资产重组，并于2018年5月31日发布相关重组公告。依据公告内容，本次交易不构成重组上市，该上市公司拟通过发行股份的方式，以10亿元的价格购买甲公司100%股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司70%、10%、20%的股权，
16、其中丙公司的股权系2018年3月31日以资产增资方式获得，丁公司的股权系2017年12月31日以现金增资的方式获得。若该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交证监会上市部进行审核，不考虑其他因素，则下列说法符合目前监管要求的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL5M8J3G8E7U8G9HV10P3P4M6G5I3X5ZT1Q5X6D7N3I7W626、某公司某产品的单位变动成本因耗用的原材料涨价而提高了1元，该公司为抵销该变动的不利影响，决定将其单价提高1元，假定其他不变，以下各项说法中，正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACG7G10A1W1F10T5X2H
17、K7I2Z7F7A5O9H3ZW8S10V10N3G5O9M427、关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC10J9W5M2I10Q10I9HG9D5E10M7L5V7N4ZC7W10X9V3I10J5T628、根据上市公司收购管理办法的规定，甲、乙均持有上市公司股份，不考虑其他因素，甲、乙为一致行动人的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA4D8L1D5M3L3R1HH10T8T3I8W6J9V10ZV4K7D2H3I9T8C829、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法
18、正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF1L7E1E4R6P6R1HU3P7H9G3J6U6E7ZD9V4V1Q9J4F3R930、某上市公司2016年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW5V3R2U2L3E4N8HM9V1V6C4N10R5S3ZX7S5X2K4I10T1X131、根据上市公司证券发行管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT4O5A2O8R6G9X1HC5K5B2P1Q9M4Q3ZS10T10O6M1D8B9S932、关于现金流量表的编制，下列说法正确
19、的有（）。A.、B.C.D.、E.、【答案】 BCK2M2L9E4O2A6Y1HU2N10A7A6E3X8Y1ZD2T7M7N7K6O2S233、甲公司为在纽交所上市的有百年历史的美国老牌服装设计、加工企业。甲公司拟收购在中国注册、主管青少年服装设计加工业务的乙公司100%股权（非A股上市公司）。甲公司最近一个会计年度在全球范围内营业额为150亿元人民币，尚无来自于中国境内的营业额。乙公司股东为境内非外商投资企业丙公司，乙公司最近一个会计年度在境外尚无营业额，在中国境内的营业额为10亿元人民币。不考虑其他因素，以下关于甲公司的本次收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
20、BCL6L1W6X5C9R5P9HS4F7T1E5O1X5Z10ZH9H8P9V4O2F10Q234、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露，说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCO3O10B3T10Z10B6K6HN10I8D3M8A5T4H4ZC10X6E4O3D2G1D735、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则，优先股转让环节的投资者适当性标准应当与发行环节保持一致，相同条款的优先股经转让后，投资者不得超过（ ）人。A.50B.100C.150D.200E.300【答案】 DCL7B1S7W10C
21、8Q10U10HD7E2J8C10H8W1E10ZT2W5H5Y5G5V10Y1036、下列要约收购的方式正确的有（ ）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCU6J9F5U5B8S3Z4HJ7Y6I8Z8O5O2X10ZS3N10J2E9E10V10T337、下列关于创业板招股说明书相关披露内容的说法错误的是（）。A.发行人应披露董事、监事、高级管理人员及其他核心人员最近三年内薪酬总额占各期发行人利润总额的比重B.发行人应披露最近一年发行人新增股东的持股数量及变动情况、取得股份的时间、价格和定价依据C.风险因素中不得包含风险对策、发行人竞争优势及类似表述，一项风险因素不得描述多个风险D.
