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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列事项影响当期损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE6S4K2I7G8H8X7HI9A6S4T4O9G3E10ZA3V3L8Y2O8E1D22、某公司首次公开发行（非限售）股票6亿股，下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL4E9M1O4E3A3Q8HA8M6R7S8T6G7M6ZC6L1H8G10L9B3Q73、不考虑其他因素，下列各项中，构成甲公司关联方的是（）。A.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的B公司B.与甲公司共
2、同出资设立合营企业的合营方长城公司C.与甲公司同受乙公司重大影响的A公司D.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司提供40%原材料的黄河公司【答案】 ACA3O4E8Z10H3T4T6HM2W3H5U8V4Y2N10ZR6I8S5Q1O2T2W74、某企业2010年7月1日收到银行承兑汇票一张，2010年9月1日因急需资金，企业采用不附追索权转移金融资产的方式，将持有的尚未到期的应收票据向银行贴现，在满足金融资产转移准则规定的金融资产终止确认条件的情况下，应贷记的会计科目是( )。A.应收票据B.短期借款C.财务费用D.银行存款【答案】 ACP2I6I3R7H7X8W4HX4Y10A5S6E5C2
3、E2ZK4X4O1C10C10D4V85、保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB4W5G5J9V5Q2G6HP6N6J8E5R10B8B9ZY3S10L5U2G9O6O16、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH2X1C6M4B6W9K4HL6C9K9C9S8F9M2ZD4L10I7H9C10X10R57、2015年7月国家发改委发布项目收益债券管理暂行办法，以下关于项目
4、收益债券的说法正确的有（ ）。2015年9月、11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ10P6X7O2R9U2A3HW8I7V8M1C6H3X1ZL8Y10R9Z10R4N3I68、 个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格有（）。 A.B.C.D.【答案】 DCW2U9M7E5Y10K3Z8HD4U5B8M7H4T9W5ZC10E10T8Z1Z2P5D69、新股发行过程中，上市公司的（ ）应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调查并签字，确认不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担相应的法律责任。A.监事
5、B.董事C.高级管理人员D.保荐机构及保荐代表人【答案】 DCD6K3J5H2Y4S10Y2HV6I9F9H2V2G5N7ZL5C2Q9O2J10T1D110、甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20%C.在公司上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3%D.离职1年之后转让了其所持有的股份【答案】 CCX8H1B9Q4G3T3H8HD8S8M3S6R5W10B3ZR3L2W3X4P2V3D611、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）的规定，北交所应当提高审核工作
6、透明度，接受社会监督，公开下列哪些事项？（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP2L9P4X4N9X5X4HN10O7I1H3Q8Q2I5ZO5T3T3F1P1N5L912、 上市公司有权提议召开临时董事会的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCE9J5O7X7K5O3V1HV7R7T7E2Z6K8F3ZG5B4V5Y6U2B1Y1013、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCV9J1E7N8K6K10F4HJ6N3V1S4J6Q10V4ZJ2H7G10W1I2E6O914、下列说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 ACU3A4U5H8
7、V10H4P10HA6D5Q7D3E2E4Q4ZQ1T2E8V7L5S2W515、甲公司216年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司216年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于217年4月1日以5元股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司216年普通股平均市场价格为6元股。不考虑其他因素，甲公司216年稀释每股收益是（）。A.0.38元股B.0.48元股C.0.49元股D.0.50元股【答案】 BCG
8、9K9O6H3F5S6R10HV5F4F9R2S2T6A7ZN3S4E6Q10A2B8D616、上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列那些文件（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ7C5E5Q2Z3K1T3HS2Z1B3E7F9J9H7ZC3H1H1K9Z2U1H217、制造企业下列各项交易或事项所产生的现金流量中，不属于现金流量表中“投资活动产生的现金流量”的是（ ）。 A.、B.、C.D.E.、【答案】 CCT7N4Y5H4I8X7T8HW2Q3H1G10L1W2L9ZE3G3Q9S6W10U5Z418、2020年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申
9、请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC1E9D8N9S3Z2W6HW9A8Q7W1K8J10T7ZO9E2P1K5T4M2Y1019、下列属于资产支持证券管理人职责的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY9L9T7T2L4U10F3HP9I2E5F2I10Z10I9ZF5R4T4Z5W1U8U1020、外国投资者以股权作为支付手段并购境内公司时，需满足股权并购的条件。关于股权并购条件，下列说法错误的是（）。A.股东合法持有并依法可以转让B.无所有权争议
