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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下各公司会计处理正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB5M8B2F7I2R9R9HP8J8P3K4J10K8U9ZJ7P6Q9F3J10I6J72、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW8I7O7E2J6F6N8HN3A4K6P1Z4Z1J6ZS1V8I2J4J7J4U83、新股发行过程中，上市公司的（ ）应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调查并签字，确认不存在
2、虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担相应的法律责任。A.监事B.董事C.高级管理人员D.保荐机构及保荐代表人【答案】 DCT10J3T8H4C8B10E3HJ4K2B9Q5I9H5B3ZA9N7Y7Z7X10N1V14、下列各项中，可能会影响企业长期偿债能力的事项有（）。A.B.C.D.【答案】 CCC2H7Z4N3W7K7B7HJ8Q2Q8L4Z10L2H7ZB7C10H8W6M4B7Q105、下列关于现金流量表的编制的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 BCE1G4C7R1J1Z3A7HW10V10H2A1W7R8T8ZA4C2N1Z1V9T8R46、公开发行公司
3、债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ7M7M2G8G2G4E2HJ2X3M1X7Q1W9B5ZV8Z10Z4J6M8Y10D107、2016年7月，甲上市公司收购乙公司100%的股权，构成重大资产重组。根据丁资产评估机构对本次重组出具的资产评估报告，乙公司2016年、2017年、2018年预计实现的净利润分别为1亿元、1.5亿元、2亿元。2016年、2017年、2018年乙公司实际实现的净利润分别为0.7亿元、1.3亿元、1.9亿元。不考虑事前无法获知且事后无法控制的原因及其他因素，下列说法正确的是（）。A.甲公司总经理应在甲公司披露20
4、16年年报时向投资者公开道歉B.甲公司董事长应在甲公司披露2015年年报时向投资者公开道歉C.甲公司财务总监应在甲公司召开2016年年度股东大会时向投资者公开道歉D.丁资产评估机构应当在甲公司披露2017年年报时向投资者公开道歉E.乙公司董事长应当在甲公司召开2016年年度股东大会时向投资者公开道歉【答案】 ACE7X8X8Y8I5P7H7HF1X2G7B5X9T3M9ZF9B9R5I7X8S2T48、下列各项所得，免征个人所得税的是（）。A.个人的房屋租赁所得B.外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得C.外籍个人取得的现金住房补贴所得D.个人因任职从上市公司取得的股票增值权所得【答案】
5、BCE8I8P6P5K2W5B8HA1F8W1Z1T6Q7V9ZR4Y1W7C7Y10D10K29、每年固定分配股利2元，最低报酬率为16%，则股票价值为（）元/股。A.2.38B.2.32C.12.5D.12【答案】 CCX2H5V3E3V2O7I4HT3H3T10A6Q6Y5S3ZN1A4A10Z4S6W6Y110、下列关于非公开发行股票的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE3N6V10H6R8U6B9HG1T7P5W4O6Z2Z7ZP5J2S9F2W7B5A111、2014年1月1日，甲公司支付3750万元购买乙公司30股权，购买时有重大影响，当日乙公司可辨认净资
6、产公允价值为10000万。2014年因乙公司实现净利润确认投资收益为350万元。2015年1月5日，甲公司支付9400万元继续购买70股权，当日被投资单位可辨认净资产公允价值为13000万元，原30股权对应的公允价值为3800万元，若按2014年1月1日可辨认净资产公允价值连续计算，则可辨认净资产为14000万元，原30股权为4000万元，则甲公司企业合并中确认的商誉为（）。A.300B.200C.950D.0E.400【答案】 BCR10J5W6O6R9S4U10HD3B6R5S3F4C7R8ZP6M10X2T8A4T3B512、甲公司2015年年初开始研发某项新产品专利技术，2015年度投
7、入研究费用600万元，2016年度进入开发阶段，发生开发支出1200万元，其中符合资本化条件的开发支出为1000万元，至2017年1月获得成功并达到预定可使用状态，并向国家专利局提出专利权申请且获得专利权，实际发生注册登记费等120万元。该项专利权法律保护年限为10年，预计使用年限12年。假定不考虑其他因索。则下列表述中不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX7O9Z10U3L10S6Z8HE8N2I3R10J3M3M9ZB5R2W6S8H3Q8F1013、关于现金流量表的编制，下列说法正确的有（）。A.、B.C.D.、E.、【答案】 BCC2B6M2E8J10U4Y1HL6A
