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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、投资者要求的必要报酬率为10，则以下债券收益率最低的是 （）A.面值1000，票面利率“两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行【答案】 ACJ1A4M10J10P6K1T9HN4W2O7U2H6G1Q5ZK4T1F8T7T4G6O22、下列各项关于资产、负债初始计量的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI10Y7S5E
2、3H1M10D9HU10P3V9I4I3O9G9ZX4I5J8B3V10I6W93、A公司计划向上交所科创板申请股票发行上市，下列情形可能导致中止发行上市审核的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ1O8R7P1L10N9N8HH2O4X7Z9U9M2L8ZD6J6S2I6Z9D2A24、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR8S5Z3V5F3X3I7HB8H1L5Q8Y5U9Y4ZN9K7B8F4H6R9O45、下列说法正确的有（）。A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时间价值为7元B.期权的剩余有
3、效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时问的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率成正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCN10N9R7R6P4T10W1HW10H3A6G6S10V8I3ZJ9F3M4G9G2T1R76、下列关于创业板上市公司信息披露的说法，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCM3F7F7J9Z10D6T3HV4V1O4V2C10O10Y2ZC1U7O7C5S7C6K97、 下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACL2T2Y8H2O10O10
4、X4HU4Z1V9G8F8W1C1ZI9R5G5R6O5F10T28、2018年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为其他债权投资。2018年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2019年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2019年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）。A.2000万元B.3000万元C.4000万元D.5000万元【答案】 DCM5A7Q6A8W2D7B4HS5G6F9N10E7P6Z9ZP8S10W3E8G2S3W99、根据国家发展改革委办公
5、厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC7I10T3K1I8Q7I10HW8O8R6O7Q7B7J3ZS4S5D10N6C10T6C810、下列关于期权价值的说法，不正确的是( )。A.当一种期权处于极度实值或极度虚值时，期权的时间价值将趋于最小化B.只有在协定价格与市场价格非常接近或为平价期权时，市场价格的变动才有可能增加期权的内在价值，从而使时间价值随之增大C.在期权有效期内，标的资产产生收益将使看涨期权价格下降，使看跌期权价格上升D.标的物价格的波动性越大，期权价格越低；波动性越小
6、，期权价格越高【答案】 DCB2C3W3W1Q2E4H9HQ1I7S8R9O2A8R3ZV4D3W1H3I3Y10F711、某可转换公司债券，年利率为1025，发行期为2年，债券价格1200元，其转换价格为20元，假设股票在到期前1个月为转换期，并且股价维持在30元，则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是()元。A.300；211.72B.400；228.19C.600；231.68D.600；258.61【答案】 DCT10W1C6L2R8Y9H6HR3O8G2T8B8C8V1ZL5O6T8G2F1N6H412、根据上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引，存在（），应当重点说明其
7、对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACY2N5R6P9L3S5P8HD9H1C3N10A6I9A7ZO9F7W3Q9F4K6D913、根据企业会计准则规定，属于职工范围的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD8B7C10V2T2F5C1HP4Q9S6V6A5C9W3ZV3X7B5T8I2M8I914、甲公司拟于 2016 年 6 月申报创业板上市，下列符合条件的是（ ）A.2015 年甲公司净利润 400 万元，非经常性损益 500 万元B.2013 年甲公司净利润为100 万元， 2014 年净利润为150 万元， 2015
8、 年净利润为 100万元，且 2014 年和 2015 年营业收入增长率超过 30%C.2013 年甲公司亏损， 2014 年和 2015 年净利润分别为 100 万元和 150 万元，持续增长D.2016 年 3 月甲公司净资产为 3000 万元【答案】 DCC5K4Q9Y6N7R2O3HA3E5B5U6T5L6G4ZJ7O6V2H1I9W2U315、某股票为固定增长股票，当前的市场价格是40元，每股股利是2元，固定增长率为5，则期望报酬率为（）。A.5B.5.5C.10D.10.25【答案】 DCJ2O9W10S1M7R3V6HO7D2M8D9A6M4A8ZT8A4W2V5L5L6Z816
9、、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向_提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报_备案。（）A.中国证监会；证券交易所B.证券交易所；中国证监会C.证券交易所；国务院D.中国证监会；国务院【答案】 BCI2W2O2V3I8G6E1HT1N1D5K10N6O5A10ZF1K4A8G3Z3L4I317、下列说法符合中小板规范运作指引的是（ ）。A.上市公司章程中规定单独或者合计持有公司1以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选B.选举1名监事时，需要进行累积投票C.选举1名董事时，需要进行累积投票D.进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决【答案】 A
