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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCX5T3P8E7E8R1F1HA7H10O1G9X5B9N8ZX9L4O1I9C4K9F42、属于职工薪酬范围的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCP6R10F5S4M5X5G1HG9Z10C7F5W8S2C8ZY3F6K10N3B8U4G43、甲公司为母公司，其所控制的企业集团内2016年发生以下与股份支付相关的交易或事项：（1）甲公司
2、与其子公司（乙公司）高管签订协议，授予乙公司高管100万份股票期权，待满足行权条件时，乙公司高管可以每股4元的价格自甲公司购买乙公司股票；（2）乙公司授予其研发人员20万份现金股票增值权，这些研发人员在乙公司连续服务2年，即可按照乙公司股价的增值幅度获得现金；（3）乙公司自市场回购本公司股票100万股，并与销售人员签订协议，如未来3年销售业绩达标，销售人员将无偿取得该部分股票；（4）乙公司向丁公司发行500万股本公司股票，作为支付丁公司为乙公司提供咨询服务的价款。不考虑其他因素，下列各项中，乙公司应当作为以权益结算的股份支付的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP4T9E1
3、0K5F1D6V9HM3I3K5E3Q3A5E8ZV2B10E3U1S2U8U94、2010年3月1日，A公司销售一批材料给B公司，收到B公司签发并承兑的一张面值100000元、年利率7%、半年期、到期一次还本付息的票据。2010年9月1日，B公司因财务困难无法兑现票据。经双方协议，A公司同意B公司用一台设备抵偿货款，已知该设备的历史成本为120000元，累计折旧30000元，清理费用等1000元，计提的减值准备9000元，公允价值90000元。假定A公司未对该项债权计提坏账准备，在不考虑其他相关税费的情况下，B公司应确认的债务重组利得和资产转让损益分别为( )元。A.8000;13500B.
4、9000;12500C.12500;9000D.13500;8000【答案】 DCW9X4G4C4S4U6V1HL10I1E5T4R9D6T1ZP1X8S3G3Y5W5H35、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟募集资金用于购买非股权资产，根据挂牌公司股票发行常见问题解答（三），下列关于本次股票发行方案的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE1J4I6P2E1T8T7HH5A7H10L1L2V9X4ZM1X4Q8J9R7V9C86、甲公司现有某种存货1000件，成本为08万元/件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元/件，预计销
5、售每件产品销售费用约为01万元，变现相关税费约为01万元/件，该存货应计提多少存货跌价准备（）A.100万元B.0万元C.166.67D.-100【答案】 ACQ7B8Q2U7V4F3J4HU7V5M1F7X3C9P10ZO3Z6E6C1I7P7U57、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行），以下关于审核机构审核说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA8W3Y5V10Z10F8V4HZ7U4H1V9U7L5X9ZG2Y3F6D7Y3J3U88、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，上市公司应当充分披露交易的必要性，至少包
6、括下列（）事项。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC8V4F10S8H9P4F8HJ1Y2J3O7Z6L3A9ZU1D5C7U6I1J9X39、甲公司为增值税一般纳税人，于2016年12月5日以一批商品换入乙公可的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元，不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元，另收到乙公司补价10万元。甲公司换入非专利技术的原账面价值为60万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换入该非专利技术的入账价值为（）万元。A.50B.70C.90D.107【答案】 DCK2C1Z1P8A6N5G1HH2D3H10
7、I7T6L4C8ZB7Z7G2I5U2I1L510、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC10D9N6R10C8R2M8HR1J10N3L1L7O7Y4ZP7G9N10J10Z6H4M311、下列关于企业资产证券化的说法，正确的是（）。A.基础资产为不动产的，期末可分配余额的95%以上应当用于当期分配，在符合分配条件的前提下，分配频率不得低于每年一次B.待开发或在建占比超过10%的基础设施、商业物业、居民住宅等（未列入国家保障房计划并已开工建设的项目）不动产，可以作为基础资产C.基础资产为不动产的，管理人可以为投资或者运营的目的向金融机
8、构借款，金额不得超过其最近一次资产估价报告确定的基础资产总值的30%D.基础资产为不动产的，发生交易价格超过基础资产总值10%以上的关联交易时，应当在发生之日起2日内进行公告，披露关联关系性质以及重要交易要素【答案】 CCA8N1M1C8F7G4Y9HY5B9Q4A6U2S8T6ZI8D4O3U6S6X10F512、甲公司于2008年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2009年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2009年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。20
9、08年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.E.【答案】 BCO9Q6I7Z4X5L1J10HI1T4U3I3O1K1X5ZK5J7T9B5I6I8G413、某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为46，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH10P6D4R2D8B5H8HW4J5B6E5S5N10K6ZS7W4T8N2O3