22、发行人应披露最近三年内董事、监事、高级管理人员的变动情况和原因E.发行人应明确提醒投资者公司已披露财务报告审计基准日后的主要财务信息和经营状况，注明相关财务信息是否经过审计或审阅，并作“重大事项提示”【答案】 DCS8M8H2S2G1J9Q4HE6X6F10X10G10L6G7ZU2S3T4K10O8F6T438、甲公司于2008年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2009年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2009年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。200
23、8年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.E.【答案】 BCX5F10D7J9G3J2C1HT3X9W7W2A9F8Z7ZI5M9J10P2L4G3C639、甲企业2018年度发生了以下情形：（1）存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；（2）固定资产处置净损失50万元；（3）债务重组损失20万元；（4）收到合营单位发放的现金股利100万元；（5）其他债权投资因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；（6）存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有（ ）。A.、B.I、C.、D.、【答案】 DCF10H9M8G10O5Z4Z7HR2L1W5I10R4Y10W7ZL8
24、M9Y4C4P9F3S240、甲上市公司正在与乙公司商谈合并事项。下列关于甲公司信息披露的表述正确的有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 CCN2Q8S6R7V9B3X4HH4B4X3J10N7G6L7ZU6W6G7X2S3D9X941、下列关于或有事项的说法中，正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO5T5H7Z8D8G10L4HD9I7L3W7G9U10M6ZW10D8K6J2I2P1K1042、下列有关注册会计师是否实施应收账款函证程序的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR5B4O3E10E3J7P4HT5W1I10
25、B4L6V6W2ZN2B2G4V3Q5F8W943、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法中，正确的是（ ）。A.具备证券经纪业务资格的证券公司可以申请在全国中小企业股份转让系统开展做市业务B.证券公司开展做市业务，应通过专用证券账户进行，专用账户应向中国证券登记结算有限公司和全国中小企业股份转让系统公司报备C.证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务前，应向中国证券业协会申请备案D.具备证券投资顾问业务资格的证券公司可以申请在全国中小企业股份转让系统开展推荐业务【答案】 BCD10Y5O7C9P2J2A10HL6L4E8H8R1T6M10ZO2N5B8X8Z2W9Y244
26、、根据深圳证券交易所创业板创新试点红筹企业财务报告信息披露指引，以下说法错误的是（）。A.采用等效会计准则或者境外会计准则编制财务报告的红筹企业，应当以表格形式披露归属于母公司所有者权益和归属于母公司净利润按照中国企业会计准则调节的情况B.对于与收入相关的应收款项，应当披露其账龄情况并汇总披露按欠款方归集的期末余额前10大应收款项情况C.红筹企业应当分类披露生产用长期资产成本、累计折旧、累计摊销和减值准备的期初、期末余额和报告期内变动情况，并披露计提资产减值准备的方法D.红筹企业应当披露所持各类金融资产的期初、期末余额，按摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具
27、，应当披露减值准备的计提方法E.红筹企业应当分类披露主要流动资产的期初、期末余额和资产减值准备于报告期内变动情况、计提减值准备的方法【答案】 BCU3K1W9S1A7D9E4HW7O9Q9N7W9X7V4ZJ6I1C5D3E3I6Z345、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCS9Q8D6L7H10A9F10HE1M8K5E4G4Q7R1ZS7E8A9Q1O2V2N646、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK8I5O5R1H9I8O6HT5N9W5N2X10X10T5ZM4D10I7W9O
28、9D3V447、以下有关收入的说法正确的有（）。A.包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入C.广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入D.建造合同按照完工进度确认收入【答案】 BCJ7Z7M6P8F6M5I9HM3W7L5F4A7N3C3ZH2V5G10O8D8K7Y448、根据关于规范上市公司国有股东行为的若干意见，下列说法不正确的是（）。A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50C