10、CE10W2O9X3T1E10U2HA2H9K1Z10M3G7Z2ZD5C5N3L9Q2S5M518、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.B.C.D.【答案】 BCL4L9N2A1T4M9D10HH4F9L3C7J2D3D8ZZ10H4A2W8W10B10J319、外商投资股份有限公司应在招股说明书中详细披露( )等可能存在的风险。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCN8H9J10C5O2V4N7HA1P1N6A1D3P6W1ZB7H5S9J4I4M8S220、某公司2013年度的资产净利率为202013年初和2013年末的产权比率均为15，则以下说法正确的有（）。A.该公
11、司2013年度的权益净利率为40B.该公司2013年度的权益净利率为50C.该公司2013年末的资产负债率为60D.该公司2013年末的资产负债率为40【答案】 BCK8C6W4D4I8D9L9HO2K7S7P1B1U6Y2ZZ2J6V4S9R4C2V321、有关投资性房地产的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ10E6R6A7Y1R4P8HW2N9T10U10P7B6S9ZK8X7Y1S10R6N5M122、持续督导工作结束后，保荐机构报送的保荐总结报告书应当包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI6E6G7L1Y8U10O1HK3P8P9J7Z5
12、N9X3ZM5C9R8O1X2V3K223、以下哪些在招股意向书发布后，主承销商可以提供认购邀请书( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACP7H10Y2F4L5B4V10HZ1M9I7I5A3L7Q6ZP9I2N8E7L1Y1R624、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF6I10J5M4R4P2B7HC10J6X6U7O2I9I3ZA8E7I7D2K3Q5Z325、影响有效年利率大小的因素有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI2R8J7C2L9Q5S5HE8C9N10W4G4I4J8ZM10A4U8B6
13、O9C5X126、某上市公司以股票期权方式实施股权激励，2016年5月6日公布草案，信息如下：2016年5月5日收盘价8.9元；A.10B.9.8C.9.6D.9.5E.8.9【答案】 ACQ5E1Z8F1G5P10D7HZ3Q8F7X1Y3X6V1ZF4M7A2Y6I9Z9W827、某上市公司筹划与国内一家知名互联网公司合作开发云平台事宜，开发成功后将很大程度上改变公司的主营范围。则下列情形中，上市公司应当及时履行首次披露义务的是（）。A.5月20日-22日，连续三个交易日内收盘价格涨跌幅偏离值累计达到20%B.5月25日，上市公司与互联网公司签署合作意向书C.5月24日，上市公司召开董事会
14、，审议通过相关合作开发事宜D.5月15日，公司股吧里面开始讨论该云平台开发事项，参与人数众多【答案】 DCK3E7S1T8L4N7F1HE4S1R10G3Z10J7G7ZT10Z9Z5Y3D5K5O228、下列关于上市公司非公开发行股票的说法，正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD2C6W5S9W9J9V5HS2Q2G5S8D5B4A3ZP7X1K8I5G4D8I329、2015年某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD3M4U10O4S9J2C10HX2A1M1E7F3K8H5ZH1C9M2C2K9
15、L6K230、2015年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA7Q6Z7C5I8N1G6HK6Y10U5U1U7O7V1ZM3J6G10P5K1Z7K631、甲公司2008年1月1日取得2000万元专门借款用于建造厂房，期限3年，借款利率为8，剩余款项存入银行，年利率为3。2008年3月1日，甲公司支付1000万元工程款给承包商，同日，承包商开始施工。2008年8月1日发生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月1日重新开工，2009年底建成。则2008年借款费用资本化金额为（ ）。A.108.33万元B.65
16、万元C.80万元D.133.33万元【答案】 BCG2O10T7L10P4H7C8HE5R9F3K5D3L10F10ZL4H10P4H1B2Q2U1032、2017年2月5日，甲公司以7元/股的价格购入乙公司股票100万股，支付手续费1.4万元，甲公司将该股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。2017年12月31日，乙公司股票价格为9元/股。2018年2月20日，乙公司分配现金股利，甲公司获得现金股利8万元；3月20日，甲公司以11.6元/股的价格将其持有的乙公司股票全部出售。不考虑其他因素，甲公司因持有乙公司股票在2018年确认的投资收益是（）。A.260万元B.468
17、万元C.268万元D.466.6万元【答案】 CCJ10B2H2L8J1P5Z5HZ6U4O8D3Y8X7J2ZU6D2U6J2M10E5N833、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列不符合免于发出要约的情形是（）。A.上市公司主营业务长期停顿且最近一年亏损，收购人拟收购大股东所持该公司32%股份，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益B.经上市公司股东大会非关联股东批准，投资者取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，投资者承诺3年内不转让本次向其发行的新股C.因履行约定购回
18、式证券交易协议购回上市公司股份导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，并且能够证明标的股份的表决权在协议期间未发生转移D.在十个上市公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的30%的，自上述事实发生之日起一年后，每12个月内增持不超过该公司已发行的2%的股份【答案】 BCE7Z4I7Q10V8Z2T6HT2K4M6P1H6P6X8ZS7P8Z10Q7A6Z8C434、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO5J3P10L3U2T7O4HV5J8T6B9Y10S8O7ZK9M10I7M2X5S3T935、下列