10、E4L614、下列有关要约收购豁免申请的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA4U4U9Q9I7C4H1HF3I3U9V2Q1I7W4ZO2W4W1L6W7O2N815、下列关于全国中小企业股份转让系统投资者适当性的说法，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX9M9W8M2P8L6E4HK1H7S1I9V5H2R5ZT8Q4V5P5S8I9M616、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP5H4S9V9G3J1J3HV8C6X8X6U2P3M1ZR9F1U3K1J7Y3N617、在我国首次
11、公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCB10D10S10G10R1I4Y8HI4G2Q5L8Y3C9S6ZV6U4B4S10V7A1P618、甲公司现有某种存货1000件，成本为08万元件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元件，预计销售每件产品销售费用约为01万元，变现相关税费约为01万元件，该存货应计提多少存货跌价准备（）。A.100万元B.0万元C.166.67万元D.-100万元【答案】 ACU5O5K7D2R4P4F6HY2B8T1G4I9T4A6ZH2Z8N1U
12、4F10M2I519、关于在创业板上市公司首次公开发行股票的程序，下列叙述错误的是（ ）。A.保荐人应当对发行人的成长性进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见B.中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定C.发行人应当自中国证监会核准之日起12个月内发行股票D.股票发行申请未获核准的，发行人可于次月再次提出股票发行申请【答案】 DCZ10J3D5F10T2P10G2HW2V4V2H8N6U4Y8ZU6Y5U9K8N7G3U1020、甲公司为上交所主板上市公司，根据关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是（）。A.乙公司生产部经理的父亲赵某，
13、乙公司持有甲公司3%的股份且为第五大股东B.王某，其儿子持有甲公司1.2%的股份C.甲公司控股子公司财务经理配偶的哥哥孙某D.一年前为甲公司提供过内容咨询服务的会计师李某【答案】 DCJ5W3B2V9V3N8H2HA8Z2X9Z9N9G7A2ZA9E5D2O7D9I6Q321、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量。甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为1100
14、0万元，甲公司之前取得的10股权子购买日的公允价值为1120万元。乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCS4W3R6I4L6Q1W4HR3C2E8P8U6O5K7ZJ1U8W1S2M5G7M122、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM1Y4X9Q10P2Z10O7HQ8C9R1U5F3L8T6ZC9X8O4Z1C3T2V323、某上市公司董事、监事、
15、高级管理人员、员工拟对其所在的上市公司进行收购，下列说法不正确的是（）。A.该上市公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告B.独立董事应当聘请独立财务顾问就本次收购出具意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告C.该上市公司董事会成员共3人，其中独立董事的比例1人，则符合上市公司收购要求D.应提交该上市公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过【答案】 CCU6Z3G9H10B1Q1S2HF8V4L9C3G1Z2P2ZT10Z7P4X3I1Z9T1024、以下属于销售与收款循环涉及的主要业务活动有（）。A.B.C.D.【答案】 DCI1
16、0Y2H6B4G3Y8C6HL2F1N9S9K6M6X4ZQ8I10Z8D4N6F3B225、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN9C2R5X1L1K5T8HK4E10F9C10B10I1V1ZM7W9E4L1X7Y5M1026、下列方式，能够降低企业经营风险的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACQ1O1W1B1K7Q4S9HA6W7R2Z1S7T7W6ZT6H1I8T10G4A8S327、甲公司为增值税一般纳税人，于2016年12月5日以一批商品换入乙公可的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商
17、品的账面价值为80万元，不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元，另收到乙公司补价10万元。甲公司换入非专利技术的原账面价值为60万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换入该非专利技术的入账价值为（）万元。A.50B.70C.90D.107【答案】 DCB8R4F10N4W1A8P4HM3U5D3Q5Q1W7J3ZP7K3J2W2Q2Q3S928、关于在上交所科创板首次公开发行股票的注册责任，下列说法错误的是（ ）。A.注册申请文件或者信息披露资料存在相互矛盾，证监会可以1年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件B.证券服务机构未及时报告或者未及时
18、披露重大事项，情节严重的，证监会可以采取3个月到1年内不接受相关单位及其责任人员出具的发行证券专项文件的监管措施C.发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测的70%，除因不可抗力外，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并道歉；中国证监会可以对法定代表人处以警告D.利润实现数未达到盈利预测的50%的，除因不可抗力外，中国证监会在3年内不受理该公司的公开发行证券申请E.注册会计师为利润实现数为盈利预测的45%的发行人出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会将视情节轻重，对相关机构和责任人员采取监管谈话等监管措施，记入诚信档案并公布；情节严重的，给予警
