《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题a4版可打印(甘肃省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题a4版可打印(甘肃省专用).docx（93页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、截至2010年12月31日，甲上市公司的总资产为4亿元，净资产为0.9亿元，甲公司2010年度的营业收入为3亿元。根据重组管理办法的规定，甲公司在2011年10月发生的下列哪些行为，构成重大资产重组？( ) A.,B.,C.,D.,【答案】 CCK7P8Z2K5S3E1F7HD9Z10A6L10U9E2K8ZN7N7H6Y9O8X8A32、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（ ）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCN8V8S3D6N7G10F2HP5E4F4E2H5B3T2
2、ZR3V4V8H5U8X7C53、关于土地使用权，以下正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCP7X4R9Q5M3G3K6HO5S2E3Q3J1I1C7ZR3Z9F9O6D8H9U104、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE9I1M6V9T7O9L6HC9T4Z9Y3O3N8U2ZD2F8W2K9G3E4E25、甲公司授予员工股票期权，确定股票期权公允价值时，需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW7J10C7Q9D1H10C9HX7U6T3L2R1D5F10ZN9G6E4D4V
3、7I9L96、下列关于城市停车场建设专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV3X1P2U2K6E10X3HA6C5H2V5J10V2R6ZP6Z5P3D7D3P10W17、发行人的首发申请受理后至通过发审会期间，发生以下（ ）情形时将中止审查。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY10R1F2W1P1U9R1HB5Z5P2S3F7B4V7ZH8T7E2Z3T9W2D58、上市公司公开发行股票，以下情形构成发行障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降60B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2
4、年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCD3L2E2L6B3G4N6HH5W5H9O8W9A1W7ZZ1P1Z3V9V2P9T109、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD3O10Z1D3X9S4G6HM7D6W7H2B10I1U8ZJ2E7M6Q3V7O5Z710、关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ1H8X3U2J2Y9V7HP3D7E3R9T7S4G4ZF6Y5M1R5K10I2Q711、甲市某汽车企业为增
5、值税一般纳税人，增值税税率为13%。2019年5月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价185万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（ ）。A.295.64万元B.300万元C.400万元D.407.55万元E.411万元【答案】 DCC9A1A3Z9J5O9A3HZ4Z8R9B6Y8Y8E6ZX7T3W7F9F9U7I512、税务机关做出的下列行政行为，纳税人不服时可以申请行政复议也可以直接向人民法院提起行政诉讼的是（）。
6、A.罚款B.加收滞纳金C.确认征税范围D.确认抵扣税款【答案】 ACT2R9M6Z6L8A9F6HA5R9E5T10O9M3D10ZQ9U4N5N6N1T3R613、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ6J7Q8Y8J2L6T3HT2P6P2Z9D5B5G1ZL10Y3M10C6C9C1E1014、某涉军企业拟申请在全国股份转让系统挂牌，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ6C6D7V2C8F6M6HA10Y5B7B6P6I4Y7ZA9G2F9H7B1N9U715、甲公司2008年1
7、月1日取得2000万专门借款用于建造厂房，期限3年，借款利率为8，剩余款项存入银行，年利率为3。2008年3月1日甲公司支付1000万元工程款给承包商，同日，承包商开始施工。2008年8月1日发生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月11月30日停工，12月1日重新开工。2009年底建成。则2008年借款费用资本化金额为（）。A.108.33万元B.65万元C.80万元D.133.33万元【答案】 BCZ5G3H7D4V2C2S9HD1X7B1K3G1R3F2ZE7G4Z4N10N3W7K1016、某城投公司拟发行养老产业专项债券用于支持专门为老年人提供服务，下列符合养老产业专项债券发行
8、指引规定是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR8U5C8A6H3S5Z7HZ8W1W3M1W6Q10F1ZW7W8J4E1M10F8J917、律师对公开发行证券的发行人明确发表的总体结论性意见包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR6Q2L5E8Y1A3K5HM5M10K3G2F6P9U2ZM5T8G7S8X7C2R318、下列关于创业板上市公司股东征集投票权的说法，错误的是（）。A.独立董事在股东大会召开前公开向股东征集投票权的，应当取得全体独立董事的二分之一以上同意B.公司章程中不得对征集投票权提出最低持股比例的限制C.征集股东投票权时，征集人需要向被征集人充分披
