《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题（易错题）(湖北省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题（易错题）(湖北省专用).docx（92页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司拟收购其母公司B公司的商标，A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE5P1N7Z6Y10Q3W5HL8Q9C5A4R9Y4T9ZT7E7A3Z4H5A5O72、甲上市公司监事李某，2017年5月买了甲公司300万股票，2017年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE3P6H8K4Q4O3K5HK1
2、U5R4J2E4O6I3ZV6Y6T1O8Z9X1P33、根据上市公司收购管理办法，投资者通过行使表决权能够决定一个上市公司董事会( )成员选任，构成对上市公司实际控制。A.半数以上B.2/3以上C.1/3以上D.全体【答案】 ACP10F10T1N7S8P10N4HU2X10C1J6F5D4A8ZJ7F7N2A8X4W6F14、关于公开发行公司债券受托管理人职责，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ2T3N9D2N3D7A4HB4A1I5P2T9N6T10ZA10L1V1M9Y1I2N75、下列哪些债券发行必须进行信用评级？（）A.、B.、C.、D.、【答案】
3、 DCU2O10K1L2K10M3J10HR10N5U9V4E9K6A7ZB8O5D3L2W5L8P96、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ7V3G7Y2X3S6N9HS10J4H7U9T6R2Z3ZA2V5N2Z1N2O6Z87、首次公开发行股票并上市的公司，以下情形对其独立性不构成实质影响的是（）。A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50%向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控
4、股股东的关联企业提供D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定【答案】 DCU9D2H9G8H7X1S5HP4K3T10X2T1X1Y9ZQ4N9T7L3Q2S7H38、下列关于证券公司次级债券的说法中，正确的是（）。A.证券公司次级债券可以采用广告方式发行B.每期债券的机构投资者合计不得超过500人C.商业银行、保险公司可以作为次级债券的机构投资者D.注册资本为人民币800万元的企业法人可以作为次级债券的机构投资者【答案】 CCY8G7G3U10G8D7C9HY2N4Z3H7L4J10I6ZT7J1V1W6G4Q3C19、下列各项中，不符合
5、资产会计要素定义的是 （）。A.发出商品B.生产成本C.筹建期间发生的开办费D.尚待加工的半成品【答案】 CCY4S5U6N4C9P1Y6HR9N10Q4S4Z6Y9J7ZB2K3Y7V5P8X2Z910、以下哪些可以作为股份有限公司的发起人？( ) A.,B.,C.,D.,【答案】 BCJ1U9K8L5O10U3M9HK1U5P8Z6A7B9Y7ZT3P1Z5Y10E4P4A411、甲公司为增值税一般纳税人，于2012年12月5日以一批商品换入乙公司的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元，另收到乙公司补价
6、10万元。甲公司换人非专利技术的原账面价值为60万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换人该非专利技术的入账价值为（）万元。A.50B.70C.90D.107【答案】 DCS5Y7O3K2X6E6B10HS2Y8S7L9N7E5X4ZP9O5X6B8T1E1V612、以下关于会后事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI4Z2K6N8T10T4V2HP3U8T8R8D3Y2G8ZG10S3N1N5Z1H6X813、根据首次公开发行股票配售细则，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM10C9R
7、6F5W9Z2Z1HK10W3O5L2P10S4A7ZS9A4F2K7C8G7W614、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL5D1U8S10J8A10A10HC3H4F1Y1E3G5N8ZB3U8M7G2W4X3V315、根据银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引，企业发行银行间债券市场非金融企业资产支持票据应当披露的信息包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW8M4H7P10Q2C9J8HW7B6R6F6E5Z8Y8ZQ7X8Z8A3R3M10S1016、当上交所科创板出现发行人实际控制人以及没有或
8、者难以认定实际控制人时，下列发行人股东所持股票的锁定期安排错误的是（）。A.发行人的股东按持股比例从高到低依次承诺其所持股份自上市之日起锁定36个月，直至锁定股份的总数不低于发行前A股股份总数的51%B.非发行人第一大股东且符合一定条件的创业投资基金股东也应当承诺其所持股份自上市之日起锁定36个月C.对作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月D.对存在刻意规避股份限售期要求的，上交所将按照实质重于形式的原则，要求相关股东参照控股股东、实际控制人的限售期进行股份锁定E.员工持股计划、持股5%以下的位列于应予以锁定51%股份范围的股东，不适用于36个月锁
9、定期【答案】 BCL1D2I6G4G5B4Q1HE2U6K5A4A9L2H3ZK10C6C8S9X7L1P217、某公司2018年年初和年末存货分别为4000万元和5000万元，存货周转次数为4次，2019年末存货比2019年年初减少20，销售收入和销售成本均增长20，则2019年该公司存货周转次数为（）。A.4B.4.3C.4.8D.5.4【答案】 CCM9A7R10L3K4Q1X9HN6J1C6I4Y9I7A9ZB4O3A9E6X9C1K918、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW2X6H
