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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、证券公司定向发行债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的( )。A.20%B.50%C.60%D.70%【答案】 BCW10M5E9K10Y1A6I2HD9F2H1V2K8Z9P5ZZ9X7B4T5W3G3B52、关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ1U6D2F9V1N4P9HM2J4D3H4Q7D1R1ZL3S10L9L7V2Z9R13、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法错误的是（）。A.发行人财
2、务报告审计截止日至招股说明书签署日之间超过三个月的，在刊登招股说明书前，应当参照相关规定，提供经审阅的期间季度的财务报表，并在招股说明书中披露审计截止日后的主要财务信息B.企业在正常经营活动中存在的第三方回款的，第三方回款的付款方不能是发行人的关联方C.报告期内发行人会计政策和会计估计应保持一致性，不得随意变更，若有变更应符合企业会计准则的规定D.申请创业板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的，发行人应披露影响分析E.首发材料申报后，如因会计未及时进行审计调整的重大会计核算疏漏的，导致重大会计差错更正的，应视为发行人在会计基础工作规范及相关内控方面不符合发行条件【答案】 ACM4O
3、10H6R1X1F4B3HU2J2O3Y6G3O6W8ZX10G10R9S7S10J8Z34、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，当资产支持专项计划终止时，下列说法不正确的是（）。A.管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组，负责专项计划资产的保管、清理、估价、变现和分配B.管理人应当自专项计划清算完毕之日起10个工作日内，向托管人、资产支持证券投资者出具清算报告C.管理人应将清算结果向中国证券业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构D.管理人应聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对清算报告出具审计意见【答案】 CCP5P7C4I4G7T5Q4HP
4、3Q1H6I2W2I8H10ZO3L9A10E9M2K7C85、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG10X7B1E1V7I2H6HJ8F7T3F2A7A7K5ZW9V10N4A3X10L6N36、 以下可以参与挂牌公司股票定向发行的有（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 CCX5H4N1Q7J8O8P7HA9P1Q9X9J8D1A5ZG3M2F2Q4W8L3I27、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW1F8K6
5、G10U9Y9L3HK2D6D7B10X4D10I4ZB7I1H3Y2B8J8V28、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则，下列挂牌公司年度报告出现的情形中，主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO4E2M1S3Y4B10W9HD9E7W6I4Q8U7K3ZV6B3Y10D7Q4J6X59、甲公司公开发行股票并在创业板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，关于风险因素披露的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY9I2P8E2E2G8A8HR10H10H1K4C3
6、M6O3ZN4H2O10S3V4A6P410、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY6M5R3R10V7C8C4HF10O6Y6M8S3G6T1ZY7M1O3G3J1J2O411、下列各项资产中，在其持有期间内可以通过损益转回已计提的减值准备的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 DCX6P7I9N3M9X2K5HE1A10Z8K10C3O2V7ZT2A6T5Y6J5R5I112、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS2O8R6B6J3A5U5HP10V
7、7H3Y5X8N8I7ZD6S8W10M4Y6Q6O1013、董事对上市公司负有忠实义务和勤勉义务，根据相关规定，下列有关深交所主板上市公司董事应履行义务的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC5B6W3C3R5B1A1HP3B3Z4W9K6J7T9ZH3W7A9H8T4R4Z914、以下关于首发路演推介的说法正确的是（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相
8、关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告E.承销商和发行人可以对投资者报价、发行价格提出建议或对二级市场交易价格做出预测【答案】 CCV5D2G6G6D2X6Y6HQ10U8Y1Z5U9U9J5ZP1K9B5W6S10T4Y515、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法中，正确的是（ ）。A.具备证券经纪业务资格的证券公司可以申请在全国中小企业股份转让系统开展做市业务B.证券公司开展做市业务，应通过专用证券账户进行，专用账户应向中国证券登记结算有限公司和全国中小企业股份转让系统公司报备C.证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务前，应
9、向中国证券业协会申请备案D.具备证券投资顾问业务资格的证券公司可以申请在全国中小企业股份转让系统开展推荐业务【答案】 BCW1U3W4L4M2Y4K1HJ5I10D7B7U6Z4H9ZU8B10I8U1F6V10Q616、在全国企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组的相关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB6F2L8Z5I3G3G6HN9W9Y8M9B4Y5C1ZL6X5U2V5F7H6N1017、关于信贷资产证券化，下列说法错误的是（）。A.受托机构若发现贷款服务机构不能按照服务合同约定的方式、标准履行职责，经资产支持证券持有人大会决定，可