19、告等行政处罚【答案】 CCR4W7M4C4A5N5V4HN2S8F7A3C5Q5Z7ZO2N7O3G7X2Y6T129、根据北京证券交易所上市委员会管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO5Y3J1A10D8M3N5HT9G2F5O6X2E10I6ZG1B8C7E8T4Z7C230、以下属于政府补助的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACI8S3C6E8D10U7N3HJ8J8U2Z4H6D1H6ZT3W9J5B8B10P9Z631、首次公开发行股票上市保荐书中的必备内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK3X7V10U1Y6U1D5H
20、Z2V3Q1D6D1N9A2ZE10D4K4T2V9L8T1032、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT7G8O3Y3Q4K9V10HU4Z8B3C5W5I5L8ZK2T10C1Q8D6H4K333、某工业企业发生下列事项，应该在其他综合收益中核算的有（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH10R5X7D4C5D7M8HU8N2Z6G3T9Y3D8ZL7J8E9L8C3A6W834、有关为进行企业合并发生的各项直接相关费用，下列说法中正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCL7N4S7N3R8J4R6HK6P4V9
21、H2Z5E1L2ZC8Y3C5C10D2X7Z935、下列项目中，属于借款费用应予资本化的资产范围的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN2V7B1Q10T3Z6S8HN1P3L6Y5Y1A5R8ZF5A9B4C6U2M2K1036、 下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACZ1W1U10K9O6I5Y3HN8D1R9C1D1L10X2ZR2W7B6S5M10O2T1037、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引软件和信息技术服务公司，下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（）。A.、B
22、.、C.、D.、E.、【答案】 BCS2Y5G8Y5L7F8W5HF4C4H5Q5Q3K7O5ZG2F2V1M9L9P8E738、下列关于开展政府和社会资本合作项目资产证券化有关的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG6F9P7U1Q4N6A7HX8H6E1Y5E1J6F4ZL2R9L2R5I1R1M839、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司与关联人发生的下列交易，可以免于按照关联交易的方式审议和披露的是（）。A.上市公司按与非关联人同等交易条件向董事王某出售产品B.上市公司乙以向关联方提供研发技术支持为前提，获得其对上市公司的债务减免C.上市公司
23、丙向关联公司采购一批原材料，采购价格为当地行业协会的公开建议定价D.控股股东以央行规定的同期货款基准利率向上市公司丁提供资金，公司以部分房产作为抵押【答案】 ACB9P2F6D3P9Q8Y5HK4U4T7A9T3U9I2ZM5Z8U2I3B7W10T540、在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露有关股本的情况，其内容不包括（）。A.本次发行前的总股本B.本次发行前关联股东的各自持股比例C.本次发行的股份占发行后总股本的比例D.前20名自然人股东及其在发行人处担任的职务【答案】 DCG2D3D3Q8A2Y4A8HV2L9B10P9S2V7D2ZJ3H7T3B9X2V7Q741、下列关于BO
24、T会计处理的说法正确的是( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG9F6Z1B2G8C9L4HA6X6F1K2H5Z8G10ZR8V2F7P7Y6B4J142、 上市公司有权提议召开临时董事会的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCX1W8A6U5A2B5C2HL5W1B7Q6N10M8N8ZC7E6D4P1E2T8X243、发行人在持续督导期间出现（）的，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，对保荐代表人采取认定为不适当人选的监管措施。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY6B4X2U5D10A8J10HM7J4I7D
25、4N8L9Z7ZZ2M2Y4I1N6N3R644、项目投资内部收益率原则上应大于8%，下列（）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6%。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH10F7Z9F10T3E6P3HH10I3M5O3F8S3S2ZT4K5W5V4D6S7C745、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（ ）。A.、B.I11、C.、D.、E.、【答案】 ACF9K5M8P8E2S7C4HC3M6Y3T9Z1R5E4ZV2V6K5T7W1Z2D446、 以下关于利率期限结构的理论说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCH10G1T
26、7Y7I10F7H3HV3G7V1Q6L2D2Q10ZZ7X10E9Y7C5Q8O747、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法（2017年修订），公众投资者可以认购及交易在上交所上市的下列（）债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM4T6J1V3A7Q1I1HW10O1C10R7X10D2L3ZX1G4G6E4N5B10K648、为了保持公司的控制权，通常管理层会在公司章程中设置反收购条款。常见的反收购条款不包括（）。A.每年部分改选董事会成员B.限制董事的任职资格C.超级多数条款D.毒丸策略【答案】 DCA4B1B7D3H8T2X3HQ1L6E3A10I2D10R1ZH