8、4J7E7F7P1X3ZN1C4H3C1O6Z7H214、下列各项中，不构成甲公司关联方的是（）。A.甲公司的母公司的关键管理人员B.与甲公司控股股东关系密切的家庭成员C.与甲公司受同一母公司控制的其他公司D.与甲公司常年发生交易而存在经济依存关系的代销商【答案】 DCL10T10H7X1H3J8D4HD3O8V7O4X7Z8X3ZE2U10K1S6Z8K4F1015、 2006年12月31日甲公司持有的某项可供出售权益工具投资的公允价值为2200万元，账面价值为3500万元。该可供出售权益工具投资前期已因公允价值下降减少账面价值1500万元。考虑到股票市场持续低迷已超过9个月，甲公司判断该资
9、产价值发生严重且非暂时性下跌。甲公司对该金融资产应确认的减值损失金额为（）。A.700万元B.1300万元C.1500万元D.2800万元【答案】 DCO4H1N1K6J10T2K5HD10J3L10W10F3S8S10ZC8Y10L6U10X3B8L816、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后十二个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（）。A.10%B.25%C.30%D.50%E.75%【答案】 DCO9A1K1G3V7L6V3HT2G10R9R5S3W9I10ZL
10、2P6U4U8K2U3N817、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI1F7W7M1N9O8K6HT8R2O6V5N3A10U4ZT4L2H4G9Z10X10K218、关于有限责任公司股东出资的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACI6J8Y9U6L10V10L10HD4H2H9H4I7J9M2ZE7Q7I3H9R9V4F919、以下属于公司及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权须符合的条件是（）。A.每人都可以间接支配公司股份的表决权的方式拥有公司控制权，无需直接持有公司股份B.最近3年内持有公司股份表决权比例最高的股东不
11、能发生变化C.在首发后的可预期期限内共同拥有公司控制权的多人不会发生变更D.多人共同拥有公司控制权的情况，必须通过公司章程予以明确【答案】 ACR10R6U7I6X6E2I3HJ5W6D10T2T7K3H3ZD9P4Z8W10W2P9H720、下列关于固定资产折旧会计处理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS4Z5Q8T3P1I7G8HC2F2D9X4J2G9I7ZS7B9W5C5W10C10M621、对于深交所主板上市公司，关于业绩快报和业绩预告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT2D9Y6L6D6N1G10HV2Y3V7Q8P4Q1C7ZP
12、8I2N7V7F7Q3I722、甲公司于2013年1月1日采用经营租赁方式从乙公司租入机器设备一台，租期为4年，设备价值为200万元，预计使用年限为12年。租赁合同规定：第1年免租金，第2年至第4年的租金分别为36万元、34万元、26万元：第2年至第4年的租金于每年年初支付。2013年甲公司应就此项租赁确认的租金费用为（）万元。A.0B.24C.32D.50【答案】 BCO9M9V4W10E10L2A7HQ5T10U6E3A4I9N9ZR4E10F7V4Y5B2V223、甲公司以存货换取乙公司A、B两项专利权，A、B专利权均无公允价值，存货公允价值为1000万元，增值税率17，甲公司另支付现金
13、130万给乙公司，专利权A账面价值为640万元，专利权B账面价值为480万元，此次交换具有商业实质。则A、B专利权作为无形资产的的入账价值分别是（）A.640万元和480B.742.82万元和557.18万元C.645.7万元和484.3万元D.571.4万元和428.6万元【答案】 BCJ5K6T3E4E5Y9A3HM3X4Z9F2M8N6B3ZK3Y6J4F2H6Q5G324、 下列情形中，不需要首发中介机构履行复核程序的有（ ）。A.发行人保荐机构等中介机构因首发、再融资、并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，或者被司法机关侦查，尚未结案拟申请恢复审查的B.发行人中介机构最近12
14、个月内被中国证监会行政处罚的C.发行人的签字保荐代表人、签字律师、签字会计师、签字资产评估师最近6个月内被中国证监会行政处罚的D.发行人的中介机构或中介机构签字人员涉嫌违法违规被中国证监会立案调查、被司法机关侦查等情形，更换相关中介机构或签字人员后拟申请恢复审查的【答案】 BCA8X6D2R6C7Q2V5HC8S6Z8B6W8B6M10ZD5Y4F2B8S6S2V925、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续2个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起1个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘
15、书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后3个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满2年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】 CCV10H8P7U4U1I5U5HD9X7C2I7B7S3N2ZB6Y6M5L4F7X1B826、以下关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。A.资产支持证券存续期内，原始权益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告B.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，应当于资产支持证券存续期间内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并
16、应当及时披露不定期跟踪评级报告C.资产支持证券设立不足两个月的，应编制和披露年度资产管理报告D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】 DCL10Q10J6X3J7V6E6HO1U1U1P9O9S8B10ZH5R6S9V3S8P7F427、深交所上市公司自主变更会计政策和会计估计，需提交股东大会审议的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP9L5A6N5D10D7P8HE10V8E8R8R2T5K4ZR2A5A4Q6B9R5H228
17、、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）的规定，北交所应当提高审核工作透明度，接受社会监督，公开下列哪些事项？（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS7N2P1Y8F8U3L5HJ1U10P10Y10M4D6E9ZA2A8V2T9P4L10Y629、并购重组委员会委员应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU2B3C9D4T2M3P9HN10Z7R3I4N1P10Z6ZF7G4G6M2R2E6C1030、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（）。A.主板上市公司2015年10月15日公开增发，至少2015年12月3
18、1日前要现场检查1次B.创业板公司2015年4月15日首发上市，至少2015年12月31前要现场检查1次C.中小板上市公司2015年10月15日配股，至少2015年12月31日前要现场检查1次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行1次定期现场检查【答案】 BCY3E7X7E7K4R2K2HR3X2A8W9O5C6J10ZD10X6Q8J3P8Z9X231、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO7Z3G4N10U6V3I8HD2F4N8S2V10D10T5ZV7F1
19、M10T1F2Y4J132、北交所上市公司连续（）出现股票每日收盘价均低于每股面值的，北交所将决定终止其股票上市。A.30个交易日B.60个交易日C.90个交易日D.120个交易日E.150个交易日【答案】 BCV5Y7Q3Q8S3E2D3HD9Y10G7G3L2S9D4ZI1M4R9S2M9J6U133、解释利率期限结构的市场分割理论认为（）。A.、B.、C.、D.、IV、【答案】 CCD6F10R4Q4L1D5I3HY8L7K9Q6J5G2B8ZC2I1P3C3B5D5S234、某挂牌公司拟挂牌即采用做市转让方式，挂牌时总股本为3000万股。关于初始做市商合计持有的股份，以下哪种情形是正确
20、的？（)A.初始做市商为5家，1家做市商持有30万股，其他4家每家持有10万股B.初始做市商为4家，每家持有20万股C.初始做市商为5家，1家做市商持有60万股，1家持有40万股，其他3家每家持有5万股D.初始做市商为4家，1家做市商持有40万股，其他3家每家持有20万股【答案】 DCD5C1W8Q3G5J6A7HM1K6O2B9Q9F7V8ZD3F6U5X10M8O2I1035、A公司应收B公司货款80万元，经磋商，双方同意按60万元结清该笔货款。A公司已经为该笔应收账款计提了10万元坏账准备。在债务重组日，该事项对A公司和B公司的影响分别为( )。A.A公司资本公积减少20万元；B公司资本
21、公积增加20万元B.A公司营业外支出增加10万元；B公司资本公积增加20万元C.A公司营业外支出增加20万元；B公司营业外收入增加20万元D.A公司营业外支出增加10万元；B公司营业外收入增加20万元【答案】 DCJ4X4R3Z3O6I3V6HN3U6S6H8A5I3T9ZX4Y8M10E2F8Y1O1036、以下金融产品发行必须进行信用评级的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM10J1U1J2M4H4K2HG9A7H10Y6N6T3O1ZF9L5F7C3Z3J5V637、按照企业会计准则第18号所得税的规定，下列资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，不确认递延所得