9、露具体的投票意向D.独立董事可以就股权激励计划向所有的股东征集委托投票权E.征集人不得采取有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权【答案】 DCR8M6V3P2L4L10Z4HD1Q7W3I3Q4H6E6ZJ10E5M10O2P4P7O619、上市公司召开董事会审议一个议案，由于甲董事出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的有（）A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C
10、.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCB3M1G7Z10H3Q3O9HC8S10B4O1D5M9A2ZE7A4S5C1R7E1R420、以下情形在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）A.上市公司的董事B.持有上市公司5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3股份的自然人【答案】 DCG7R9V3F5S6U2Q5HC9M6J6H2K8S1T1ZN9W6T7Q3S1Y7V921、关于增值税纳税义务发生时间的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH8Q10F1V7B10E4W5HJ5J1H1L
11、6M5M4A2ZB7Q6A8Y4E10C1S522、甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2008年7月1日，甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100的股权。甲公司2007年度净利润为3000万元，乙公司2007年度净利润为500万元；甲公司2008年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同、两家公司在合并前未发生交易、合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益说法正确的是（）。A.、B.、C.、D
12、.、【答案】 DCU6C1S8H4C2C8B3HA1K8U10A7O2M9M8ZI1N3X9Q8Z9C10S623、下列各项资产减值准备中，在相应资产的持有期间内可以转回的是（ ）。A.固定资产减值准备B.债权投资减值准备C.商誉减值准备D.无形资产减值准备【答案】 BCS4J5B5V3S9M9N10HQ9R7U10U10O6Y9L7ZB6Q2X10W10P8Y3W824、股份有限公司经理的职权不包括（）。A.主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议B.决定对股东的分红方式及分红金额C.拟定公司的基本管理制度D.制定公司的具体规章【答案】 BCZ10R9F5O1B3U1Z1HE3T7F4
13、T7G10U3G8ZU1R3Q4J1O5C4E825、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.丁证券公司，以做市为目的持有甲公司8%B.乙证券公司，甲公司持有其10%C.丙证券公司，甲持有3%且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6%且为第三大股东【答案】 ACI7E2Q5X5Z8P1Q1HL6A10F2U9Q1U7I3ZE3X10I4S5S1U2T1026、上市公司下列融资行为，需要保荐机构进行持续督导的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN1K9C3Y6D8B10N10HJ9J6
14、H2L7J3P8I9ZU1T5R5R6S7K6O127、在选择适用的期权定价模型时，企业应考虑熟悉情况和自愿的市场参与者将会考虑的因素。所有适用于估计授予职工期权的定价模型至少应考虑下列因素（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG1N2M10L9C1L2X5HM4T1A1E7U2A7O3ZJ10T5C1I5W9P4F528、假设每元销售收人所需资金不变，下列关于外部融资需求的说法中，正确的有( )。A.B.,C.,D.,【答案】 ACN8H6W2V8C2O10E3HB4Y3J10T1H1Z10H10ZQ2W4X7Q9S9S4U129、甲上市公司于2016年9月实行股权激励计划，并
15、采取限制性股票方式，则下列说法正确的是（）A.甲上市公司的实际控制人可以成为激励对象B.甲上市公司应当设立绩效考核指标作为激励对象行使权益的条件C.甲上市公司发行公司债券期间，不得实行股权激励计划D.经股东大会特别决议，某名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授的本公司股票，累计为公司股本总额的2%E.授予价格不得低于股权激励计划草案公布前1个交易日、20个交易日、60个交易日或120个交易日的股票交易均价之一的50%中的最高者【答案】 DCI9Q1Q5L4Y5V8V1HX3S9S6H1U10E4G6ZO9N1Y1B2J5G10N330、下列属于金融工具风险信息披露的总体要求的有( )。
16、 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCP6C6I1V3D2S9Y7HX1J1J1A7E10C1C4ZC2S10B10T1H6Y4D931、甲公司销售商品产生应收乙公司货款1200万元，因乙公司资金周转困难，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就该债权计提了240万元坏账准备。216年10月20日，双方经协商达成以下协议：乙公司以其生产的100件丙产品和一项应收银行承兑汇票偿还所欠甲公司货款。乙公司用以偿债的丙产品单件成本为5万元，市场价格（不含增值税）为8万元，银行承兑汇票票面金额为120万元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙产品及银行承兑汇票，乙公司向甲公司开具了增值税专用发票，双方债
