《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题精品含答案(江西省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题精品含答案(江西省专用).docx（94页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于初始直接费用，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCB9R9B3C8Z1S2M10HI2Z6L2E10W10C3H8ZD5F2T10H7U2G2U52、以下属于政府补助的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA6E10V1N3Z6O4W3HC3V1U8L7N8F7L5ZX2Y4C8G5J9S5R63、非上市公众公司收购中，关于被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方有损害被收购公司及其他股东合法权益的说法，不正确的是（ ）。A.控股股东、实际控制人在转让被收购公
2、司控制权之前，应当主动消除损害B.未能消除损害的，应当就其出让相关股份所得收入用于消除全部损害做出安排C.对不足以消除损害的部分应当提供充分有效的履约担保或安排，并提交被收购公司股东大会审议通过D.提交被收购公司股东大会审议的，被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方可以参与表决【答案】 DCL3X8V4Z1C8X1F8HB4W9K9V3E5C7X1ZX5Y1U6C9N8X9B24、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，当资产支持专项计划终止时，下列说法不正确的是（）。A.管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组，负责专项计划资产的保管、清理、估价、变现和分配B.管理人应当
3、自专项计划清算完毕之日起10个工作日内，向托管人、资产支持证券投资者出具清算报告C.管理人应将清算结果向中国证券业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构D.管理人应聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对清算报告出具审计意见【答案】 CCA8G2H2M4Y3Z10H6HW1B6A8B4X9P7H2ZU8Z6T2V4A2N8S25、 2018年3月15日，甲公司销售一批商品给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的销售价款为300000元，增值税销项税额为51000元，款项尚未收到。双方约定，乙公司应于2018年10月31日付款。2018年6月4日，经与中国银行协商后约定：甲
4、公司将应收乙公司的货款出售给中国银行，价款为263250元；在应收乙公司货款到期无法收回时，中国银行不能向甲公司追偿。甲公司根据以往经验，预计该批商品将发生的销售退回金额为23400元，其中，增值税销项税额为3400元，成本为13000元，实际发生的销售退回由甲公司承担。2018年8月3日，甲公司收到乙公司退回的商品，价款为23400元。假定不考虑其他因素。下列关于甲公司与应收债权出售有关的财务账务处理正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW1M1E3J6A4T10Y3HD7L4V10T4B4E4Z1ZS9W6T7M3G3T10M76、发行公司债券的相关承销资料的保管时间不得少
5、于（）。A.债券到期之日或本息全部清偿后3年B.债券发行之日或本息全部清偿后5年C.债券到期之日或本息全部清偿后5年D.债券到期之日或本息全部清偿后10年【答案】 CCD2Z9K8G4S10U1P7HG6A4R7H1J1G3F9ZE2Q7Q9B8Z7Y2Y77、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票。根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（）。A.B.、C.、D.、VE.、【答案】 ACN9E10D1P6N1T6E2HZ4K3Q7Y1D6C6W8ZH3U3C3W9C8B10H68、证券公司发行债券应当由( )制订方案。A.发行人聘请的主承销商B
6、.发行人监事会C.发行人董事会D.发行人股东会【答案】 CCA10F5U5K9G9J7I1HP9Q2C7B8A9N5N6ZN10F6J3M7A7O1D109、甲公司发生产品质量纠纷诉讼，60很可能败诉，赔偿1000万元；20可能败诉，赔偿300万元；20可能胜诉，不赔偿。如果败诉，那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元。以下正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA5E10G8I2Y4R10X2HV2I3T9V8U2Q3K1ZD7X4C8D2L8O3U210、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书，上市保荐书应当包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DC