27、9M2A8W9E5Z4H349、假设2019年4月中国公民李某在某杂志发表专业文章一篇，取得稿酬3500元，根据个人所得税法（2018年修正）的规定，有关在计算李某2019年综合所得的应纳税所得额时该项收入应确认的收入额，下列计算列式正确的是（）。A.3500（120%）B.3500（120%）70%C.3500800D.（3500800）70%【答案】 BCK2G9V2O10A8K7J2HP4D4T3Z5X10Y9Z2ZY8H3S5C2B8R8F250、关于证券公司投资银行类业务的立项审议，下列说法错误的是（ ）。A.立项决议应当制作书面或电子文件，并由参与表决委员确认B.来自内部控制部门的
28、委员人数不得低于参会委员总人数的1/3C.同意立项的决议应当至少经1/2以上的参会立项委员表决通过D.每次参加立项审议的委员人数不得少于5人E.未经立项审议通过的投资银行类项目，证券公司不得与客户签订正式业务合同【答案】 CCI3S1J9Z8X6O10T8HJ8L7Q8H4G10N4Y7ZW1W5B9F3B2U2H1051、以下符合股份支付准则处理的事项（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI8X9B6L7S4N10K3HA1E5Y4C9V2H2D8ZA9S4E4J7F7J1J852、以下系中小板上市公司应当进行业绩预告的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT
29、4M8N8R8X5M8V3HI6P1S5K10Y8T2G2ZG5W2R3Q5P3Z4R753、下列关于生产商或经销商出租人的融资租赁会计处理中，说法不正确的是（）。A.在租赁期开始日应当按照租赁公允价值与租赁收款额按市场利率折现值两者孰低确认收入B.在租赁开始日应当按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转成本C.取得融资租赁所发生的成本，生产商或经销商出租人应当在租赁期开始日将其计入租赁投资净额D.如果为吸引客户，出租人以较低的利率报价，从而导致其在租赁期开始日确认的收入偏高，则应当将销售利得限制为采用市场利率所能取得的销售利得【答案】 CCV6V5R8K2L2Q6J9HF4P8D
30、2A6D6F8R8ZT8L9Q7S5Y6J4A1054、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。下列属于一定要接受辅导的人员有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW1O3F5T2R2P10O8HT8V5Y10G7A3F3U8ZQ4U9M4C3R6R6S855、外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权，应符合以下（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR8C2B10X10F1A2B5HE3R1F3W2D9I10K8ZI6X2A2U1Y7A1X156、根据首发办法，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有
31、的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT5N4X7C2U6K2B2HI5V6V5I3H3S3E6ZQ6Z1S5Z3F10A1F1057、下列属于加快和简化审核类企业债券的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX9I7R7E10R5M8Q7HR4F1K5O5S5T8Z9ZZ7Y1B4M4T4B9Z558、甲公司2012年1月1日以1800万元的价格收购了乙公司60的股权，收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为2000万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2012年12月31日，甲企业确定该资产组的可收回金额为1500万元，可辨认净
32、资产的账面价值为1600万元。则以下说法正确的是（ ）。A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备1000万元B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备600万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元D.甲公司合并报表中列示资产减值损失100万元【答案】 BCI1T6C2H3M7L6Z9HR1S9H5Y8C4H2N2ZH9V3B2Z4Q7K10T559、关于初始直接费用处理，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN2V3Z6H2U3W2G6HK6W6D1X8J5A10O6ZT10L4T5U9K3A2G1060、上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持
33、上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX1A7U6H5Q6E3S2HE6F5A10W3Z6A3M8ZR2C5C1O10N8E7A161、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（ ）。A.直接材料成本B.产品销售税金及附加C.直接人工成本D.按销售额一定比例支付的销售代理费【答案】 DCN2V6Q10N1M5E8D8HN4W10S8H7V10U3J9ZV9T9W10B6S8T9D162、甲股份有限公司2012年实现净利润500万元，该公司2012年发生和发现的下列交易或事项中，会影响年初未分配利润的有（）A.发现2011年少计财务费用300万元B
34、.发现2011年少计提折旧费用0.01万元C.为2011年售出的设备提供售后服务发生支出100万元D.因客户资信状况明显改善将应收账款坏账准备计提比例由20改为5【答案】 ACK10E6E6W5S2J2G4HG9R5W1X1K4N9L3ZW3N4A5L8E6S9X763、假设2019年4月中国公民李某在某杂志发表专业文章一篇，取得稿酬3500元，根据个人所得税法（2018年修正）的规定，有关在计算李某2019年综合所得的应纳税所得额时该项收入应确认的收入额，下列计算列式正确的是（）。A.3500（120%）B.3500（120%）70%C.3500800D.（3500800）70%【答案】 B