17、权债务结清。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用增值税税率均为17。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司该项交易会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ5O3L9D6H9B2R6HL2Q5D4P2S2B6R8ZR8B4C2L1Q1V5H432、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策相同，则甲公司取得该股权时应确认的资本
18、公积为（）万元。A.5150B.5200C.7550D.7600【答案】 ACQ6V1P6Y4Y7B8Q4HP3N3V5U7H3P6N4ZT2P1J10I7F1N7F1033、2014年6月2日，甲公司自二级市场购入乙公司股票1000万股，支付价款8000万元，另支付佣金等费用16万元。甲公司将购入的上述乙公司股票划分为可供出售金融资产。2014年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2015年8月20日，甲公司以每股11元的价格将所持乙公司股票全部出售，在支付佣金等费用33万元后实际取得价款10967万元。不考虑其他因素，甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）万元。A.967B
19、.2951C.2984D.3000【答案】 BCH10N3G2P7F9H7E6HZ9V1O5J1T4E7P6ZX2T9X3D10N1T9C234、下列关于开展政府和社会资本合作项目资产证券化有关的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA6Y8V1S3A10V10M9HQ5L9Z9T3H5C8R1ZM3B5K6W4O2M3W835、根据首次公开发行股票并上市管理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU6T7V2H6M8Q2P5HF6C3W9X5E3H9T2ZT1Q5T6S10Q10A3U1036、某上
20、市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB1B5X3Q5V3D7A9HJ5X7W1A2J6L7O8ZO5I4B8E10Y8S9J937、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供
21、担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份【答案】 BCJ9K3A6G3L5I5H9HV7A8S1Z2C3F3K7ZS10X3O7V10J4J2R238、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款？( )A.,B.,C.,D.,【答案】 ACL1E4Z3I3L5O4U2HB4S10Y8T1Z5I7U5ZF10G8A4F8W1N5E539、关于保荐机构从事保荐业务，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB8R7V5P8L10P8E2HJ4S8T5T4J2I9W6ZC2F4C8U9N3P6R440、下列说法符合上市公司证券发行管理办法
22、规定的是（）A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的90或前一个交易日均价的90B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价。【答案】 BCA3D1P8I5K4E10U2HT2G8Y1I1F8F10A7ZL10L2S6C7N2L5C141、以下属于创业板IPO必须提交，主板可以选择性提交的文件为（）。A.B.、C.、D.【答案】 ACB5J5N7E5X7G
23、5C9HX2D10K4P1G7H9R9ZW5G3M1U1B5S3X642、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。A.AAB.AC.AAD.AA【答案】 ACG5P5A9N4C8E5H6HP3L10E7H10M6E7I1ZR7J2W1Q1X9G8L843、下列对发行人不符合发行条件的处罚正确的有( )。 A.,VB.,C.,D.,【答案】 BCH9D4B6V3J6X1R7HZ6W3S8S7F6W8A2ZN9U6Z2Y10I3U4I1044、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，2017年5月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费
24、2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18.5万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（ ）。A.295.64万元B.300万元C.406.64万元D.411万元【答案】 CCS5U4Y7K4Q9D8K1HL7G7I7G8T2N1E7ZZ10P2D6C3I10O3D245、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU9S8F7O9X7P3P3HL2D9K7R5K8U1W2ZE10H5Y9Y2Y1A3I946、企业发行中期