10、以更换贷款服务机构B.信贷资产证券化发起机构和贷款服务机构不得担任同一交易的资金保管机构C.信贷资产证券化发起机构是因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构D.资产支持证券可以向投资者定向发行，定向发行资产支持证券可免于信用评级【答案】 CCL3A3G7G10Q1L5F3HQ1L3B2G1J7B6E7ZL1M9P2B10V2C9Y518、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事12以上同意的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD4C5S1Q9D7A10S5HL1I3M3A4I2C6T3ZB10N2C5R8W7V2C419、根据
11、上市公司证券发行管理办法的相关规定，下列可以作为主板上市公司发行可转换公司债券担保人的是（）。A.某上市信托公司B.某上市证券公司C.某上市保险公司D.某上市商业银行【答案】 DCO5U8I1T6H8N1F5HY3O1I8M10I5T10S2ZP1P7U5Q6F4B1L420、发行人申请首次公开发行股票并在创业板上市，应当按照（）制定的信息披露规则，编制并披露招股说明书，保证相关信息真实、准确、完整。A.国务院金融监督管理机构B.中国证券业协会C.中国证监会D.深圳证券交易所【答案】 CCK9S6O1K9D3J4S10HP7S4F7Q7O10A3H9ZP1F7X9L9A8A1A921、经并购重
12、组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE8B2R5T3W2A7X7HI7R3Z10Z9K2N6C7ZX1D10C9K2B4O10F1022、 计算稀释每股收益时，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN8G10M10B5B2U6G6HC7I2L2Z8B3Z9W4ZO3A9G4F2Y3P4G823、负债按现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，其采用的会计计量属性是（）。A.重置成本B.可变现净值C.历
13、史成本D.现值【答案】 ACU1S6A5G8L7E4V5HB5I7K9F6T4N2Y5ZO3K8I5U4F6G7Z224、下列交易事项中，能够引起资产和所有者权益同时发生增减变动的有（）。A.B.C.CK9K1Z3Y9P2Q7U8HR7G9R3Z9V4M7R5ZN5X5O4W5B7N6I325、【答案】 C26、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（?）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN7R3A4W3U8A10C10HE4U7G1U9U10S7P9ZP4H4Q9W10M8G2U327、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐
14、甲公司挂牌的是（）。A.丁证券公司，以做市为目的持有甲公司8B.乙证券公司，甲公司持有其10C.丙证券公司，甲持有3且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6且为第三大股东【答案】 ACM6Q8Z3J9X5M3U1HH1O9O3U3M3O6D6ZL3Q5H8L1F6H2I728、下列关于金融负债的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL4T1B1K6M10B6R2HD10H8M5H2T10H4Y1ZM4M6M6T1M10A3A829、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，出现下列（）情形，深交所将终止发行上市审核。A.、B.、C.、D.、E.、【
15、答案】 CCZ6A8O7O2P7G1E6HP10K2G10H8E4E8X7ZP4P9O2T6Z4S9N230、上市公司董事会秘书违反深圳证券交易所股票上市规则规定，深圳证券交易所视情节轻重给予（）处分。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI4M10K10O1L8I2O5HG3J3F5J10W1I3N6ZH6Z6M1I4R6A2Q331、下列选项中，可以提议召开董事会会议的有（ ）。2015年5月真题A.独立董事B.监事会C.董事长D.总经理【答案】 BCF10A7E9E4P2W1Q9HU8W6A4K8C6X4I10ZZ4A2B9S5M8O8K632、根据优先股试点管理办法，下列事项中优先股股
16、东有权出席并表决的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA3X9O4O3H5I3Z1HD5D7O8L8A7P4G5ZQ7R2U10U7R1S1B533、根据关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见，下列关于科创板投资者适当性要求的说法，不正确的是（）。A.个人投资者股票证券账户及资金账户持有资产规模应当达到规定标准B.个人投资者应当向中国证券业协会注册，接受中国证券业协会自律管理C.个人投资者应具备相关股票投资经验和相应的风险承受能力D.具体标准可由上海证券交易所制定，并可根据科创板运行情况作适当调整【答案】 BCY6I9M7N3T6Y10K2HP4L10U7Y7Z4
17、I3T7ZU4G1P9O9G7K2C134、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCY2F7F5W2H9L1N2HM4A3U9U10H2V3Z7ZH4A8D3O6M1X8C335、关于企业与政府发生交易所取得的收入，下列会计处理中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS5Q2X2O2G5V2L8HO4P1P9D5P9A9E9ZL3E8I2K10C6S5M836、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，关于资产支持专项计划，下列说法不正确的是（ ）。A.专项计划变更管理人，应当充分说明理由，并向中国基金业协会报告B.管理人应当自专项计划清算完