19、不征或免征增值税的项目有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS10U7Y2Y10K7M2Q8HI6U3J2E2R3D4G3ZB8X10Q9Q2V7N6M436、下列关于金融期货和金融期权的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN2E9F5T7M9N9G7HD4E2R8T3J3S7U7ZU8V2Q8O10X7D10N1037、某创业板上市公司于2018年8月26日公告非公开发行股票预案，则非公开发行股票预案中董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析应当根据情况说明的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW6X10U8S6W2K3C5HR
20、2K8Q4D8S1A5C7ZY4S4B10H1K10S9E338、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（ ）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH7M7F3X1Z9E9H4HR10E4Z9B3H5J1J6ZS6K4X6V1M9C6T539、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10%股权，并能对乙公司施加影响，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50%股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取
21、得的10%股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH9N5O1T7F1T2L3HV2E2K3G7M4X4R5ZU7N10S9E2I3E10G440、根据上市公司证券发行管理办法，下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCD3M5U6B2H7S9K4HO5U10D9Q2V10C6R6ZP9T5B2U7I4G8S541、下列关于首次公开发行股票并上市问核程序有关事项
22、的规定，正确的是（）。A.保荐业务负责人或保荐业务部门负责人应当参加问核程序B.保荐机构应在所保荐项目受理当天，在中国证监会参加问核程序C.保荐机构董事长或总经理应当在问核表上签字确认D.保荐机构应在发行保荐书中详细说明问核的实施情况【答案】 ACY2W4H7B2V10V6G9HN8I10U4Q2W2X3O9ZN9L9A10H7Q5D3D342、关于招股说明书对股利分配政策的披露，下列说法错误的是（）。A.发行人应披露最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策B.发行人应披露本次发行完成前滚存利润的分配安排和已履行的决策程序C.若发行前的滚存利润归发行前的股东享有，应披露滚
23、存利润的审计和实际派发情况，同时在招股说明书首页对滚存利润中由发行前股东单独享有的金额以及是否派发完毕作“重大事项提示”D.发行人已发行境外上市外资股的，应披露股利分配的上限为按中国会计准则和制度与上市地会计准则确定的未分配利润的平均数【答案】 DCO3N7W2P3Q3S2P4HS6X1P4Y6Z6Q1X8ZE1C8G6Z1D3B8N243、以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ5X7B1G8M7Q10T7HW5P2N3T2M9A10U5ZR10U7N8O1O7Q2K844、在利率期限结构理论中，一般认为影响期限结构曲线的因素
24、有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS8T9J9O5S9P10F10HL9M10S1B1F8D4S9ZO7H1L10H7W9N4W945、根据公司法，下列情形中，可以担任公司董事的是（）。A.个人所负数额较大的债务到期未清偿B.因贿赂被判处刑罚，执行期满至今37个月C.限制民事行为能力D.担任破产清算的公司的监事，该公司破产清算完结之日至今未逾3年【答案】 DCR7J2D4L3P5D1C4HI3Q3V1M4H7I7M6ZK5A1I5U6M5S5V446、下列关于生产商或经销商出租人的融资租赁会计处理中，说法不正确的是（）。A.在租赁期开始日应当按照租赁公允价值与租赁收款额按市场
25、利率折现值两者孰低确认收入B.在租赁开始日应当按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转成本C.取得融资租赁所发生的成本，生产商或经销商出租人应当在租赁期开始日将其计入租赁投资净额D.如果为吸引客户，出租人以较低的利率报价，从而导致其在租赁期开始日确认的收入偏高，则应当将销售利得限制为采用市场利率所能取得的销售利得【答案】 CCF7Z5B5M10T7O6Y5HC5G10V2T7X4N10L4ZA10A5D6T1U6I6S447、投资人甲通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5，其应当在该事实发生之日起（）内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告，通知该上市公司。
26、A.1日B.3日C.4日D.5日【答案】 BCK1Y9N2E4S4I9S1HZ5G2H9Q8U10T6O3ZC10I4C3I8S9Q8M548、某公司2017年的营业净利率较2016年提高4%，总资产周转天数下降2%，权益乘数提高3%。假定其他条件与2016年相同，则该公司2017年权益净利率较2016年提高（）。A.5.02%B.4.98%C.9.26%D.9.31%【答案】 DCS5L2Q3G1S3D8T5HQ5D1V1K8E10P8E8ZP2D9G10C3D3E4K849、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为16%，2018年10月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价