7、V4I2O6W6Y8V5C7HH8Z3A1K6A10T6S2ZT9O8T2R5T6M7M911、某上市公司采用累积投票选举2名非职工监事，候选人为3人，分别为张某、王某和李某。刘某持有该上市公司5000股普通股票，投票时刘某投了张某5000票赞成票，则刘某最多还可以投给王某的赞成票数为（ ）票。A.5000B.10000C.1000D.0E.15000【答案】 ACN9R7W1L3R10C6Z10HJ5K4T7O9X10Q7P4ZK3M9F5J7U1W1D312、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACG9L9R8N6S4V2L6HM8E6P2G4G8B6Q5ZR5
8、V10Z3G7Z4N9U113、下列符合在其他主体中权益的披露规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA8N7V6S6X8T1D2HG5K10R2F7H5U5Y5ZK5C6A4R7H5V10J814、以下属于创业板IPO必须提交，主板可以选择性提交的文件为（ ）。2015年11月真题A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近3年及1期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最近3年及1期的资产评估报告（含土地评估报告）D.发行人的历次验资报告【答案】 ACH9C1Q1K1J2Q2B5HE9K6S2D7O1B3F2ZI7T1O1M6R8V3J515、根据创业
9、板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY3C5N2R4Q3I9Y5HO1W2C9X1P5G5X8ZA5U1D1K6A5R9M916、上市公司召开董事会审议一个议案，甲董事由于出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的是（ ）。A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔
10、偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCA4B9E2D9O3V2F8HK1P6A9T3X7M10H6ZO5Z8D7W10A8O7X717、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ2M10W3Z3Q9J1C10HE9P6P5Y4A1J10L7ZR4T7I1E3T2W9C818、下列关于编制2018年第二季度财务报告的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO2A4C2T10K2H6W8HG8L7Z9X2A5C8N6ZF7Q5H8W4Q3E10O1019、首次公开发行股票中附有先行赔偿义务的主体是（）。A.发行人B.
11、保荐机构C.会计师事务所D.律师事务所【答案】 BCB10I2A5Y5Z8R2R7HC3X6I1E4C6G8K10ZR3C7K6Y1L2X6Z120、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列关于非公开发行公司债券转让机制的说法，正确的是（）。A.债券单笔现券转让数量不低于5000张或者转让金额不低于500万元B.债券以100元面值为1张，申报价格最小变动单位为0.01元C.债券转让申报的类型只有意向申报和定向申报D.债券采用全价转让的方式，转让价格范围为前收盘价的上下30%【答案】 DCU1A9C9T3S9Y2F7HI10D7J7I2V1B1Y10ZU8L4Z6J3I6Q10
12、A321、甲公司2012年1月1日以1800万元的价格收购了乙公司60的股权。收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为2000万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2012年12月31日，甲企业确定该资产组的可收回金额为1500万元，可辨认净资产的账面价值为1600万元。则以下说法正确的是（）。A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备1000万元B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备600万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元D.甲公司合并报表中列示资产减值损失100万元【答案】 BCV1A1Z9K9P8Y9H6HY6G7T1Q8X2S5S9ZI3E8K10H9O
13、1Z9W622、甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG3Q4C10X8O3J9H7HX10V8U9D5N5L4F7ZJ1U8G6D5R3K1S923、甲证券公司推荐乙公司首次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市，下列关于甲证券公司及其保荐代表人在持续督导期间开展工作时的权利的说法，错误的是（）。A.乙公司发生关联交易，不论金额大小均应当及时通知甲证券公司B.甲证券公司应当与乙公司在保荐协议中明确双方在持续督导期间的权利和义务C.甲证券公司的保荐代表人有权随时查询乙公司的银行账户资料D.甲证券公司有权列席乙公司的
14、监事会会议E.保荐机构有权就持续督导期间乙公司应披露的委托理财发表独立意见【答案】 CCM6W10A9M9L7P1M4HL2S5U8D3G2Q8T2ZX9D3T7D5I5D2N524、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，上市公司首次披露重组方案至发出审议本次重组方案的股东大会通知前，上市公司应当与交易各方保持沟通联系，并至少每（ ）发布一次进展公告，说明本次重组事项的具体进展情况。A.10日B.15日C.20日D.30日E.45日【答案】 DCR4G9G4Y3J8Z1J4HN6M2T8P5X3J7S5ZZ4L3Z2K3K8D7U825、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行