25、票据应遵守国家相关法律法规，中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的( )。A.15%B.20%C.25%D.40%【答案】 DCH3X2J8I3A8K1P9HS3W1Q7A5C10D4F8ZO7E7H1Q10K8B5T547、根据上海证券交易所科创板股票发行上市申请文件受理指引，下列申请文件应在受理当日预先披露的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT1P6Y5P1E2P5E10HM9K7U9V9V8O7C6ZW1G2V4G6E8D7V1048、以下情形中，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，采取认定为不适当人选的监
26、管措施的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ1K7X1J6X9K9W7HP9Z9F8J9H5X4W1ZN7C5B2G7I6V6L149、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACX1B2V3E8A8Q1J6HG8N1M2J3R7Y9Z9ZS6H4O7F6R10S9M950、首次公开发行股票上市保荐书中的必备内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH6M9M9B9X9G1S2HU9G2U7D10T10O5Y9ZC7X4J2U6Z8P4Y751、关于虚假陈述的责任承担方式，下列说法正确的是（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】
27、 BCG7Z1I2K4O9B2Z2HW7Y2H2O5V4M7G10ZA4E1D9S8C8V5M552、上市公司董事会应当针对历史形成的资金占用、对外担保问题，制定切实可行的解决措施，保证违反关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知规定的资金占用量、对外担保形成的或有债务，在每个会计年度至少下降( )。A.10%B.20%C.30%D.50%【答案】 CCL4F9J10Z6P2A8D5HZ5M4D3U2G2N9T5ZU7Z9L3X3S9B2I153、ABC公司发行可转换公司债券，规定持有人在转换日以1份可转换公司债券换取10股。若ABC公司股票的基准价格是35元，可转换公
28、司债券的市场价值是40.5元，则该可转换公司债券的转换升水是（）元。A.6.2B.8.2C.5.5D.10【答案】 CCW3P4G1I8M3V5Q10HV10Z10H9J4D3G2T2ZM2D8D8K1R4F5H754、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD7L1G5X4Y1L10L3HM10C3X6C7R8S4Z3ZO1W5G3F3V10G8H855、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH9E9V2Q3N9V6Z3HI8Z9D7P2S2R5F9ZE5M10I9C1
29、0E2V2V256、具有以下情形之一，不得收购上市公司的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA7L8I9H9R10K10G2HM8T3M8R3D8T4U4ZY3M7U2S6M1H8K557、根据上市公司证券发行管理办法，下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCW7I8A3L7G4X10N6HI10H4U4W6U4C3M2ZT6W9P10W9M5E7I458、关于上海证券交易所停止可转换公司债券的交易，下列各项符合规定的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACZ6X5R8G2T6Y3T7HC9V7M10P10J3S8G8ZP
30、9M7K6Y3O10X6N1059、关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCM2F3W3C2Y9O1Y5HD4N5O6W7Z8L10M9ZC9N10Y2S1D5Y5D460、下列对上交所科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是（）。A.发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的，应当经出席股东大会的股东三分之二以上的人数通过B.发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的，经股东大会同意可以在首次公开发行并上市后设置此类安排C.持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权益的股份合计应当达到公司全部已发行有表决权股份10%以上D.单独或者合计持有
31、公司10%以上已发行有表决权股份的股东有权提出股东大会议案E.特别表决权股份可以按照上交所有关规定在二级市场进行交易【答案】 CCM4K1K9S7F4P3K5HV3H2Y3T8G10J9U9ZL10W1M4F6I7O7V461、根据上市公司股权激励管理办法，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC10V2V9T5W8Q10Y9HJ10X9G7W10J5Q4C6ZZ5S6C1N3W3S8T262、以下税种产生的税收收入，全部属于中央政府固定收入的是（）。A.企业所得税B.消费税C.车船税D.印花税E.个人所得税【答案】 BCA10H10X6
32、S3J5C8F10HC3M6U4D3Z3R2M3ZR6L3Y4J5S4S1A663、某证券公司于2016年5月准备承接公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV3B2W10U10C6C5Z7HN8W6I6L6H1C9G3ZK5M7S1G10S5C7F464、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL3S4D5Z4M8R2J2HT2T10G1G3A1G5M5ZV1P2R7D6M4X8T165、以下关于上市公司分红的说法错误的是（）。A.