10、且没有设定质押及任何其他权利限制C.境外公司的股权最近2年交易价格稳定D.境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场（柜台交易市场除外）挂牌交易【答案】 CCU5N7M5K8W7C3F9HO2L5D1A3T9Q2G5ZQ6C5B6W10P3H6E221、2012年，甲企业在筹办期间发生开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣。2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。请问该项费用在2013年年末的计税基础为（ ）。A.150B.600C.900D.400E.0【答案】 BCD7A6L10X5J4K8D10HQ3E8I1M4K3Z8R9ZZ4F6L6L8T8S2B922
11、、下列可以作为上市公司法定代表人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ10Y7O2A8G8V2M4HU1W3F2S7Q9P9B10ZK9P5S5W8P7W8D823、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV7W8K3V7A9J1V9HD10A2B3G5V9M1D2ZV3A4W7V4X2J4D224、以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50%以上且超过3000万元B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50%以上且超过3000万元C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司
12、净利润10%且超过100万元D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司总利润50%且超过500万元【答案】 BCA10G10G3U1L2L3C1HD1L10J3M7F1H7I3ZA9A4H7R3C9F10B525、根据存托凭证发行与交易管理办法（试行），公开发行以股票为基础证券的存托凭证的，境外基础证券发行人应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT1B1T6N6Y7H8C10HZ8O6H5U2D5A7Y6ZM5F7L4K8U5A5K826、从事下列业务需要保荐业务资格的是（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA10T10W4Y6M4D10X1HC4V8
13、Z2S2M7G8G8ZW5P2H10V4J5P1Q327、 甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACG10C10T5A5W5G10L4HD6J4O5Z8L9Q1H4ZM5B4B5R7T1B6N228、甲上市公司于2016年9月实行股权激励计划，并采取限制性股票方式，则下列说法正确的是（）A.甲上市公司的实际控制人可以成为激励对象B.甲上市公司应当设立绩效考核指标作为激励对象行使权益的条件C.甲上市公司发行公司债券期间，不得实行股权激励计划D.经股东大会特别决议，某名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授
14、的本公司股票，累计为公司股本总额的2%E.授予价格不得低于股权激励计划草案公布前1个交易日、20个交易日、60个交易日或120个交易日的股票交易均价之一的50%中的最高者【答案】 DCE8O8D3O5H9X6I5HZ2P9O2W10L5Z5Y3ZN7H10G6N8P6Q7A129、已知甲公司2014年的所有者权益为5000万，其中优先股的账面价值为1000万元，发行在外的普通股股数为1000万股，优先股数为500万股，普通股的每股收益为08元，该公司的市盈率为25，则甲公司的市净率为（）。A.4B.4.5C.5D.0.5【答案】 CCB2U8R3Y6A7K10J3HX7X2K6R5O3J2N9
15、ZS7E10U4W9S9F9M630、关于要约收购，下列说法正确的有（）。A.要约收购期限届满前3个交易目内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACO5A4E9Y6W2E5D4HE8V8A8S1L7F6W4ZZ3P2H2B4Y4K9Z931、下列关于投资价值研究报告的说法中，正确的是（）。A.分销商可以向询价对象提供B.主承销商可以自己在网上披露C.由证券分析师和保荐代表人
16、共同署名D.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名【答案】 DCT10W5Q2F8E2E10H2HK1R6E5J2X8N7T1ZX8C7A3C10B4G10Q732、下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（）。A.市盈率估价模型不适用于亏损的企业B.市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业C.市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业D.市净率估价模型不适用于资不抵债的企业【答案】 CCZ9A9O10K10J6J8Y2HL2Q2N4C10M2L10W1ZI9P3L5I6X5W2L833、下列有关可供出售金融资产会计处理的表述中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 A
17、CJ6A8Q5B7B5N8K9HL6S9H3V9Q10E5Y3ZV3E1I7B5E1T6T934、在上交所科创板首次公开发行股票，下列关于网下发行比例的规定错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB10X10F10Z10Y7Y5L4HC4O8T10F10O5Z5J8ZI5S10G9E1L5H8N135、2017年10月，下列外国投资者拟对A股上市公司进行战略投资，不考虑其他因素，不符合条件的是（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCK5T5I7K10H9A7N3HI3S8W2G5J5Q8J3ZU7R5P4H2T6E8W1036、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于