27、18万元辆，另收取优质费2万元辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价185万元辆。小汽车消费税税率为5，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（）。A.295.86万元B.300万元C.406.86万元D.411万元【答案】 CCQ4W4G10A7B1F7J10HG3N3H7K4M6R9A6ZJ7T5W9M8S10N5I250、根据企业会计准则解释第3号（财会20098号文）关于利润表调整的事项，说法错误的是（ ）。A.企业应当在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目B.“其他综合收益”项目，反映企业
28、根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失的金额扣除所得税影响后的净额C.企业应当在附注中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影响，以及原计入其他综合收益、当期转入损益的金额等信息D.企业合并利润表中，应在“综合收益总额”项目下单独列示“归属于母公司所有者的综合收益总额”项目【答案】 DCX1E2J2J8K3N8S5HH1N3H1C3A9K6G1ZC10L10H5B6K3W8H851、下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是（ ）。A.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为“发行人基本符合公司法、证券法、首发管理办法”B.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或
29、其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书D.律师工作底稿的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章【答案】 CCV8Q4E2E8M3R1R2HZ6N4X9I2Z6I9C7ZG3N1Q9Y2W4J9T552、不考虑其他情况，下列法人或自然人属于上交所某上市公司关联人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN5P6Q7K2F10H5W9HB5Q6C7O5S2C3V8ZH4N10W4M9P5C8Z553、甲公司2010年度利润总额为2600万元，2010年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上
30、按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25，当年为固定资产折旧年限第1年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM9D2T2K7X5G9N2HM6V7S1H9L10C7V3ZK7E4Z2H2V2I9M1054、下列关于发行人报送申请文件后股票未发行前，变更主承销商、会计师事务所、律师事务所的处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA5H10B7F6B8Y10I8HL4Q6Q10H6D9K3W9ZA5D4D8Y5Y8F5K65
31、5、以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.D.、【答案】 BCJ8W7P9X2W8X4B10HZ2T5M2L2O4S7W8ZD2B9L9O4M2M7T456、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（ ）。2015年真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD5V10S3Q10M5H9T4HE8W10R5L2A2R6H4ZP4Q2D3W3L8V1H757、证券发行上市保荐业务管理办法，下列情形中，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应当联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT4G4S5P8T
32、4B2W1HU4V1T3R2F9B3G9ZA5R9W6O7V5O3M758、关于网上、网下投资者的要求，下列说法正确的是（ ）。A.首次公开发行股票的网下发行应和网上发行同时进行，网下和网上投资者在申购时需缴付申购资金B.投资者应当自行选择参与网下或网上发行，不得同时参与C.网下和网上投资者获得配售后，无需缴付认购资金D.网上投资者连续12个月内累计出现3次中签后未足额缴款的情形时，3个月内不得参与新股申购【答案】 BCO9J5Z3O5C9K1O10HA5J8B10U9P5R10E9ZZ3W8Z10I6S1F10D359、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产
33、建造，年利率12，该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为02。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是（）万元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】 BCD3W5H7W8W4F10D1HA3M6N1A7V6V9K6ZU4R2C9V8R4T7E760、经营者集中经营者应事先向（ ）申报，未申报的不得实施集中。A.发改委B.证监会C.国务院商务部D.工商总局【答案】 CCW8G7X5M2X1P8S10HS10F10M10C8Z7Z1L3ZZ9A1Q7Q6N4P9B961、企业
34、发行中期票据除应按交易商协会银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则在银行间债券市场披露信息外，还应于中期票据注册之日起( )个工作日内，在银行间债券市场一次性披露中期票据完整的发行计划。A.2B.3C.5D.7【答案】 BCW8Z5Q4I6G3A4K10HX8S6W4H1M4M8Q4ZV5F6M6Y8L3O4U562、保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE7D7B4R1A10K5L5HP6B9I10X10U6N2T7ZX4E4J7U7L10O3Q663、下列关于证券公司次级债的说法，正确的有（）。A.、B.、C
35、.、D.、E.、【答案】 BCF2D8C7A2H10E8I7HK7Z10U1Q3U9D6P8ZI10P10R6D7T6U9P464、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCO3J8O7F4T2E10K3HA6K8H5H10N3U6T1ZI9D3V9V1M10M4N965、下列关于BOT会计处理的说法正确的是（）。A.在某些情况下，合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，也应比照BOT业务的原则处理B.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造服务收入C.BOT业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固定资产D.授予