29、.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【答案】 DCA7I2P2V10D3K1M2HO7T4P10J1B5W9C9ZC6U9A1X3M8T7S649、以下可以参与非上市公众挂牌公司定向发行的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS8T1J4N2J5R5Z3HD6F4V4X8U7D9A9ZN9I2C1J10M2G4L950、某上市公司目前股本总额为10000万股，前两名股东丁公司、戊公司分别持有40%股份、10%股份，均为无限售股份。董事会通过决议拟分
30、别向无关联的甲公司、乙公司发行5000万股股份、1000万股股份收购其持有的已满36个月的资产，同时，向丙公司发行2000万股股份募集配套资金，假定本次交易构成重大资产重组，但不构成重组上市，上述投资者之间及上市公司原股东不存在任何关联关系。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG9C5M9M10R8G9D5HN8D5E7U3T4Q4X4ZX3S7Z7E10X8T7M751、A公司于2010年12月30日以8000万元取得对B公司70%的股权，能够对B公司实施控制，A公司与B公司无关联关系，取得投资时B公司可辨认净资产公允价值为10000万元；2011年12月25日
31、，A公司又以3500万元自B公司其他股东处取得B公司30%的股权，该日B公司可辨认净资产自购买日开始持续计算的公允价值为11000万元。则2011年末，A公司应在合并报表中确定商誉为（）。A.500万元B.1200万元C.1000万元D.1500万元【答案】 CCP8L2U3Q3F1W3D3HJ3I7Y5G6H10M10O8ZO7C2M1W5N9E5O352、根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK5X4X4O10E5R3I1HP2J7M1G3L9U5E4ZN9B1G2W7A2B3H653、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行
32、），证券评级机构开展首次信用评级时，从现场尽职调查完成之日至评级报告初稿完成之日，集团公司主体的信用评级或其发行的债券评级一般不少于（）。A.45个工作日B.30个工作日C.20个工作日D.15个工作日【答案】 BCT7N5O4B6B5P3O8HD2E2F5R1Q2N10Y4ZW8J5E1E8V9P2A654、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份认股权证，该认股权证将于2013年末期满时行权。行权时高管将以3元每股购入该公司股票，该认股权证在授予日的公允价值为5元。2009年和2010年12月31日该公司股票公允价值均为6元每股，2011年和2012年12月31日该公司
33、股票公允价值均为8元每股，股票面值为1元。2013年12月31日该公司股票公允价值均为10元每股。假定预计2009年末10会离职。甲公司因该项股份支付应计入2009年管理费用的金额为（）A.15000元B.25000元C.30000元D.45000元【答案】 BCN10X4J5S1A3O1T5HO5N4C4G5H1M4O4ZM1H2P5W7B5A10L655、外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权，应符合以下（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD9I4D3B1D2E3L4HX4C9E2B2O3A3W4ZO3K7G3P7C1G8J956、下列关于上市公司并购和重大资产重
34、组的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ2M2T1J5U7M2W3HD2V2M4H4N3F10F4ZU4Z10P1J6P10U8K1057、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，对于预备用于交换的上市公司股票应符合的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG1S4K5H5B10W6Y8HN7L3C9B8D8I8L1ZR3Y3J9O7M10L4X558、某股票为固定增长股票，当前市价为22元，今年每股股利为0.8元，股利增长率为10，则期望报酬率为（）。A.11B.12C.13D.14【答案】 DCE6G1M2G7Q3U10M8H
35、O5D9U8L3D1H10M4ZN8P3G1Q6J6F2N659、甲上市公司拟于2009年7月18日向中国证监会报送发行股份购买乙公司资产的申报文件，下列关于申报文件中盈利预测报告的说法，不符合相关规定的有( )。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 ACH9O9S9Z9M1E4T2HS1E10F2G9E3R7F3ZZ5G3G6D9U10K9W660、根据优先股试点管理办法，下列事项中优先股股东有权出席并表决的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE6F6G4D2C6F2K7HM3D10W4O2A1P3Z7ZL6I6H6H2V10I5L261、保荐机构应对本次证券发行应出具发行保荐
36、书，需要在发行保荐书上签字的人员有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS9U1W2E1A5J5G3HQ9P8B1L6Z10J4Y5ZM5L10T6U5M7K3V562、上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降60%B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCC10S9Y3O3I4E2T8HY1E7O3Z7N2F1X10ZL6S6T10W2Z2R2C963、以下人员符合独立董事任职资格的是（）。A.、B.、C.、D.