22、税的是（ ）。A.企业自行研究开发的专利权B.期末按公允价值调增可供出售金融资产的金额C.因非同一控制下免税改组的企业合并初始确认的商誉D.企业因销售商品提供售后服务确认的预计负债【答案】 CCW1J1D3W3H7W10J4HY5Z1K4J3L1D6P5ZP10C6Z8A7S4L6Q638、下列各项中，达到北京证券交易所规定的财务类强制退市标准的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE5Q1K10X10A1Q4A6HB1P5S7S1K4L3P3ZZ2V4R7J5L3D6V339、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号科创板公司招股说明书，下列关于科创板发行人招股说明
23、书的做法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA1A5S4Q9L7A10E5HJ7X8Z2P6I9J4I1ZO1O10U1N1K1A8N240、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY10N5K1U2B2X8Q6HM2K1Y7U10K4F4U5ZV6C3H2S10L3V6R1041、个人申请保荐代表人资格，应最近3年担任过境内证券发行项目的协办人。根据证券发行上市保荐业务管理办法，以下不属于上述境内证券发行项目范畴的是（）。A.中小板上市公司控股股东发行可交换公司债券B.创业板上市公司发行配股C.主板上市公司定向增发股
24、份D.首次公开发行股票并在科创板上市项目【答案】 ACY6V9T6P4C7Z2M9HL10Y3X9H6A1Q2W6ZQ1N1X4V2E8Z2A142、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT4B8Z5U5G2H8C7HT7K1T3E10F6E1S9ZW9B1K5D8F10T9Z343、依据国家发展改革委办公厅发布的绿色债券发行指引，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ8O3A4C8U2P3B7HG1E6Z8O6L4S6J3ZE9T1L8B7T2C8Y844、 计算稀释每股收益时，下列说法中正确的
25、有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM4X6S8Y9D7L1U3HS1A10N10C3P3A9L8ZF1P5V10U8Y5C6N845、以下可以提议召开临时股东大会的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT8L8I6H6O6R3Z10HB3X8K7D7D10S10N10ZU10E6E5Z9B9T5Z146、 以下适用证券法规定的证券品种及行为有（）。A.B.C.D.【答案】 CCU7Q10E8G7Y3G1L7HV3Z9Y3Y8H8J4C3ZQ8J10K3O3I6E2P447、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。股东大
26、会就重大资产重组事项作出的决议，必须经过出席会议的股东所持表决权2/3以上通过A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM9H4J3O9U6L7D5HF1F10R2X3D5K10X4ZR10E8Z5B7O1H10U948、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ5S4N4P7J9D4R6HH8M6O9H7F4A10H4ZC10H8V7C5T4Z8A749、以下事项中，不需要聘请保荐机构保荐的是（）。A.首次公开发行股票并上市B.上市公司非公开发行股票C.上市公司发行分离交易可转换公司债券D.上市公司公开发行公司债券【答案】 DCS1B9Y
27、1S7R3S1X3HG7M9K1C2M9V9W5ZH2S2C6F6A4J6I450、下列会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN9B5P1A10K4T5F7HA4N2E4C7E7I7Q6ZA8J5M10J9O8C3J851、长江公司属于核电站发电企业，2015年1月1日正式建造完成并交付使用一座核电站核设施，全部成本为100000万元，预计使用寿命为40年。根据国家法律、行政法规和国际公约等规定。企业应承担环境保护和生态恢复等义务。2015年1月1日预计40年后该核电站核设施弃置时，将发生弃置费用10000万元（金额较大）。在考虑货币的时间价值和相关期间通货膨胀等因