18、保荐机构辅导工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC9B7Y8V3M8S5W4HC7Z2T8Y7J3C8N10ZB7A7B6A7I3W6C737、以下关于持续督导期间的说法正确的有()。A.上市公司收购，从收购完成之日起12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起1个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海证券交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCT5A9W8I1X7F5T10HC8I3M4F6B2Z9H10ZN7V6Q8Z6N1Z7J638、根据关
19、于上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的相关问题与解答（2018年修订），下列关于主板上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的说法，正确的是（）。A.募集配套资金可以全部用于支付本次并购交易税费B.所募配套资金不能用于补充上市公司的流动资金C.募集配套资金不能用于支付本次交易对价D.募集配套资金用于补充标的公司流动资金、偿还债务的比例不应超过募集配套资金总额的50%E.上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人不能参与配套资金募集【答案】 ACW6L5A3H3J9Q9D3HM5I1I9C4P10Y9Z8ZR1D1V4B5D7O10F739、证券市场资信评级业务档案的保存期限不得少于（）年
20、。A.3B.5C.10D.15【答案】 CCF4S2C4V7G4D4I5HY7M1S7U2T8Y10C5ZA8Q3P9B5L8R6T440、下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（ ）。A.企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和内部控制自我评价服务B.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关负责人签字确认D.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定【答案】 CCU4T4C5O2Q5H9M1HZ10R4D3H8N6R3P3ZA6K7C10L3W1H5O741、下列项目属于非经常
21、性损益的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK6U8P5H7V9W4A7HG9N8U5H9B5Q9Y8ZH4B2I4X6W3T9P942、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD9M2O4B10W1I7K5HO1O1K10Y5R9O6K10ZR6M1F7T5M8W1O643、下列各项中属于会计差错的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ1I5L9T3K10T2Y8HS3B4L3S4S9H8B3ZW8B6M7X8I3V10Y644
22、、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法正确的是（）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因D.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议【答案】 ACU4Z8G4U4G2F2I2HR8O4Q2S10Y6Q8Y9ZT9J10W6S10I8Z8T245、收购人20
23、16年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCQ6D4F1J7J4F9J1HP6V1T6D10Y5L10R6ZR3P7R7E9R10N9I646、律师应在进行充分核查验证的基础上，对本次股票发行上市的下列（）事项明确发表结论性意见。A.、B.、C.、VD.、【答案】 CCD10W5N7N3C1Y9G9HW6W1E3C9B1Z6T9ZP10D8X2K6I8T1J547、在证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（ ）。A.招股说明书摘要B.招股说明书（申报稿）C.债券募集说明书D.发行保荐书E.发行保荐工作报告【答案】 BCJ7J4W9
24、Y1E2D3I7HH2M6W8B4X10C9X5ZO3V7E7X3W7K8D548、下列关于公司债券受托管理人的说法，正确的是（）。A.自行销售的发行人可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督C.受托管理人应当至少提前十五个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约D.中国证监会对受托管理人开展受托管理业务实施自律管理【答案】 BCM9Q8Y1Y10I2K1L5HA8C4H9S4K10A4Y10ZO9A7X8Z9O1G1Q449、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有
25、（）A.最近2年连续亏损B.最近1个会计年度年末净资产为负C.最近1个年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告D.在法定披露期限届满之日起1个月内仍未披露年度报告或者半年度报告【答案】 BCJ3R2M3B9R6W9V1HV8K7K9F6S3R4K7ZC9G1R6O8O8U2X250、某北交所上市公司拟购买甲公司的股权，该项交易达到（）标准时，上市公司应当提交股东大会审议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC1P4Y2G4O10B4J7HI4N9Z5C9D9B8N1ZM7Q8K3D9Y2Q1A351、通过下列措施可以提高销售息税前利润率的有（）。A.、B.、C.、D.、【答
26、案】 ACD1W7H3Z8Z9K8Y8HZ9G6U4N4J6F3U5ZW7H10O8K8H8S10G952、A上市公司于2007年9月30日通过定向增发本企业普通股对B公司进行合并，取得B公司100股权。两公司都形成经营业务，两公司股本分别为1亿和06亿，A公司发行12亿股取得B公司100股权，A公司的净资产公允价值18亿，B公司的净资产公允价值50亿，B公司股票每股公允价值40元。则合并形成的商誉为（）。A.6亿B.5亿C.2亿D.0亿【答案】 CCF6Y5I4Z6X3Y8B6HQ4N4N5S10U6G4H10ZK7E3L3I5M5J4B753、下列关于公司财务、会计的说法正确的是（）。A.