10、6N9D7W7H10HK6A8P4G7R7K10U7ZU2C9N4Y5D7T5H1019、甲公司持有某上市公司9股权，甲通过协议方式又受让了18，合计持有上市公司27，成为上市公司第一大股东，则甲下列做法中符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU4J8J5S6Q6Z4C5HK2E4L10X3V1Z8W7ZK4D5P10Z3Y6A7E320、 甲上市公司监事李某，2014年5月买了甲公司300万股票，2014年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCF6Z5M9Y7S5L9E1HL7K3I4Z8O5S10Z4ZZ2
11、W7L2K1H5N3V1021、以下情形中，创业板上市公司需要对半年度报告进行审计的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG6F9Q3F5F7G10P4HR10G2I2L5R1P3E3ZT5X6S8E10D8O8P222、企业通过主承销商将注册文件送达办公室，注册文件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCZ5A9B4H3R3C6F10HB1U2J2G4K10T5L7ZT9E6J10T9P1L5G623、以下关于资产的分类说法正确的是（）A.出租车经营权(到期可更新车辆)属于金融资产B.商品期货(非套期保值)应划分为交易性金融资产C.限售股不应划分为以公允
12、价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为持有至到期投资【答案】 BCQ4T2E8U2L8B2B4HM1B8Z3F9K8P2Z2ZB9Q5E9T7I7R5J124、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为20亿元。下列说法中，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW8J5N7N8O1X10T1HK8T6X6O3J7J3U8ZD1A6G9H7P3L1J125、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCR8M7D8P3P8F5H8HC9M4X9C1X6X9X3ZF10J
13、9O7M4Z8M4K826、将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY8D10O8B3S1Q9E9HO2O1M1U9P10H6S10ZK1E5F9H1O9I3V127、对于深交所主板上市公司，关于业绩快报和业绩预告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA5C10R2D6C8M4V9HC5Q1G8H4T8M2K10ZY9K3Q6C10T1R10L628、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（ ）。2015年9
14、月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF10X7U6H8D2M8W7HZ3X10B6X1S8T4S6ZB10J4H6R1R6Z8F729、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN9Y8V10P6K3D3P6HR6D6U9F4D3Z10N6ZI6J6K2F9V2Y6Y830、下列发行人拟于2017年12月申请首次公开发行股票并在创业板上市，其发行条件符合相关规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT9M4L6J3N5E3N10HT3A2C8A10B6W6D9ZW4P3E4U8M
15、5V10N731、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，公开发行并上市、上市公司公开发行可以通过（）等方式确定发行价格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO6A7R3Z1Z9D10V6HU8Q2I7J5V6P4D5ZK8E2H1J10K8Q2V732、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL1R7N2Z4G2F2N8HR2L7P9L2P4P1E5ZA10H8I8Y10H9U2I933、以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的40%的规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
16、 CCR4Z7Y4Y9Q3D2W6HO9L2J2M6Z1O2K5ZR5W4T6F2D9E6G834、地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的_，地方政府专项债券7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的_。（）A.20%；40%B.20%；50%C.30%；50%D.30%；60%E.50%；80%【答案】 CCB3B2L9N9G2Q2S7HC10H9B2C4V4E8E5ZI2P8Y5L5V5W7X935、 甲公司有A原材料账面价12万元套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元套。每套原材料加工成x产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的
17、销售税费为1万元，产品售价26元套，则期末该原材料要计提多少跌价准备（）万元。A.0B.1C.2D.4【答案】 CCA1J1A2S8K1I4X1HX4J1E3Y4K8U6G2ZY7M5U4E9N5Z1C636、以下关于持续督导的期间说法正确的有（）A.上市公司收购，从收购完成之日12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCX5L9W3G5Z7A5A6HK4B9O7D10I1X2F5ZZ1T10S7C2
18、C1W1E1037、下列会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 ACG1X7T10S4G10G8J5HW3I6P6K5H2U2F2ZJ9T8W2F7K3O1X438、某上市公司发行股份购买资产于2020年12月22日获得中国证监会核准，于2021年2月26日实施完毕，该项交易构成重组上市。下列关于独立财务顾问持续督导期间的说法，正确的有（）。A.自2021年2月26日起，应当不少于1个会计年度B.自2021年2月26日起，应当不少于3个会计年度C.自2020年12月22日起，应当不少于1个会计年度D.自2020年12月22日起，应当不少于3个会计年度【答案】 DCQ2U