15、使的职权有（）。A.合并、分立B.增资、减资C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬【答案】 CCI1D8T1A4C8V1R9HD8S10V6D3Z5G6P2ZD7T6A10G10X6G5X726、 以下情形，可认定为上市公司收购方的一致行动人的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACH4T1D6F1Y4B2E9HM8G2B10I3M6Q2V6ZI8V2M4F2Z6G1X827、下列（）不得兼任监事。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV10A2H1N5Z5V10D3HH1Q3W2Z7W5V9V8ZS3Q7D9N3N6O8U428、甲公司2011年1月1日按面值发行3年期一次还本、按年付息的可转
16、债2万份，每份面值100元，债券票面年利率6，每份可转换25股，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10；假定2012年1月1日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，已知(PF，3，10)=075，(PA，3，10)=25。则下列说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACQ8H9G8H4A1P2N10HL2M7S4V1J1D6Y3ZM10A5K7V4T2Z2K629、甲上市公司正在与乙公司商谈合并事项。下列关于甲公司信息披露的表述正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR8T8S4W9X2A5S8HF9E2R5S9B
17、2L6L9ZF1W4G2W5O9S7U930、下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD3N6Y8G10Q4B9Y10HY1H2Y6N2B8J8T3ZS6X9R1B5I9J4J831、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.B.C.D.【答案】 ACY1D4M9S1N4O7X6HU2V7H10B10Q8V5E1ZF3D5J3Z8J6U2C832、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，持有上市公司特别表决权股份的股东进行表决时，可以行使特别表决权的事项是（）。A.对公司章程作出修改B.选举非职工代表监
18、事C.聘请为上市公司定期报告出具审计意见的会计师事务所D.聘请独立董事【答案】 BCB6R5E6O8Q7Q3L7HO1P7C2N3K2A2E6ZF9P7M4P6O6U8J733、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK4A7R4D10K7K3U5HM8Q9Z8M10I4J10S1ZG7K9A3B7P8B2M734、出现以下哪些情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会？（）A.B.C.、D.、【答案】 CCD4M5K6A5N8X4I6HS1U2M2N5O5W1I6ZD9D6R7B8L1V2
19、Z135、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.丁证券公司，以做市为目的持有甲公司8B.乙证券公司，甲公司持有其10C.丙证券公司，甲持有3且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6且为第三大股东【答案】 ACG5H4S3G1R4H9N6HM2N1H6J1L1F8K10ZJ6N6U9Y9K3D3I136、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的相关表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD3S2N10Y9V3X3A9HF5Y9Q3Y3K10N2G7ZD7N8W8F6B8
20、C8M737、在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE1K1Z2E3T9N2Y10HI8X2C10U5I1D8I1ZD5V1Q10F6G1U4K838、下列关于上交所科创板保荐人持续督导制度的表述正确的是（）。A.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导期间为股票上市当年剩余时间以及其后3年B.上市公司不得变更履行持续督导职责的保荐机构C.保荐机构被撤销保荐资格的，上市公司应当在1个月内另行聘请保荐机构，履行剩余期限的持续督导职责。另行聘请的保荐机构持续督导的时间重新计算D.保荐机构、保荐代表人应当制作并保存
21、持续督导工作底稿E.保荐代表人未按照上交所股票上市规则履行职责的，保荐机构可以督促保荐代表人履行职责【答案】 DCS8N4Z8L10W1S8T2HU4Q7E7A6M10Q10C2ZY6R9R4E8A6H9R439、某投资者持有上交所某上市公司非公开发行的股份，下列关于该投资者减持其持有的上述非公开发行的股份的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR1Q9M3A6D4K2T5HS6R10K1D3P6V8Q2ZV5K2X1Z8E5H6B140、关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市的会计处理，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE5W