28、素确定的折现率为5%。已知（P/F，5%，40）0.1420。2016年确认的财务费用为（）万元。A.71B.50C.74.55D.55【答案】 CCC10P2B4A4A6H5R9HA4N2E9S1U9X6G1ZA6R2Z4S5U6G4O452、首次公开发行股票时，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股的( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCJ5I2Y3H2N9N8V4HR1S6G8V2V5E2U5ZY3A2F9O6N8J8M253、 下列各项中，属于约束性固定成本的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCI1C9A6T9T3R1G6HK7Z3N9V1U5W4O10ZI6
29、U6M4M8J10N4H354、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV6D2G7A6T1L4C3HA2H3O3Q9G2B8U5ZY8Y3N2A4P1M10N955、 甲公司于2007年1月1日投资A公司(非上市公司)，取得A公司有表决权资本的80。A公司于2007年4月1日宣告分配现金股利10万元，2007年实现净利润40万元，2008年4月1日宣告分配现金股利10万元，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCO1C6G7P6L6E6B3HT6D10Q10I6S8C1R2ZZ3X4L10U9D3Z10C1056、甲
30、公司拟于2015年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ9Z10C5F7N3S7E5HQ5M7U6G6A5G4O3ZE4H8H1L9U6H7N557、地方政府专项债券期限为1年、2年、3年、5年、7年和10年，由各地综合考虑项目建设、运营、回收周期和债券市场状况等合理确定，但是7年和10年期债券的合计发行规模上限不得超过专项债券全年发行规模的（ ）。A.30B.20C.10D.50E.70【答案】 DCI3F1V3Y1I8N4L3HO3L3T10M3H3C10R1ZS9B9W4O4Q2M6Z858、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确
31、的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY10O6I9G8C4T3Y10HG2D7F8J6I4P6V8ZJ10K7O6Y5I2N6W659、根据注册制下首次公开发行股票网下投资者管理规则，网下投资者在科创板、创业板首发股票网下询价和配售业务中，超资产规模申购的，中国证券业协会可对其采取（）措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR5K10H5Y3X2Q6A6HQ5M7Z9W5H2C2V6ZX6B9I7W7V5Z4S360、参与首次公开发行股票网下询价和申购业务的投资者在协会注册时，需满足的基本条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ6I8D4X2K8T5Y
32、5HI1I5K4B5G5O5N10ZQ1T7Y5E5M2S5G661、某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2012年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款情况（）。A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元【答案】 CCE7I9A5Z7I5O7B3HQ8O5M9S4O10B8U3ZR9Z2X4N10O1F3N962、下列关于上交所科创板股票公开发行自律委员会工作规则的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【
33、答案】 ACH4I5R5K2O7S5C2HS10V6K7X1A2Q7N7ZY3F5F8P6Y1X7Q463、根据首次公开发行股票并上市管理办法 第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用证券期货法律适用意见第 1 号，下列说法正确的有（ ）。A.、 B.、 、 、 C.、 、 、 D.、 、 、 E.、 、 、 、 【答案】 BCP3O4X5C3E6Z8H6HX2W5J3K8H3K2N1ZU1D5M9L8O6Y8D764、下列关于上交所科创板战略投资者的说法正确的是（）。A.战略投资者参与股票配售，应当使用自有资金，可以接受他人委托或者委托他人参与。发行人和主承销商应当对战略投资者配售资格
34、进行核查B.在科创板首次公开发行股票可以向战略投资者配售，首次公开发行股票数量不足1亿股的，战略投资者获得配售的股票总量不得超过本次公开发行股票数量的30%C.发行人和主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持有期限等D.战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于6个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算E.发行人的高级管理人员与核心员工不得参与战略配售的【答案】 CCP9O4J2G10K5C1F4HW3J6G5V10A4N9Y10ZG5Y6F6G2X7Z6A965、关于最佳估计数，下列说法中正确的有（）。A.B.C.
