《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题（易错题）(浙江省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题（易错题）(浙江省专用).docx（94页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列人员可以担任上市公司独立董事的是（ ）。A.最近一年在直接持有上市公司已发行股份2的股东单位任职的人员B.最近一年间接持有上市公司已发行股份5的自然人股东C.最近一年在上市公司前五名股东单位任职的人员D.为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员E.在上市公司或者其附属企业任职的人员的直系亲属【答案】 ACI3A3O2D2T7Y6N4HB8O9H6W3F5N8Y2ZM5G9N9Y4O8H8R22、以下可以参与挂牌公司股票定向发行的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 CCM
2、2B8V5U10R10H6O1HV7A8Q3K2I9B6K8ZP7K6G7M4K8F9K43、甲公司和乙公司为非同一控制下的两个公司，2010年8月1日甲公司发行600万股普通股（每股面值1元）作为对价取得乙公司60%的股权，普通股每股市价为1.5元，同日乙企业账面净资产总额为1300万元，公允价值为1500万元。2010年8月1日甲公司取得的长期股权投资的入账价值为( )万元。A.600B.750C.780D.900【答案】 DCV5J4D9J8J6H1F6HV8F7K9Z7H3R9K3ZY10O8Q2Z4C5G8V64、 下列各项中，应计入制造企业存货成本的有（）。 A.B.C.D.【答案
3、】 BCZ2H6O7M2J2D7W8HY9N1J3K5E8C2H3ZH6K6C8X3F4X1I105、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCD5E1L4C8D10O3I8HK4O2A7T8O10R3U1ZP6C6E3P2U9I7C96、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2013年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至3万元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4降到2，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元
4、的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACA6C6N9D7C8X4Z5HV5H7J10M5Y7A3C10ZO9T10Z4G3N8U10S47、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK4M1T7F2E10H2E2HE10L8M6C3O1X10X8ZP2R5O5G1J1N10M78、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，2017年5月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得
5、的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18.5万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（ ）。A.295.64万元B.300万元C.406.64万元D.411万元【答案】 CCF4P3I2M4W8E3F3HE4D1P5U9L3Z7G8ZT10V6B2S6Y3J3Y99、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司A公司80%的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积-股本溢价为240万元，资本公积-其他资本公积为160万元，问下列会计处理正确的是( )。A.甲公司确认长期股
6、权投资的初始成本为1600万元B.甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元C.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1760万元D.甲公司冲减资本公积400万元E.甲公司确认当期损益400万元【答案】 ACZ7Z2P3M1I5L3V7HW1E6F3T2X5O4H7ZI2I9U10T2N5K2J310、某上市公司2010年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCF6O7V7O2N6B8U3HA2Q6V8J4Q9C4C1ZI4D9D6I10A4I1U611、关于挂牌公司重大资产重组进程终止，表述正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案
7、】 DCO10U6Y4E10W7F5V4HA1R7O1X2Q10K1Q9ZP10R1Z2S2K6W8W812、 以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN1H10C9J3K7Q5Q1HW5D2P2R7X8Q5X6ZY7O2F9Q6A7Y10Y413、下列各项中，属于将某经营分部纳入分部报表编制范围的条件有( )。 A.,B.II,C.,D.,【答案】 ACE3K6Z1P2F5Q10K2HG9X1M3G3U7H8F1ZI9I10H10R8Z5V10A514、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列（）对象配售股票。A.、B.、C.