18、毕之日起10个工作日内，向托管人、资产支持证券投资者出具清算报告C.管理人应将清算结果向中国证券业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构D.管理人应聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对清算报告出具审计意见E.管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组，负责专项计划资产的保管、清理、估价、变现和分配【答案】 CCJ10P6P4E8H8E7X2HE8M9T8C5N4Z7L4ZU1F10X5B8F10F2M937、关于售后租回交易的会计处理，下列项目中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP3K9U4I5F5J4U7HS5N8H6C4S1S1N1ZP8R9U9
19、X3O7R6O538、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问 （ ）2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ3O8K8B2W5C5V10HM4L4T6M3L5L1J4ZE6J7S9X4L6H7Z1039、下列关于影响股票投资价值的因素的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL3O10U3J7O4Y7P4HQ10L8H1Y3C3P3I5ZB8D10J4L9C10J6G240、经过多种方式，甲公司获得了B境外上市公司55%的股权，甲公司派遣其总经理张某进入乙公司作为股权代表，根据规定，张某进入乙公司后，不得
20、担任下列（）职务。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH4G9H4T5Q5E8J6HE10L8I1L6Z6L7F7ZL5J3I1T8N3G3A541、某股份有限公司的董事会由11人组成，其中董事长1人，副董事长2人。该董事会某次会议发生的下列行为中，不符合公司法规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK10N9X1Q7N9E7G5HR7H3P1T2M5H4E2ZW10Y6Z10O2Z9I6Q942、以下哪些属于证监会的监管措施 （ ）2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL5W7I5L10H10M1M6HW1Q1F8F4S1N1L1ZG1B4X1C10Z
21、2W7D643、根据上市公司收购管理办法，下列不属于简式权益变动报告书应当披露的内容的是（）。A.是否有意在未来12个月内继续增加其在上市公司中拥有的权益B.拥有权益的股份达到或者超过上市公司已发行股份的5%或者拥有权益的股份增减变化达到5%的时间及方式C.严重的证券市场失信行为D.上市公司的名称、股票的种类、数量和比例E.权益变动事实发生之日前6个月内通过证券交易所的证券交易买卖该公司股票的简要情况【答案】 CCI7E4N10W10Z8A7Y9HL1K3T1S3M2J10P4ZC10F2O8V4R5N9S944、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号独立董事，独立董事在任职后出现不符合
22、本指引规定的独立董事任职资格情形的，应当自出现该情形之日起（ ）内辞去独立董事职务。A.15日B.1个月C.45日D.2个月E.3个月【答案】 BCB7Y8Y5O7I6F4J1HM8I5V9L3P4J8M4ZI7N7Y10X8P3W2S145、下列金融资产中，作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA5L4A1R9A9Y7M5HY9R2I4M3Z3Y7N1ZM10F4M7P8W10V9Z646、根据银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引，企业发行银行间债券市场非金融企业资产支持票据应当披露的信息包括（）。2016年5月真题
23、A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR1I6C8M4R1J3P10HK6L10T8M5I2W8K6ZN4Z9K7W1I1Y9P347、A公司为某科创板上市公司，且其上市时尚未盈利，下列关于其在公开发行股票后的禁止性行为正确的是（） 。A.A公司不得制定并执行现金分红、股份回购等股东回报政策B.A公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，公司可以暂不披露C.A公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员所持首发前股份的股份锁定期应适当延长D.A公司重大资产重组或者发行股份购买资产，标的资产应当符合科创板定位，不必与公司主营业务具有协同效应
24、E.A公司即使达到一定规模，也不得分拆业务独立、符合条件的子公司在科创板上市【答案】 CCZ3O6P10P2B1X9D9HL1L2I8R4Y10O6X5ZU5Z3B9C10V7Y3T348、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS3E10I2D10R9S2S8HZ3P8G8O5U2C6E5ZC2V4V1U4B9F5J249、以下文件中，需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报，而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申报的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX4Y3Z6F7X10Q7M6HY8K7I2Y8K9B10R10ZF9V
25、7I4D2N10N2A1050、 关于深交所定期报告的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE1G9Y5W9J6T8G10HG9N8H1J8J1N9F8ZW3W2K6H10M8O3T351、关于中小板上市公司募集资金的管理和使用，需要经股东大会审议的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS10X8L1D5L10V1F3HN3U4O4Z6H10Q7A3ZH4E10C5O2R4L9Q1052、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCF2C4W6U7J6Z6U7HN6T9Q7X8N10Z2O5ZS5M6L7S4P8Z7
26、D253、以下关于证券交易的说法正确的有（）A.上市公司的董事、高级管理人员以及持股5以上的股东，不得在在6个月内买入上市公司股票后又卖出或者卖出上市公司股票后6个月内又买入，监事不受此限制B.证券公司从业人员，在股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票，超过6个月后可以买卖该股票C.为上市公司出具审计报告的注册会计师，自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内内，不得买卖该上市公司股票D.证券公司因为包销购入售后剩余股份而持有5以上股份的，买卖该股票的时间不受6个月限制【答案】 CCF10Z9X7E3M3C4S9HT8F6A1X4F9O8B2ZQ7O1H10Y1R6C2S754、甲