36、方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，该资产构成授予方应付合同价款的一部分，项目公司应作为政府补助处理【答案】 ACW9S7F3V7U5W4V6HO9Y9Y8K7S9Z2D9ZG9R6T7R7J4J8B766、收购人应自依法报送上市公司收购报告书之日起( )日后，公告其收购要约。A.10B.15C.30D.60【答案】 BCF9G3R8H7Y4V4N6HD9N3X7X9C10V5L8ZE2S9F10E7F1X10J967、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法的相关规定，下列关于首次公开发行股票并在创业板上市的监督管理和法律责任的说法正确的是（）。A.发行人披露盈利预测，利润实现数未达
37、到盈利预测的50%的，除因不可抗力外，证监会可以自确认之日起36个月内不受理该公司的公开发行证券申请B.证券服务机构未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，证监会将自确认之日起12个月内不接受相关签名人员出具的证券发行专项文件C.发行人的发行申请文件和信息披露文件存在自相矛盾或者同一事实表述不一致的，中国证监会将中止审核并自确认之日起12个月内不受理相关保荐代表人推荐的发行申请D.发行人披露盈利预测，利润实现数如未达到盈利预测的80%，除因不可抗力外，其法定代表人、注册会计师应当在股东大会及证监会指定网站、报刊上公开作出解释并道歉【答案】 ACN6G1T6B5L9J
38、4G7HE4K4Q4V5F7X10K10ZA8D3S1X5J5I5G868、某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 ACV4I10U3B9E8I5X4HP6O4I10P7E4G8I7ZV1Z6V2H10T3O3B469、下列各项有关投资性房地产会计处理的表述中，错误的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX3Q8N6A8C9C9Q5HO9M10N9R7B6O1O3ZC2L6K4A2Z8E8F270、根据上市公司收购管理办法，以下哪一选项属于投资者可以免于发出要约的情形？（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一
39、个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到25%B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的20%C.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的25%D.控股股东已持有上市公司50%的股份，继续增持5%，不影响该公司的上市地位【答案】 DCT8G9T3F3T6S6O8HZ7F7G9J4P2Q9Y5ZK5G2J8X1M9J1T871、IPO老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为（）A.自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日B.自股份公司成立之日起至首
40、发申请材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日D.自取得股份之日起至发审会召开日E.自取得股份之日起至首发申请获得证监会批文日【答案】 ACU8T5W8K3F8I10S5HT1T8I2U7E8U5A5ZN3N5C8S6X10U4D1072、甲公司拟于2017年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（)A.2016 年甲公司净利润 400 万元，非经常性损益 500 万元B.2014 年甲公司净利润为100 万元， 2015 年净利润为150 万元， 2016 年净利润为 100万元，且 2015 年和 2016 年营业收入增长率超过 30%C.2014 年甲公司亏损， 2015
41、年和 2016 年净利润分别为 100 万元和 150 万元，持续增长D.2017 年 3 月甲公司净资产为 3000 万元【答案】 DCQ5Y5N10U3Q3B8V3HS8P7I5H3R9W1V1ZD2A9H8L1S10F3K673、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（ ）等事项进行专项说明。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW6A9T2A6M5B3M10HC2B10I1Q10K1G9J10ZP10B9C3N6A5E5R474、关于预受要约的规定，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB6E4Q5W1H8I10B10HT
42、8A5S2H6G8U4W7ZM10S5N2W10U6L7F1075、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU2X2H2B6Y5P6J8HO4C10H1R6A10K1Q3ZN10F3N10X5Y9R5Y176、某上市公司的下列各事项中，属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE2U8D5G9G3I3O6HG3P9E2P7O6X2X9ZI5A3T4F8Z7J9P277、下列对上交所科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是（）。A.发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的，应当经出席股东大会的股东三分之二以上的人数通过B.发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的，经股东大会同意可以在首次公开发行并上市后设置此类安排C.持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权益的股份合计应当达到公司全部已发行有表决权股份10%以上D.单独或者合计持有公司10%以上已发行有表决权股份的股东有权提出股东大会议案E.特别表决权股份可以按照上交所有关规定在二级市场进行交易【答案】 CCQ10F4M2Q7E4P10L10HP2C9N2T4N8N10Q5ZO3A6W3O6K10O1O278、进行非上市公众公司收购，收购人及