8、、D.、E.、【答案】 CCF6E3D4Q7Y7W4G10HA7X2J9P4G3F9N8ZG3F7A6L10Q4T4U615、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当应包括的发送对象是（）。A.公司前20名股东B.不少于20家证券公司C.不少于5家保险机构投资者D.不少于20家证券投资基金管理公司【答案】 BCE1D2X1Y4L2A5J4HQ9H5D10I7K8V6K7ZB5A5G6N10Y1Q8P1016、以下属于非经常性损益的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCD7Q9M9V3C1O6D4HB4L5Y6C10V8A10V5ZD4X2K7X1A9P3Q517、
9、下列属于保荐人应当说明的内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV3X3T3P8W3H6Y6HQ5O2D1P1H5Y4Z3ZL10Z7D4Z2Y3C6H818、甲公司向丁公司转让其商品的商标使用权，约定丁公司每年年末按年销售收入的10支付使用费，使用期10年。2012年丁公司实现销售收入100万元；2013年丁公司实现销售收入150万元。假定甲公司均于每年年末收到使用费，不考虑其他因素。甲公司2013年应确认的使用费收入为（）万元。A.10B.15C.25D.0【答案】 BCS3X9R3F2W2D8D9HD6Y4H5Y3X9C7P10ZH6X3M2F5G2J6M219、以下情
10、形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI6N1F3Q5Y3O5D3HO6N7B5H4L5P4J7ZM4J2D8P5G2Z10F720、以下可以担任上市公司独立董事的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI3P7M10G4S1Z7R8HQ10R3P7B5K6U7C10ZS9A5J9E3H8O8O821、下列交易属于非货币性资产交换的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCN8I6K4Z4A8Y9N3HF3N8H6Q5X9C6G8ZF10W7F1W3J6A7H322、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到100%
11、时单价为40元，变动成本率为50%。如果产能下降60%，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（）元。A.35B.45C.50D.60【答案】 DCR6Q6Q10R5W5C4R9HB1T3C10J6O7K3F7ZX5W8M4X3G6L10R723、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACJ7O4H7X3F1V8E2HV8C4R10H8F4V1Y8ZN9O5K1I1D2W7Q124、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACF5P1O10K1N4T6B8HW8C6S9F6S5X3V8ZW6X9R10A4
12、H8C7Z425、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA2N7O9N7R6O8J10HG2N2U2F10K9C3Y4ZM3Y8M8O8Z7B6A926、将存货的减值准备由单项认定变更为按类别计提，体现了（）A.重要性原则B.可理解性原则C.可靠性原则D.实质重于形式原则【答案】 ACE5W6I8B10E6J2M5HK2S4V3P4S4N2W1Z
13、R1D8R10U5V10J3T827、以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR4D3K6A2F2D6P6HZ10X7G1D8L8Y7R8ZO6V3Q1B2K8C8C928、一般来讲，影响公司股票价格的内部因素主要有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS3R4U4Z10Z3U8D5HI3C4B8E6U8S10G7ZE6K5J9F1Z7U2T829、下列属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE9J10O10O10G5P6Y10HG3S9W9N9F5Z2I5ZS1B6Y2K1D3L8D230、根据证券发行上市保荐业务管理办
14、法，下列关于持续督导期间的说法中，错误的（ ）。A.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.主板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度E.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度【答案】 CCG2J5D6G4K10K10G1HW10H2G9S2K10E10Y7ZK1N10D
15、5O7W9G4L931、发行人应披露股票上市的相关信息，主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCX8K4V7Q5Z8W3U6HI4S2N7X8S3K9P7ZH2Z3Q9V8K3H1S732、股票发行的主承销商的推荐函可由证券公司（）签名并加盖公章，注明签署日期。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW5U10R8G10E2X1G4HA6O4K2G5B8K1V6ZT10V8D6Q10M9A8U233、甲公司2016年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司2016年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于20
16、17年4月1日以5元/股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元/股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司2016年普通股平均市场价格为6元/股。不考虑其他因素，甲公司2016年稀释每股收益是（）。A.0.38元/股B.0.48元/股C.0.49元/股D.0.50元/股【答案】 BCT9K5A8H5F1Y7Z10HT2F9S7E10P8V5V9ZV3T5W5X8N5I9P934、根据首次公开发行股票并上市辅导监管规定，以下关于上市辅导的规范，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ8U7R5L1F2Y
17、9R10HF7X7R1O8P5L4O9ZX9L2R8X4Z6S10R235、甲企业是一家大型机床制造企业，2013年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于2014年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的10支付违约金。至2013年12月31日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至320万元。假定不考虑其他因素，2013年12月31日，甲企业的下列处理中，正确的是（）。A.确认预计负债20万元B.确认预计负债30万元C.确认存货跌价准备20万元D.确认存货跌价准备30万元【答案】 AC
18、W8U6V5X3F1C1H5HZ6N9D10L7X4Y5L8ZD4S8F8B5W2T8F236、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下关于发行价格的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK1C6I1T4C2Y8I5HX8R9M9R9W8U6T9ZS4R3V2T10Y9C1W937、某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期限2年，年利率为8，当日开工建设，向施工方支出2000万元，剩余3000万购买某债券，年利率5，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万，该专门借款2008年可资本化的金额为（）A.160万B.