35、CZ6H5P2S4K8B10E9HQ9G6Q8X4F7V4U2ZS9L8M5W7M1H10X164、以下属于创业板IPO必须提交，主板可以选择性提交的文件为（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近3年及1期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最近3年及1期的资产评估报告（含土地评估报告）D.发行人的历次验资报告【答案】 ACW10S9C10P4O1X10A4HN6R4S5O9V6U7E1ZV8P7L3U2Z1K6S265、关于现金流量表的编制，下列说法正确的有（）。A.、B.C.D.、E.、【答案】 BCR7F6S3E8U9Y3A6HX4E9D7G4O5P
36、7K3ZI9D1T5A8M2V1V466、根据公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号公开发行证券的法律意见书和律师工作报告，下列说法错误的是（）。A.律师签署的法律意见书和律师工作报告报送后，不得进行修改，如律师认为需补充或更改，应另行出具补充法律意见书和律师工作报告B.发行人申请文件报送后，律师应关注申请文件的任何修改和中国证监会的反馈意见，发行人和主承销商也有义务及时通知律师。上述变动和意见如对法律意见书和律师工作报告有影响的，律师应出具补充法律意见书C.律师出具法律意见书和律师工作报告所用的词语应简洁明晰，对不符合有关法律、法规和中国证监会有关规定的事项，或已勤勉尽责及不能对其法律性
37、质或其合法性作出准确判断的事项，律师应发表否定意见，并说明相应的理由D.发行人向中国证监会报送申请文件后且证券尚未发行前更换为本次发行证券所聘请的律师或律师事务所的，更换后的律师或律师事务所及发行人应向中国证监会分别说明【答案】 CCY5T1X4J3C1X8L9HL3Y10O6J5A10D3A2ZE3O10P4S2T1J2E667、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM7E5K5B1K3N2G7HS4A7W6Y3H3I8K5ZL4S10K7R2V9X5R568、可以将经营分部确定为报告分部的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、
38、【答案】 DCS6Q4Y4K4J7G7J4HL5J3V7Y5F10T9Y2ZB9H1Z2D1T5B4Z1069、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，2017年5月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18.5万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（ ）。A.295.64万元B.300万元C.406.64万元D.411万元【答案】 CCP9K4P3S3N3T2F9HQ5Q6F8L6P3X2G8ZA10O10P7X10F3L9G4
39、70、甲公司发生产品质量纠纷诉讼，60可能败诉，赔偿1000万元；20可能败诉，赔偿300万元；20可能胜诉，不赔偿。如果败诉，那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元。下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP1C2K6F5L3X3Y8HG7R1J10I5H5L5Y2ZY9L9A5M7O10N5Y371、根据深圳证券交易所上市公司保荐工作指引，保荐机构应当对上市公司披露事项发表独立意见的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW9E7L9K4L5Z4K8HU5D10L1X6S8J5E1ZU6H2P1O2L6G9H972、甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家
40、全资子公司。2008年7月1日，甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100的股权。甲公司2007年度净利润为3000万元，乙公司2007年度净利润为500万元；甲公司2008年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同，两家公司在合并前未发生交易，合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL8R4I9B2N4J10R5HF6D5D6G2U3X9Y1ZK3O9P10D9S
41、10Y3C573、下列属于加快和简化审核类企业债券的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC4R10N4C8Y6R10X4HK1N4C2H7H1J5U7ZH9K3G5N9O4J8K974、 企业债券募集说明书中的发行人业务情况包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG6D3J4Z2G10N6A6HY10H1A2F10P9S8Q3ZQ8G10B1F4E5A2Y775、以下关于发行公司债券的说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCL2R4O2I2I8J3L10HX10X9U10U9S8X5W3ZD7F4P6W9R9K8B876、通常情况下，()
42、，回售的期权价值就越大。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI9G8G9R3N5A6E8HX8D5O8O6Q9U8B2ZX7L4D10L5B10N8J777、保荐机构对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写问核表，以下说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI4G10T3Y10S7L3A10HH8W7V1Y7J6N10U7ZT6R3S6N10C6Y8K378、长江公司2015年的财务报告于2016年3月1日编制完成，董事会批准对外报出的日期为2016年3月25日，实际对外报出的日期是2016年3月31日，所得税的汇算清缴日期为2016年5月31日。则长