27、、B.、C.、D.、【答案】 ACY4A3N2E5W1B4G10HC9R4W9R10Y10M3H3ZL10C10C2X8E8Z10J854、 下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T2日前20个交易日(含T2日)的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前两个交易日(T2日)日中为准D.投资者T1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCD5I7Y6H6Y1M2N6HQ1K1S5T8O10A2Y10
28、ZA9J8Y6C7J10C7K955、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU9I3J8Z4R8H3I8HN4T4G2W6F8J4L2ZV8B9B5H9O10H7I556、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）A.企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。如果该关联交易不具有重要性，即对企业财务状况、经营成果没有重大影响，则类型相似的交易可合并披露。B.不管企业是否与关联方发生关联方交易，均应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。C.企业无论是否发生关联方交易，均应
29、当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息。D.企业只有发生了关联交易，才需要在在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息。E.不管企业是否对外提供合并财务报表，对于已经包括在合并范围内各企业之间的交易均应予以披露。【答案】 CCF3N8D1Q1Z2V4W8HS6R7G8P7D3H5L8ZA5D9H7T10Y1K7H757、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW5E2N2I8V6K4U6HL5C2C8Q1R10E1H7ZL3R9J
30、9G6G5O7R1058、保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ1Q5E3L1Q3O1O2HO9Q2Y9S8T9U9R9ZB9L1Q6F5G8Q1E759、关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCS2V10N5H9I4T8M5HH8D10W9B5C6H5L1ZB10O7X7X8W6T6L960、依据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（)A.
31、、B.、C.D.、【答案】 CCZ2E10I8U8R10P2Q8HV7F7S1C4S8K6A9ZA1L8C5Y4K1P4H661、 非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACZ5F4U9D10N1B7T9HN1T9M4V8H8H7R9ZW2B6Y10V5I8P8D862、关于2015年我国财政部对地方政府发行债券的表述正确的是（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ7J4Z1A6D4P1Y1HE3B3T3K6M6D4E8ZN6C4M10K4T2Y4W663、下列关于中小非金融企业集合票据的
32、表述中，错误的是（）。A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40%B.任一企业集合票据募集资金额不超过1亿元C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币【答案】 BCC8F10K10Q3I5D7H10HG1Q9D1W6R1H6F5ZI6Z8Y10Y9S6R10W464、以下哪些在招股意向书发布后，主承销商可以提供认购邀请书( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACB5R6W10O5Q2M3U6HZ8K2C9P1C3Q6W3ZT8W1R3W7Z6M7N465、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引
33、相关规定，下列表述正确的是（）。A.证券公司可以设置一名内核负责人，全面负责内核工作。内核负责人不得兼任与其职责相冲突的职务，不得分管与其职责相冲突的部门B.证券公司投资银行类业务的合规是指在公司合规部门管理体系下，通过进行合规审查、管控敏感信息流动、实施合规检查和整改督导、开展合规培训等措施，履行对投资银行类业务合规风险的控制职责C.证券公司应当对投资银行类业务承做实行分类管理，明确界定总部与分支机构的职责范围，确保其在授权范围内开展业务活动。非单一从事投资银行类业务的证券公司分支机构不得开展除项目承揽等辅助性活动以外的投资银行类业务。专门从事资产管理业务的证券公司分支机构开展资产证券化业务
34、除外D.证券公司应当建立健全合理的高级管理人员分工制度，严格防范利益冲突。分管投资银行类业务的高级管理人员不得同时管理与投资银行类业务存在或可能存在利益冲突的部门或机构【答案】 DCR2T10G1G3D3A3N6HF7S8G10W9O10V4J8ZI3U10C5D7O8J8K866、根据关于商业银行担任存托凭证试点存托人有关事项规定，商业银行申请担任存托人，应当符合（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP8S8R10K2B7S10G5HF8G10X4G4Y6Y8M3ZT7O4N6L10C6I9P167、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有（）。A.