19、200万C.250万D.400万【答案】 CCU1Z3U3H10L2Y7H10HF7O8Q9W5B10H7Y6ZF5P7E3N7E3K3Q738、关于证券公司申请保荐机构资格、个人申请保荐代表人资格，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX10H2P5H7F10Q10U8HM2L8B8Q4B8B4S1ZY6P10R1F6T2V1A639、以下关于持续督导期间的说法正确的有()。A.上市公司收购，从收购完成之日起12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起1个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海证券交易所上市公司，法
20、定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCS3J10M5H6F8I7Z2HL6P4J10Q9P5G6U7ZJ5D2S4O8N2D9S640、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO2N4M8W8D1Q3Q5HI1R8J9D4B9A9N3ZO6Q6R3L1B2M1H741、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，本次发行的证券上市之日起（ ）内，主承销商应当将专项法律意见书、承销总结报告等文件报送本所备案。A.5日B.5个工作日C.10日D.10个工作日E.15日【答案】 CCN3T
21、4T2D8V1R1K10HP6F1H2G4H9L3D4ZG4Y7O10N2B6Z10J242、下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU8C7B5C9G3K2T1HJ1J5O4M1T1D6W3ZM10F9A6E2U7G9E243、下列不通过应交税费核算的税种有（）。A.B.C.D.【答案】 ACB3B6C8X8Y4Q6X1HG10P1X4J2S3W7Z3ZM5I10Q9O4W1T3V844、在不涉及补价的情况下，下列各项交易事项中，属于非货币性资产交换的是（ ）。A.开出商业承兑汇票购买原材料B.以准备持有至到期的债券投资换入机器设备C.以拥有
22、的股权投资换入专利技术D.以应收账款换入对联营企业投资【答案】 CCF1H8M3F6G4T4O10HO4T8S9P9Q5S2M2ZJ2Y1E9G8B6N4D445、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT9O5W5O7E8S3U2HJ3A10M8X2G10F10I7ZR4B2A6A7Y8C6L746、某股票为固定增长股票，当前市价为22元，今年每股股利为0.8元，股利增长率为10%，则期望报酬率为（）。A.11%B.12%C.13%D.14%【答案】 DCQ2P10U3Q5F2
23、P9A4HB10N9B9Q5D10I5X1ZR10X1Z4N6O8A10B947、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ2K2P6X6L5M5D7HD4I8V9P3C9I2D9ZR7J6E1F7T9E7K648、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCW2Z10Q7I9M9F9H8HC1Q4O7M9M8U10S6ZX9Q9D8J8F7Q8M449、甲公司2015年12月31日所有者权益为：股本2000万元（面值为1元），资本公积800万元（其中，股本溢价500万元），盈余公积50
24、0万元，未分配利润0万元。经董事会批准以每股5元回购本公司股票200万股并注销。关于回购股票，下列会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV1H3B2T3Z4M2G3HU7V5B6J9O2V2Y6ZK6B1A10A2M9L2K350、甲上市公司2016年的财务报告批准报出日为2017年4月26日。该公司对下列发生在2017年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（)A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL9L4H7D8U7F3I1HJ3N10Q4W6H6Q8N10ZY6H9X1B6F5K6F751、根据上海证券交易所上市公司可转换公司债券发行实施细则，以下说
25、法正确的是（ ）。A.可转债发行人和主承销商可以根据网上、网下实际申购情况，按照网上发行中签率不低于网下配售比例的原则确定最终的网上和网下发行数量B.上市公司发行可转债，可以部分向原持有公司股票的股东优先配售，但不能全部向原持有公司股票的股东优先配售，优先配售比例应当在发行方案中披露C.原股东参与优先配售后，余额部分用于网上、网下申购；原股东除可参与优先配售外，也可参与优先配售后的余额申购D.参与网上申购的投资者可委托第三方代为表达申购意向，证券公司可以接受投资者的全权委托代其进行申购E.投资者在进行可转债网上申购时需缴付申购资金【答案】 CCT5X6B10M1V2N7B10HE4S5N9I6
26、L8J2T5ZH6Y9W7P3N6T9J952、根据上海证券交易所上市公司募集资金管理办法，下列机构或人员中，可以聘请会计师事务所对募集资金存放与使用出具鉴证报告，上市公司应积极配合并承担必要费用的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI8Q6G7X9M8R5Q6HS2T4J10D10D1M1K4ZZ3X7B8C4P8U2I853、 创业板上市公司非公开发行股票，发行期首日前1个交易日股票交易均价为85元，前20个交易日股票交易均价为9元，以下自发行结束之日起12个月内不得上市交易的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCD7I3W6Z8F8H6S10HJ6V8F10D8S1S8N