19、2Z1E6T7X6J4HQ7Y4G10P9D2Q1G9ZR8G6N10I8T2H3D139、甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（ ）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20C.在公司上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3D.离职1年之后转让了其所持有的股份【答案】 CCE2L2S1J9F9K1S4HT9F1H6Z6L3L4R4ZA7W1G5T8F3K6H240、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF8B5H3B3P3X8T1HW4N4V10B4E5X2P3ZP4J2U
20、2T7N4T8F441、甲公司为增值税一般纳税人，于2016年12月5日以一批商品换入乙公可的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元，不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元，另收到乙公司补价10万元。甲公司换入非专利技术的原账面价值为60万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换入该非专利技术的入账价值为（）万元。A.50B.70C.90D.107【答案】 DCV1P2M2T1A3L6W4HW9L8V7Z1Y6E3L9ZQ8K8A5J1X7J1P742、以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DC
21、P2C1K7P2D8V6I1HA9B3G7T1U5J2M8ZR8E5V2F5C10N1Z243、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在（）发行完毕。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCY8D6Y7G4W9V3T3HB2J7H8W9K10C4Y6ZV10R5G9I8Z10G1A344、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM7B2X10P3I9A3H5HI3I4Q5G2E2V9B9ZM2M7G4G3S7X3X645、根据相关法律法规的要求，首次公开发行股票并在科创板上市需要提交的申请文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A
22、CQ10A9J2C2B4M8F4HY8V2F2U1D8N7J1ZJ8M1K7E4Z10N1L646、进行非上市公众公司收购，收购人及其实际控制人应当具有良好的诚信记录，收购人及其实际控制人为法人的，应当具有健全的公司治理机制。有下列（ ）情形之一的，不得收购公众公司。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX5B4S4W2U7X3W5HD7P8V5Z8C1X10B2ZQ6J5O6A5Z2T5X547、企业应当以( )为依据确定经营分部。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCS6Q9N4I6T5Z2E6HJ2H5B10S10J4F9F7ZF8A3N5G1Q2W4Z448、下列各项关于每股收
23、益的表述中，正确的是（）。A.在计算合并财务报表的每股收益时，其分子应当包括少数股东损益B.计算稀释每股收益时，股份期权应假设于发行当年1月1日转换为普通股C.新发行的普通股应当自合同签订之日起计入发行在外的普通股股数D.计算稀释每股收益时，应在基本每股收益的基础上考虑稀释性潜在普通股的影响【答案】 DCG7J5R4H6K7L6Z10HP1L3K6G8D3W8E10ZU2G2W4Z6S10Y1Z949、证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为（）A.100、50、25B.100、50、15C.100、70、50D.100、70、25【答案
24、】 CCO2G8J8J5H10J4H7HN7I8Z9Z4H5O8P10ZX8B1Y1D4A5L4X450、A公司应收B公司货款80万元，经磋商，双方同意按60万元结清该笔货款。A公司已经为该笔应收账款计提了10万元坏账准备。在债务重组日，该事项对A公司和B公司的影响分别为( )。A.A公司资本公积减少20万元；B公司资本公积增加20万元B.A公司营业外支出增加10万元；B公司资本公积增加20万元C.A公司营业外支出增加20万元；B公司营业外收入增加20万元D.A公司营业外支出增加10万元；B公司营业外收入增加20万元【答案】 DCF1Y6A3A1L4F6J3HM3P10I6Q3S7G8B7ZZ
25、9D7Q3U6F7V10G151、：甲股份有限公司2010年实现净利润500万元，该公司2010年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是( )。A.发现2009年少计财务费用300万元B.发现2009年少提折旧费用0.10万元C.为2009年售出的设备提供售后服务发生支出50万元D.因客户资信状况明显改善将应收账款坏账准备计提比例由20%改为5%【答案】 ACA10W7I6W3K10G7I9HQ3U9C10S7F3A10H6ZB8Z9A3I10V7Z8R252、下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是（ ）。A.有关股票在全国股转系统公
26、开转让的股东大会决议B.主办券商推荐报告C.主办券商尽职调查报告D.主办券商内核意见【答案】 BCL4L10C10H8N4Z2Q10HY6R8M9O5F8Q3Z4ZN8S6L4I7Q4G1D453、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE3K5T1P10F5M3S4HH2O8K4P1C9P7V9ZM3P3F1V5E1Q2R454、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.A持股2与B持股1.5联合提出B.董事会C.监事会D.董事会秘书【答案】 ACT9D9H1V5S7J2Y6HB3L10P7U9H3B1D3ZJ8K