37、、【答案】 DCT7N6D1E2Q3S2C10HS1N7H9S8X8S9R1ZI4T7Y4E6O4Y3M664、以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX6F2S8D5E2R6C4HY10W4G3A5S8D6V3ZW4L4L4O10S9V5H565、某项使用权资产租赁，甲公司租赁期开始日之前支付的租赁付款额为20万元，租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值为100万元，甲公司发生的初始直接费用为2万元，甲公司为将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生成本的现值为3万元，已享受的租赁激励为5万元。甲公司该项使用权资产的初始成本为（）万元。A
38、.105B.122C.120D.125【答案】 CCK8S2O3Y10S5M6T5HF9F3G8Y5K8K1O6ZA4C5S10D5I10M9E766、关于上市公司发行新股申请过程中的信息披露，中国证监会2006年5月6日发布的上市公司证券发行管理办法规定( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCM8U5Q6Q4G4O7D9HR2P8R8T1F10I4S9ZK10E3R9C1W6C1G567、下列各项中，属于投资性房地产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI8D4O8A2W7Q6N3HI7O8M8F10E2M5V3ZF2K5B7N7T9Y3E568、根据全国银行间债券市
39、场金融债券发行管理操作规程，下列说法正确的是（）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因D.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议【答案】 ACA6I1G3A8M5Y10C3HB4P5Q8N6B2F2S9ZC3Q4A10Z9I2T7Q869、某股份公司2018年1月1日召开董
40、事会审议了股权激励计划，该股权激励计划约定，高管人员任职满两年后，并且公司净资产收益率达到10%以上，无偿授予高管人员100万股公司股票。2018年2月1日，股东大会批准了该股权激励计划。该公司股票在2018年1月1日公允价值为18元，2018年2月1日公允价值为20元，该公司根据生产经营情况和股票市场波动情况等因素分析，2018年12月31日的公允价值为22元，该股权激励计划能够全部行权，预计可行权日的公允价值为24元，不考虑其他因素的影响，2018年12月31日，该公司确认股份支付费用时，应当适用的普通股公允价值为（）。A.22元B.20元C.18元D.24元E.21元【答案】 BCM1M
41、10S7Z3P2J9R6HU8J4V7Q1U8F5Z8ZN3V6C4D10A6E7B470、关于抽逃出资，下列说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCO5E10Y7K1D3K3H2HG9G2W4M6W1V9U6ZD7W7U2L1U7R6P171、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（ ）等事项进行专项说明。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR1K1T5Y9X7D10D8HP2V8J7W1V4P10W4ZN10B2A3Q7L4C5R172、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业
42、发债可豁免委内复审环节的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR7X5U10S3S7G3C5HC3N6Y2D2P1J9U5ZR2L10G10G1C2Y7N673、关于地方政府债券，以下说法不正确的是()。A.一般债券是针对没有收益的公益性项目发行的B.一般债券主要是以一般公共预算收入来还本付息C.专项债券可以针对没有收益的公益性项目发行D.专项债券以公益性项目对应的政府性基金或专项收入来还本付息E.专项债券可以由经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府发行【答案】 CCY10J6N1I2S9C6F8HN3B10J6A8P1Q4G10ZW7K4B7B10K4U9M774、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，发行人和主承销商向战略投资者配售股票的，不得存在（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC4E3A5L9Y3S2K1HC9V4X9Q4L2N2D8ZY3X10G2H10M6V2T675、对创业板上市公司首次公开发行股票的发行人董事、监事和高级管理人员不应存在的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL8M2M10X3J5R1G5HS3B5E8T7A4B6A4ZQ10K9Y9V5G8L7A576、关于上市公司关联交易的程序，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,