27、公司发生产品质量纠纷诉讼，60可能败诉，赔偿1000万元；20可能败诉，赔偿300万元；20可能胜诉，不赔偿。如果败诉，那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元。下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO9X8T9Q8Y9J5C3HY1P1Y10J1G2G5J8ZE5T10L9F1J4T10X555、下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是（）。A.消费税B.个人所得税C.关税D.土地增值税【答案】 BCC10A6V1X9S6R9V10HI7O5M8Z1X6E3V8ZJ1N3E9D10U2K7H956、根据个人所得税法（2018年修正）的规定，下列所得中，适用比例税
28、率的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY7C4T2B10L5C9X8HY2F3T2I10O5S4S6ZO5Z4P10N8W1G7B1057、甲公司2018年发生研究开发支出共计800万元，其中研究阶段支出240万元，开发阶段不符合资本化条件的支出80万元，开发阶段符合资本化条件的支出480万元，至2018年12月31日，形成的无形资产已摊销40万元。甲公司适用的所得税税率为25%，下列说法中正确的是（）。A.2018年12月31日无形资产的计税基础为440万元B.2018年12月31日应确认递延所得税资产110万元C.2018年12月31日应确认递延所得税负债55万元D.201
29、8年12月31日该无形资产产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产【答案】 DCJ1X4Z6O8R7S3X8HT10M10J2C10G8O9B8ZL8W5S3J10F7O1B1058、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的下列人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU3U2L9D8W10F7Y5HF2R10T2N6P9O3L6ZM8I4R10K2L6W5E1059、监事可以通过以下（）方式选举产生。A.B.、C.、D.、【答案】 CCH1M7N3A7O4S6V7HV8X9E1E7J2
30、T7F2ZK10J10O7G9C4U8F460、上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW7Y7B8A10E6T5D4HX5K4P6O1U10I6J2ZM3F9P10E2J4W2I1061、我国股份公司有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW8V1A3W1W6Z3T7HL10R7H5Z7B10Z8G4ZA8Y2U7Y7F3X9S262、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【
31、答案】 BCY3N4B8M3O10V8N6HW7Z9S10B8G6Y6H2ZE7L4N2K5T7U6V163、保荐总结报告书应当包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE2X7F1W5Q6S3C2HF4P7Z6U4Q9I1Q4ZZ9G8V2N2I8X5C1064、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ3L3B10C4A1Y2K5HM8B6Q7T1K8A9A4ZE2J2B4H8Q9K4J265、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。A.AAB.AC.A
32、AD.AA【答案】 ACN7V2W4M7B7A4H8HE3S10W9Y6N2O7U4ZD7E2F10P8I3J8M1066、收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM9W4E1B7V7P2A10HV9O6D9R4G9L5D8ZG10U10Z2Z6D4S6U1067、企业发出存货的计量方法有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL7T6Z10Q8Q6P3A10HE10H6L5J7U4Z2V3ZH8N4G4I5N8K1M668、以下属于工作底稿的内容及关于工作底稿的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D
33、CP8L7I2P4M2I2L4HE2V7Y6Q10K9H7Q5ZN3T5D2X7J10L6K1069、甲公司为创业板上市公司，其使用募集资金的下列行为中，不构成募集资金用途变更的是（）。A.为了更贴近市场，将募集资金项目的实施地点由广州变更为上海B.为增强全资子公司乙公司的资本实力，将原先通过借款给乙公司的方式实施募集资金项目变更为通过向乙公司增资的方式实施C.根据业务发展需要，将募集资金项目的实施主体由甲公司变更为其持有80%股权的控股子公司D.因市场环境发生重大变化，原募集资金项目实施不具备可行性，决定取消原募集资金项目【答案】 ACL9T6H4E7H6J4P2HS7L5B9S8O7Z3F
34、8ZD9K2X9X4X5E8D270、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS5R4S10X3S8A10N8HI1J8K5B8W2L9I3ZF6C5Y2J8U9J7W171、下列关于资产评估方法的采用正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF3C8U7Y7Z4C5X1HP9F6M6B6F5Z6K10ZM1Q6M9A5U8G7M572、2017年12月31日，甲公司以银行存款3400万元从二级市场购入乙公司80%的有表决权股份后，能控制乙公司并将其作为一个资产组。合并前甲公司和乙公司不存在关联关系，当日，
35、乙公司可辨认净资产的公允价值和账面价值均为3000万元。2018年12月31日，甲公司在合并财务报表层面确定的乙公司按购买日公允价值持续计算的可辨认净资产的账面价值为4000万元，可收回金额为4500万元，甲公司合并财务报表中，2018年12月31日对乙公司投资产生商誉的减值损失金额为（）。A.600万元B.0万元C.1250万元D.1000万元E.750万元【答案】 ACF1S7G5N3Q1A9W2HH2J1V9T6E8K9J6ZL5P3P6D8E7U1G473、贷款服务机构是指在信贷资产证券化交易中接受受托机构委托、负责管理贷款的机构。下列关于贷款服务机构的说法正确的有( )。 A.,B.