27、1N7A7O3Z8E455、设立股份有限公司应当申请名称预先核准，预先核准的公司名称保留期为( )个月。A.2B.5C.6D.10【答案】 CCY4B4E9M4Q1I2D2HY9G2P9D8B8L9O6ZI4V2A7H1A1O8I756、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG6D8O4H9P2H1W9HU5Y9F1Z4Y2J4Y4ZI10D8D2W2P5U8R357、要约收购情形下，被收购董事会以下哪些行为符合规定（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI8T9C9O8N3F2W10HP7A3G9W7R2W9
28、P4ZB3S8V5U5O8W10F658、下列有关上市委应当履行的职责，符合相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT8N6V3A5K1C6A4HT10C9I9M8I9P5X9ZI6D7C1C7P8H3C259、下列不属于申请首次公开发行股票并在主板上市必备文件的是（）。A.发行保荐书B.招股说明书及招股说明书摘要C.经注册会计师核验的非经常性损益明细表D.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见E.发行人的历次验资报告【答案】 DCZ4F2S4Q7L8W9M3HM8R4I3C1P4K2K2ZW10F6M6L7S4I4W760、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还
29、本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4%。请问：发行债券时应付债券的初始确认金额为( )万元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】 BCL9R3N5H9T10M8W4HR8A7Q4L5Z7K7H7ZA2Q3V9G4K5G3T261、甲公司为非上市公众公司，根据非上市公众公司监督管理办法，甲公司定向发行的对象可以是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS2A9J6E2C9L10Q2HT4E2Y4O7Z4B6B10ZA9N5T4D3H6J7D662、关于信贷资产证券化，
30、下列说法错误的是（）。A.受托机构若发现贷款服务机构不能按照服务合同约定的方式、标准履行职责，经资产支持证券持有人大会决定，可以更换贷款服务机构B.信贷资产证券化发起机构和贷款服务机构不得担任同一交易的资金保管机构C.信贷资产证券化发起机构是因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构D.资产支持证券可以向投资者定向发行，定向发行资产支持证券可免于信用评级【答案】 CCI8R2F9Q9Y3S6L10HW5A2F2K4A6P2L7ZL10K9H8J2F1L2N863、2012年，甲企业在筹办期间发生开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣。2013年，甲企业开始
31、运营，当年抵扣了300万元。请问该项费用在2013年年末的计税基础为（）。A.IB.C.D.【答案】 BCV5S4H2B5O5Z3P1HI4T10A5X7R7G10Z3ZC2V6H4F6L1L2S264、 下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACZ4A2R5R2Z6C8K7HP7E10F10F6H5A10I8ZX6B8Y1D2T2N2E465、上市公司的下列人员中，应当出席股东大会的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ6U4T7Q8V7S1K10HE2U1T8Z3Q2D5G4ZK1U4H9N6D9I6N266、根据上海证券交易所股票上市交
32、易规则，上市公司关联自然人包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCZ4A10T3P6B4B9Z10HS4E4J10M4T10H4B1ZN7V10F7D4J6U1H167、根据公司债券发行与交易管理办法，不得公开发行公司债券的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN7X10U5A1I2S10F2HZ5G3W5I9C4I7I5ZA8E6N3O7Z4I7H1068、2016年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购人股票划分为可供出售金融资产。2016年I2月31日，乙公司股票的市场价
33、格为每股10元。2017年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2017年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCB3T4N6P7B1S10G4HV5M1I7M1K10H3F10ZT9F2F10T4R3I7Q869、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN5I3I7H8I2T10I1HO4D10G6D10K3C3K10ZA9D7Q6H10H10O2J270、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN7S8M2E7F
34、4O2J9HF1L3S4F5Y5X5S8ZT7Y8H3N5I8B9W971、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH10U10A7W5I3L9K3HY1T2X9F3J7X2S7ZF1R8O8U3O3P4F472、以下关于资产的分类说法正确的有 （）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10股份的
35、股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】 ACV8Q9D9J8R6P1A6HN6I5G6Y2D4Y3W9ZE7D3E9F3M1M9Z173、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL5I2C4M4A4J6W8HW9G2E3K8O3V9T2ZR7B8I2S8M8J6G474、关于或有事项的下列说法中，正确的有（）。A.B.、C.