27、2ZW7O3J9H5D3T9Y454、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为1.2万元，产品售价30万元/套，期末该原材料应计提跌价准备（）万元。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACY1G8X1N4F8H5I10HW10I10I9W1R1W2M3ZR2M2V10Q8A9E6Q155、下列关于创业板退市整理期的说法，正确的是（ ）。A.公司股票因特殊原因申请全天停牌的，停牌期间不计入退市整理期，但停牌天数累计不得超过五个交易日B.退市整理期间，上市公司应当每一交易日发布一次股票将被摘牌的风险提示公告C.上市公司股票进入退
28、市整理期的，公司及相关信息披露义务人不再履行信息披露及相关义务D.退市整理期的期限为60个交易日E.公司未在累计停牌期满前申请复牌的，于停牌期满后的当日进入退市整理期【答案】 ACD1S6L10U10F3P4A2HK2Y10D9P6V4B1G5ZH1A2J5T7P1M6O456、企业发生的下列支出中，按企业所得税法的规定可在税前扣除的是（）。A.税收滞纳金B.非广告性赞助C.按规定缴纳的财产保险费D.企业所得税税费【答案】 CCZ10B1F1B10Q1F4C7HV8O4G3T1U2Q2X2ZG8B9U7V2A6A1N1057、下列关于绿色债券的说法，不正确的是（)A.债券募集资金占项目总投资比
29、例放宽至80%B.发行绿色债券的企业不受发债指标限制C.核定发债规模时不考察企业其它公司信用类产品的规模D.在偿债保障措施完善的情况下，允许企业使用不超过50%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金E.允许绿色债券面向机构投资者非公开发行【答案】 CCD7F2D4O3T2S10H9HD8H2U2E2V10U6N2ZT2S2L7O2N3K3C558、上市公司非公开发行股票时，下列可以作为发行对象的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ6C5A8Q2R5D1F8HU7U4P9G7X5L3F8ZX8G1J4H1R6Z10C259、新三板挂牌公司出现下列情形之一的，全国股份转让系统公司
30、对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD8J4X9B4E8Q2F10HF1K5L7G7X3V1K1ZL9N2Z4D5F5X9E460、上市公司拟公开发行股票的，最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的( )的30%。A.净利润B.税后利润C.经营利润D.年均可分配利润【答案】 DCY5L6F3A2X3X2D6HM4E5W2M8I6T10D1ZW1W2X2Y1D7B8I961、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACM8P5B3B5N4F8I
31、2HN7B4G9C9E2Q4D10ZX5H5K10D5S10K4B962、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ1S7T10D1E2J8B5HD8M9O10C2Q10W6H8ZZ8L9H2Q5T5G9B163、2012年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购人时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2012年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票
32、应确认的投资收益是（）。A.B.C.D.【答案】 CCB5A10W6Q6B5Q7J7HM6U3B5T3J5S4O4ZC1Z7Q3G3Z2M9G364、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列机构应承担“招股说明书验证”工作责任的是（）。A.发行人B.发行人律师C.保荐机构D.保荐代表人E.注册会计师【答案】 CCH5Q4J10M7D9Q4H5HV4U6W10A1C1Q9G10ZB6H6N7O9C8U10Q965、下列有关凭证式国债的表述错误的是（）。A.采取 “随买随卖”的方式进行交易B.承销商通过开具凭证式国债收款凭证的方式进行发售C.利率按实际持有天数分档计付D.凭证式国债是一种可上市流
33、通的储蓄型债券【答案】 DCE6G9D9R10O6T6C5HD6C8F10I6W4C6I1ZX3Z7G2X6E7O8C1066、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当包含的发送对象是（）。A.公司前20名股东B.不少于20家证券公司C.不少于5家保险机构投资者D.不少于20家证券投资基金管理公司【答案】 BCU1F3H2M10P5D1S2HX4D5T5V9S2D5V5ZA9T4V9H10M1C5K167、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是（）。A.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施B.上市公司2015年完
34、成重大资产重组，所购买标的公司2015年盈利预测为1亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2015年实际盈利为4000万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函C.重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈述，严重误导投资者的，则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施D.上市公司2015年完成重大资产重组，2015年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为6000万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】 DCE3W6J4I9G7D8X3HT3K4Y2T3D5L1Q4ZX7U6B5W8I10Z9Z268、创业板上市公司H与另一公司M签订了一份担保合