36、,C.,D.,【答案】 DCT5Y6G1N3Z8I6V10HM8K7G2T8D6X7U1ZD3W3N10P5M10Q5K274、除证券公司、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCE5N5U5A4Y3I7L9HT3H8F2O7C9B4T10ZC6I9M7B6H10E4Y1075、保荐机构核查企业的信用信息报告时，应在专项核查意见中披露的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB8W10E4V7T4U6K2HV8W10S7R8R2Z2R5ZI5N6G5O2T2O5W176、关于管理层收购，以下
37、说法符合规定的有（ ）。 A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCQ1A3F8K10U1T5P8HG7O6B1L5E8W5W9ZS8P8O2K2S4V3Q677、下列关于非公开发行股票的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL5E1U10L3G9K3J4HQ9G9X10X1T9C8Y10ZG5Y4E7G7O10Y7B178、某公司2016年年初面向公众投资者公开发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润等于债券一年利息的1.5倍，在上交所上市流通，存续期内，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润降低为债券一年利息的0.8
38、倍，主体和债项评级未发生变化，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI1W9V10A8Q4U3L9HL9D9N2B7F3O2M7ZQ5J1Q5U6K8K9H679、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG9M9A2L9I1L6G7HI9W10E10P9T3Z6O4ZZ9C1E6L5G4J9Y680、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则，证券评级机构开展首次信用评级时，从现场尽职调查结束之日至评级报告初稿完成之日，集团公司主体的信用评级或其发行的债券评级一般不少于（）。A.45个工作日B.30个工作日C.
39、20个工作日D.15个工作日【答案】 BCQ6Z10B8O7Y4U10V8HK10K2Q2K2W7K7P7ZE10S4E10K1P2K8Z481、甲公司2016年度财务报告于2017年3月20日对外报出，其于2017年发生的下列交易事项中，应作为2016年资产负债表日后调整事项处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU9B9F3U1E5X10M5HQ10C3F8V1I10Z9Z6ZB3W3Q4A2G3L8C1082、某公司未清偿的认股权证允许持有者以20元价格认购股票，当公司股票市场价格由25元上升到30元时，认股权证的理论价值便由5元上升到10元，认股权证的市场价格由6元上
40、升到10.5元。此权证的杠杆作用即为( )。A.0.75B.1.2C.2D.3.75【答案】 DCS4E1O3U9H8H6V8HT2B1B1I2T1Y5O7ZQ10M10A10V4Q4E2Y1083、对不符合发行条件的发行人的处罚，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS8Q6O3C8R10T1H2HW9A10X6M6R3U8D2ZX8D3U9Q9I4B9J484、下列各项中，同时引起资产和所有者权益发生增减变化的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY1V8F2A4M2C8F7HH3M5I8E1E5E10W7ZQ5V10T7E8V5U9E585、( )应关注募
41、集资金实际使用情况与上市公司信息披露情况是否存在重大差异。A.监事B.高级管理人员C.独立董事D.董事【答案】 CCH3T3Z1O10X9R1Q9HF4P1R3F10R6G1X6ZV5Q1C1Y9C10I10C586、按照企业所得税口径应该确认为收入的包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD9G4A3C1A9N4I6HD3T6X1P9W1H10F8ZT8O10Y3E7K2N10N787、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则（试行），下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN10R3Z10D5C1H8Q5HJ9T2W9C6K7U4D9ZC8N10C4P5W10S9I188、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG3X5Z2I5X4A1B