36、、D.、E.、【答案】 CCS8N3W3O10M3M1T2HT7Q5R1S5T6W1T10ZA6J10K4Y4P8K10N875、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV6W6T3P6D8Y6Q1HS8T3H9S5G8T4W10ZY5T8I1U9F6T9N1076、下列各项资产减值准备中，在相应资产的持有期间内可以转回的是（）。A.固定资产减值准备B.以摊余成本计量的金融资产减值准备C.商誉减值准备D.无形资产减值准备【答案】 BCW7P5E10C1C5T4M10HJ1S5N3P9G8T6N6ZV7E4S7N5L7I6K977、下列关于公司
37、债券承销机构的说法，正确的是（）。A.公开发行超过5000万元的，必须组建承销团B.承销机构应当具备保荐资格C.证券公司非公开发行公司债券，可以自行销售D.公司债券的承销机构可以担任受托管理人【答案】 DCV9R3K2V7B7Q9A1HF2O5M6Y7U7E2O4ZA9A7Y1T7O8L5P278、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCG5A6L7T5S7X3Y4HW5R6E10D3N4M2R5ZG8C3C5A5B7X2Q679、下列关于政府补助说法正确的是（）A.增值税出口退税属于政府补助B.先征后返的企业所得税属于政府补助C.政府一
38、次性向某企业无偿划拨大量的环保设备，因这些环保设备的公允价值不能可靠取得，因此计入递延收益D.政府通过招标定制开发某软件系统，政府支付交易对价，软件开发公司中标后开发该软件系统，软件开发公司应当将取得的对价确认为营业外收入【答案】 BCJ2C10E9A4S1U10Q3HM10C1P9D5R4F7A2ZP7I6O9N10Z9L7Z480、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU3H1C3H1F8E8X6HD3G1N3W1Z5J3D8ZJ4F3G3S7T1T4S681、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作
39、出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACD1G8O7O1A8S6W1HK9S1R2M5U9W10N10ZZ2T4Q1P6C10E2Y682、2019年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。2019年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT2C9N4W4F1C2Q9HV2O9O6L7B7T5J1ZH7S3H4D2W8I3P183、上市公司董事会应根据
40、股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（ ）内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日B.30日C.6个月D.12个月【答案】 ACS3X1H4X1Y7S3L5HE4E10L7B9A6K6N8ZM8X2J10S7M7L6W384、某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以295元股购入2亿股、以290元股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）A.330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300亿元【答案】 CCP8
41、U10V9E4Y1U2D1HP10G4Z3H3Y9J8D1ZI3B8P5E1Z10A3H585、2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE6D9C3R9J5E9Y10HU3P5H4C3E1E5Y4ZV10N7E9X1Q2E5G286、根据上市公司信息披露管理办法及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU7B7E2F2P2H10R5HZ7X3Q4B3N5V4T10ZB8A3Y2L9W5R3Q687、丙企业以生产B产品为主，目前企业库存积压较大，产品成本为每件180元。为了消化库存，盘活资金，丙企业2008年1月25日与某外贸公司签订了一项产品销售合同，约定在2008年2月5日，以每件150元的价格向外贸公司提供10 000件产品，合同不可撤销。若不能交货，丙企业需按照总价款的10%支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试，并按规定确认了1