35、D.【答案】 CCX10P4Z2A1M1W6S9HY4B6D4J2K1D5G2ZB2I5W3P5N7H7T866、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV1V2X7U3I8I10E2HN4W1S2U2G4A6X3ZV8I1Y4S3J8M6U467、2017年12月20日，甲公司与A公司签署了租赁生产线合同，合同主要条款如下：（1）租赁期为4年，每年年初支付租金100万元：（2）租赁期开始日为2018年1月1日；（3）2018年1月1日，该生产线的公允价值为500万元；（4）该生产线为全新设备，预计使用年限为5年；（5）2019年甲公司按生
36、产线生产产品的销售额的1%向A公司支付分享收入，预计金额为30万元；（6）甲公司担保租赁合同到期后，该资产的余值为30万元。另外，甲公司为了合理使用该生产线，向保险公司担保5万元。不考虑其他因素，该合同中甲公司的最低租赁付款额为（）。A.430万元B.455万元C.400万元D.450万元E.480万【答案】 ACO8K2R9V6Y10G7T3HC1L5H10V7R4E2I9ZM10Y3E7F8B9H1E268、上市公司向原股东配售股份，若代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量（ ）的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。A.80%B.60%C.50%D.
37、70%【答案】 DCJ3D7L5O10Y1B2W2HU3U8R7Y4Q9Y1H7ZK1A6R10D8D8F8P769、2016年4月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证券公司作为其独立财务顾问，则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT7M4I4M8J9Y7U5HX9J9H10U3B3P2H1ZH3W9O2M4F6W6J370、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ9B2H9Y9T4P1M9HH9U7Z2U9W3F5G10ZK8P4B7Z8W1D1Y971、某上市公司发
38、生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA8C4P5G2U6I4K4HR9X2T5D1F10W4W10ZF10L2E7Q8N8J2R572、公司暂停上市的情形包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCU7V5G10E3O6Y1X6HO4E7D4Y9J1C5E8ZZ10O9A8B3P6O3Q573、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT6D1J6C7V5S4T5HB5F3T8W5G5Y5N7ZZ3P5P10I6G10H6W374、207年2月
39、1日，甲公司以增发1000万股本公司普通股股票和一台大型设备为对价，取得乙公司25股权。其中，所发行普通股面值为每股1元，公允价值为每股10元。为增发股份，甲公司向证券承销机构等支付佣金和手续费400万元。用作对价的设备账面价值为1000万元，公允价值为1200万元。当日，乙公司可辨认净资产公允价值为40000万元。假定甲公司能够对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素，甲公司该项长期股权投资的初始投资成本是（ ）。A.10000万元B.11000万元C.11200万元D.11600万元【答案】 CCR9Y10S5R1Y2Q1D2HF6F6K1M10V7B6R10ZM4J6A3W3I2E8N275
40、、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCS10K10L7D5W7I9J6HY10C7Y9Z2J6I9R1ZY7W3S2V4K7U8Y676、2017年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2018年3月1日给公司员工培训，2017年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2018年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。A.100万元B.106万元C.110万元D.120万元【答案】 CCC2E3W1K4A2U3E1H
41、L6B9J7L6V9V2P7ZB2C1Z5B10A7I10A577、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH7W9O4F5T9W6V7HK4E10X1D7B8C10W4ZE5W4K4O5J5A3E378、根据证券公司次级债管理规定，下列说法正确的是（）。A.长期次级债资金于获批日之前到账的，只能在获得批复后按规定比例进入净成本B.证券公司次级债券只能由证券公司自行销售C.短期次级债可计入净资本D.长期次级债到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按100%、70%、30%的比例计入净资本【答案】 ACZ4N7L9M6N9W5P5H
42、B3P2W7S4C7Y8Y4ZZ5N2J7J2Q10C7I779、以下是发行保荐书的必备内容的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ6X1V6F5X9A5Q6HQ7D5L6S4O6G1N9ZR1M8F5F4J1O8V680、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCV1A8T8V7L2O8P8HZ9B7G6D1D4G5Q1ZY8Q6D5S7I9I10R281、待偿还余额不得超过企业净资产的40的非金融企业债务融资工具包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO5C8X5L4S9S4R4HJ6F4N8C8W9F5J4ZA1A6L9L5L6Z6F282、根据科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行），下列关于科创板发行条件的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF10Z9E