33、公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60C.独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的23以上通过【答案】 BCM9H8P6J2F4U7G8HA2X1H1E5X1A6L1ZL4W5W3T5L6Z5E766、下列关于上市公司利润分配的说法正确的
34、是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF8K4P8X9F10H8R6HV4R4F10H8B6F6W8ZU5S4P2R7H8G5R467、 关于创业板首次公开发行股票，下列说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCC2Y5E8W10F2F7V10HH4H1D3H2I6K8D2ZM8H8L8N1W1Q5A1068、股票期权可能风险有限但收益无限的情形有()。A.买入看涨期权B.买入看跌期权C.卖出看涨期权D.卖出看跌期权【答案】 ACQ7K5W8I4G7J2G10HN2W2H6M8N2F2T8ZV5D8L1F5S5R5U869、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。A.B
35、.C.D.【答案】 CCP10C9H10B10V8G9Y6HC1U8O3A2E6Q2W10ZF10C7F6J2N10M3Q670、（）制定保荐代表人自律管理规范，组织非准入型的水平评价测试，保障和提高保荐代表人的专业能力水平。A.中国证券业协会B.中国证监会C.证券公司D.国务院【答案】 ACP6X6X3Q6F9F2L10HL3E4A1D8F10P4P4ZP8L7R3Z4B1D5I671、中小板某上市公司，上市日期为2014年5月，募集资金于2015年使用完毕，在该公司披露2016年年度报告时，保荐机构需要发表意见的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX4X10E7X4V10P4Y9
36、HT10W9O7E8Y4S4L1ZF3B8C9I2G10C3R272、下列对企业现金和银行存款的管理的说法，正确的是（）。A.银行账户的开立应当符合企业经营实际管理需要，不得随意开立多个账户B.在账户管理内部控制完善的情况下，内设管理部门可以自行开立银行账户C.企业现金收入应当及时存入银行，一律不得透支D.企业应当针对每一银行账户分别编制银行存款余额E.企业应当严格遵守银行结算纪律，不得签发票据【答案】 ACH6G5J5L3U9H5T7HN6D4N4T9C7R7B10ZI1T7Q7V2V4X4O273、：甲股份有限公司2010年实现净利润500万元，该公司2010年发生和发现的下列交易或事项中
37、，会影响其年初未分配利润的是( )。A.发现2009年少计财务费用300万元B.发现2009年少提折旧费用0.10万元C.为2009年售出的设备提供售后服务发生支出50万元D.因客户资信状况明显改善将应收账款坏账准备计提比例由20%改为5%【答案】 ACV10K10O3I10G3Y2E5HA8H3T8I10A9G3D3ZR10Y5W3B10B10G7O974、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI4I6I3J6M1F7M2HJ3I9I8N3K1H2G8ZW2O6P6I7H4X5X875、下面关于要约收购的表述，
38、符合相关规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACZ1M8X1A2H8S1F1HN2J6P1U9U5X1L2ZF2O4D7K9S6C1L376、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD10N1H8F3O9N5W3HZ7Q1I2X4T4E5F3ZP4A3H10L1C6Y5U277、深交所中小板某上市公司拟以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，根据深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引，下列关于置换距募集资金到账时间的说法，正确的是（）。A.不得超过3个月B.不得超过12个月C.不得超过6个月
39、D.不得超过24个月【答案】 CCM8G10T4A1H7I3E3HM7O4S9S1O7O7A8ZO4L1C3C8A1Z2F878、根据公司债券发行与交易管理办法，既可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行的公司债券需符合的标准有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH1P9N3Z2T2Q1D9HY7Z7W8D6P8R5I4ZN3F8Y1T2F7H8X879、非商业银行的上市公司公开发行优先股，应在公司章程中规定的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK7E1S10W8A4B2Q1HX1E7X5T10R7A5K8ZN2K1U9U2P7P4U
40、480、根据绿色债券发行指引，在资产负债率低于（ ）的前提下，核定发债规模时不考察企业其它公司信用类产品的规模。A.70B.75C.80D.85【答案】 BCZ2N2L10L10Z7B2L8HH8V5D5Z2L8Q2N3ZS10J4N7J2L7Z10J581、承租人甲公司与出租人乙公司于219年1月1日签订了为期3年的设备租赁合同。每年的租赁付款额为50万元，在每年年末支付。甲公司确定租赁内含利率为4%。在租赁期开始日，甲公司按租赁付款额的现值所确认的租赁负债为120万元。不考虑其他因素，219年12月31日租赁负债的账面价值为（）万元。A.45.2B.70C.120D.74.8【答案】 DC
41、F8X1P7O9U3E10T9HI9Q10Y1W6H4C10G5ZZ5Q9E6J6T7P8O682、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ7U10N1M9A9K6W6HL7U8T4W2U4K7P3ZF6B9X9A6Y9S9D483、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为12万元，产品售价30元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACN1Z3W1A7N9I4U10HF
42、8V2P6T6Q3I6Y7ZT8S8Y6Y10W1K2G184、关于独立董事的说法正确的是（ ）。A.在上市公司子公司任法律顾问的人员可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换C.管理层收购时，需要全体独立董事的12以上同意D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【答案】 DCJ6F8X4D2Y10P1O4HY7O6M1K1A3T2S3ZG3U6O9R7P8C8R985、挂牌公司控股股东及实际控制人挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为（）。A.、B.、C.、D.、