35、同，约定H公司以其办公楼为M公司在银行的贷款提供担保，根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引的相关规定，H公司在履行对M公司的经营和信誉情况进行调查的义务时，该公司董事会对M公司的( )进行审议分析，审慎依法作出决定。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCK8O8D5G2M4B1Y10HY9A5Q1Q6G9E6O9ZC3J4M9R2F9Y10Q969、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY10Q1Y5S10F4M9S6HN6H8X9B6N1Z7N9ZJ10W1L2Z1B9J3L770、向
36、外商转让上市公司国有股或法人股，外商可采取的支付方式有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCT5Y7H9V10H3I1I2HA3B9E4T1W7H8Y10ZQ9I5S1D6V5Y4O271、下列有关定向发行证券公司债券信息披露的表述，错误的是( )。A.在债券存续期间，发行人应在每个会计年度结束之日后4个月内向持有债券的合格投资者披露年度报告，并报中国证监会备案B.发行人向合格投资者提供筹集说明书及其他债券发行的相关信息，应以非公开的方式披露C.在债券存续期间，发行人应在每个会计年度的上半年结束之日后2个月内向持有债券的合格投资者披露半年度报告，并报中国证监会备案D.发行人向合格投资者
37、补充与定向发行债券相关的信息，应确保所有参与认购的合格投资者有同等机会获取【答案】 CCF4J5N5F9W3Y7R4HO10G3J3R8F8S2J7ZY10C1J4I9B7B4U1072、以下关于项目收益债，说法正确的是（）。A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息B.募集资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目C.可不设置差额补偿机制D.项目投资内部收益率必须大于8%【答案】 ACR9L2F8R5E2O8S9HE9M1R1C7S3Y3M1ZZ8P7H9Q7O8H6G873、以下应计入管理费用的有（）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案
38、】 BCK6H5G2O4N2Y3K8HM10B10S10O6C1L6N5ZU8V6F7O8A5M5D674、以下属于非经常性损益的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACR10E10H6C1M5A1M7HJ2T10M7Y7T4P8E8ZQ3L3P1A1P5A1X475、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG4O7B8K3D6S2T2HR8D10Z4W5W10N2M7ZB9X5G7R2S4W9C776、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD8P3U10O6B6R6Q4HL6K5G9K3B
39、7A3X9ZQ4U1H3V8P10P2A977、关于保荐代表人资格应当具备的条件的说法，错误的是（ ）。A.最近 3 年从事保荐相关业务B.最近 3 年未受到证券交易所等自律组织的重大纪律处分C.应当熟练掌握保荐业务相关的法律、会计、财务管理、税务、审计等专业知识D.最近 3 年未受到中国证监会的行政处罚、重大行政监管措施E.八年以上保荐相关业务经历可作为验证其专业能力水平的材料之一【答案】 ACB6X7E9Z8M5I7Z5HT1D4L10Q9H1K4O8ZF7W7Q4K1M2S1V678、公司反收购策略中，管理层防卫策略包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCJ9R2Z6E7B2
40、I4O7HT10O3O7P2H4X4O9ZU5P4W6K1N8O8X879、D上市公司的股票在上海证券交易所上市交易，则配股的股权登记日为（）。A.T-1B.TC.T+1D.T+2【答案】 BCA8O6G10W5T4U7E8HJ6G10U6P7L6N1W7ZF7T8Y8Q5L9Z4I180、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是（ ）。A.公募社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行B.公募社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募社保类
41、投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】 BCA8N8K1K5F9C5C3HJ1W6V10B8J10X7O10ZA7G4J3O1N1N8W581、A公司在2016年12月31日发行1亿股，同一控制下合并B公司。A公司2016年总股本为1亿股，净利润06亿元。B公司2016年净利润02亿元。关于A公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS6Q3U8T10X10G6H9HW6I8Z3I6U1F8N5ZR1V1H3Y10X10A2L182、下列有关收入确认的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS4R6D
42、8U2D6B4P8HQ6U3O7J9F9A1Z2ZF4Q6C4B9D2K8N683、以下关于存货盘点及注册会计师监盘的说法正确的有（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ4H3Z8W2F3Y6D1HI7I8R7J7N9G6X2ZK10R8Q4P9T3L4P984、甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元，累计折旧为25万元，公允价值为130万元；A公司用于交换的生产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（）。A.0B.5万元C.10万元D.15万元E.20万元【答案】 DCO6W10U6E5R10D9L5HP5I4E7R10U1