35、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV1Q9H5C2Y4R3L8HD4F9M9U1S10Q8V5ZQ2X4U6B10J2H6P268、某挂牌公司2020年审计报告显示，其合并财务报表总资产为5000万元，净资产为2000万元。2021年5月6日，该公司购买甲公司51%股权，交易作价3000万元，甲公司经审计总资产4000万元，净资产1000万元。2021年8月9日，该公司购买乙公司30%股权，未取得乙公司控股权，交易作价1800万元，乙公司经审计总资产13000万元，净资产5000万元。2021年9月19日，该公司出售其控股51%的丙公司全部股权，交易作价400万元，丙公司经审计总资产为10
36、00万元，净资产为600万元。2021年11月8日该公司购买一处房产，账面值为1000万元，交易作价1600万元。对于该挂牌公司的资产买卖行为是否构成重大资产重组，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF7S9A2Z1Q9V4U5HL8V9F9O5X3G3R1ZH1O5P9Y4E10L3E869、 甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO4Z5O2C8B9A1X3HL3C9M1U2J10X10H7ZF10U2X10T9F1L6D770、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），出现（ ）情形的，
37、上市公司、交易对方、独立财务顾问、证券服务机构应当及时告知北京证券交易所，本所将中止审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ3H5Q7Z9W4A4S8HL5C10Z3L4R3T8N2ZS6Q6E10O4H5X9P471、根据首发办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU5T4Q3L3D6S8T3HF8Q6X1V3C10J7O9ZB1S9L1F7J5R7M172、保荐机构履行保荐职责，应当指定品行良好、具备组织实施保荐项目专业能力的保荐代表人具体负责保荐工作。下列关于保荐代表人的要求，说法错误的是（）。A.熟练掌握保荐业务相
38、关的法律、会计、财务管理、税务、审计等专业知识B.最近5年内具备36个月以上保荐相关业务经历C.最近3年未受到证券交易所等自律组织的重大纪律处分或者中国证监会的行政处罚、重大行政监管措施D.最近6个月持续从事保荐相关业务【答案】 DCP4F4F9E10S10H6I8HR7A5P9S10E1G10T3ZK6L9U3P8R6Y3R373、下列会计处理正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP8N8Q5X1A8Z8Y3HF2J5O2W6P5W2D3ZC7C1H6P1Y8A3B674、 以下哪些可列入资产支持证券的基础资产负面清单（）。 A.B.C.D.【答案】 ACL7X9H10
39、T3V8O3G1HZ2X5H3V6S9E5H1ZS8R10Q5F5S3U10L575、根据深圳证券交易所股票上市规则，上市公司应当在收到证交所终止其股票上市的决定后，及时披露股票终止上市公告，该公告包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM6G10H6X5R8Y5B5HZ10C9Y1T6J4B3W9ZJ6G10F4C2O5W5D176、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE7I1G9P10K8S2U9HT4E4U10Z7S7J7J4ZT5C2R2M8K2M2S677、( )是影响期
40、权价格最主要的因素。A.权利期间B.利率C.标的物价格的波动性D.协定价格与市场价格【答案】 DCE10N9J10F5T10G5G8HK6C9X4F5H7M10D4ZY7N9W8C4Q8F7J878、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU6Y8P10Q6E1X9X5HW5T6B3Z9D9Z3S4ZN8F5P8V5R9A8G479、下列影响权益乘数的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE6P2V4R8F8I8J10HZ9B5C10E5M7H3K2ZY5C9S7B4O1G7P380、根据关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封
41、卷工作的操作规程，下列情形中属于通过发审会后需要暂缓发行的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK3S2O5K1L3Q4J10HR3W9B10V9S7R6Q1ZV2X8F1R3O1E9U381、超额配售选择权中，发行新股数量的计算公式是（）。A.本次发行的新股数量发行包销股份数量超额配售选择权累计行使数量主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量B.本次发行的新股数量发行包销股份数量十超额配售选择权累计行使数量C.本次发行的新股数量发行包销股份数量超额配售选择权累计行使数量主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量D.本次发行的新股数量发行包销股份数量超额配售选择权累计行使数量主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量【答案】 ACK8G4H7H2F6C4M1HU9Y1G10F2S8H2Y2ZD7K3K8Y6C1B7P182、( )是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。A.固有风险B.政策风险C.控制风险D.检查风险【答案】 ACM5X8H3Q5K5F5Y7HN1A5Y7Z8G1Y7J1ZF7T4N8C8B2Y2M483、关于土地使用权，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP6O10O7B6D5Q8Q9HR4D4X1G5A1Y9C2ZE8A1G10C7X3N1C