22、9I1S3Y6T3I1HI6J10A10I6Q8O9M5ZU9F9Z9U9S8I3Y341、关于资产支持证券管理人，下列说法错误的是（）。A.资产支持专项计划不得变更管理人B.管理人不得超过计划说明书约定的规模募集资金C.管理人不得以专项计划资产设定担保或者形成其他或有负债D.管理人可以以自有资金或其管理的资产管理计划认购资产支持证券E.最近1年因重大违法违规行为受到行政处罚的管理人不得设立专项计划、发行资产支持证券【答案】 ACE8I1B8M10U1R7F8HK7Q7P1V8R6Z8T7ZR3X6C2C6A7G9C242、根据地方政府一般债券发行管理暂行办法，下列说法正确的是（）。A.一般债
23、券期限为1年、3年、6年、7年和10年，但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的20%B.一般债券是为有一定收益的公益性项目发行的C.债券资金收支列入一般公共预算管理D.一般债券采用记账式浮动利率附息形式【答案】 CCK6D1O4D6E7T6I1HK3P10K2X3A6B6Q2ZV6D8L8U6D2F2V243、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE1O2S7I6Y7E6R8HF2Z7K5O9O7J4G9ZG2H2A4W7N3Q3G1044、某上市公司适用25%的所得税税率。2008年
24、上半年合并报表口径的营业收入为750000万元、营业成本为500000万元、税金及附加为50000万元、销售费用为50000万元、管理费用为30000万元、财务费用为20000万元、资产减值损失为5000万元、公允价值变动收益为5000万元、投资收益为10000万元、营业外收入为10000万元、营业外支出为5000万元。则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为（）。A.200000万元B.115000万元C.110000万元D.28750万元【答案】 CCP1Y3G5J4V8J5J9HF6K2C5Y4K2L4R4ZT2O10Z9X2S9O9O1045、某上市公司第一大股东持股30%
25、，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX2W5Q3X7O5I9V10HT6U8U7X10U9V5T2ZF10O9Z6M3Z5S1F746、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），发行人股东大会就本次发行股票作出的决议至少应当包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV10H1D9E6N2Y8T10HH7L2U10O4G6D9P5ZZ9K5U6M7E3P6I347、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半
26、年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACO1R9M10S7T6Z2L4HR9Q10K7L5C4N4C2ZX7H7F4W3K6C1J648、以下是首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 CCT4N8D6U10P9D10X5HX1F8Q9R8U10H5Z2ZB6T8C9F5V2U3P349、下列关于上市公司与控股股东及其他
27、关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU5I2X2P6P4P6B9HR5O5I3I7O10E3Q6ZI9E7J7H4Q10X1J1050、某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH9F8I1P5J6K7R9HH6J5A8X10O1H6T3ZT8T2L8T4W6S6N951、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ6J6D7V8N1J9R2HR5G7G5P1V3G4B6ZQ1X9I9F7J6P8K852、
28、有限责任公司首次股东会的召集人是（）A.出资最多的人B.三分之一董事C.10表决权股东D.监事会或不设监事会的监事【答案】 ACM6X1U9Q5X6M5P7HV9T7H1R1G2X4X1ZP4F1X9K5A4T10R653、根据上市公司信息披露管理办法，下列关于上市公司信息披露的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY4J2E2R4O2A7G10HK4H6P9U3X1Q1Z4ZW2U9B8Q9D2C6P254、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（ ）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG3X7D1E1T4Q8C7HS3E9A
29、3T4T8P2R5ZY5P8C7O3X8P1Y155、根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH1F4W8A10I3W8A3HU2P1Y8C2X5Y7A5ZM6F10J3X3L7K9I956、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响其所处行业发展的有利和不利因素，包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT4X1B5R8A10Z5R5HG4N8L6R6T5F2T5ZF6S8U3L1U7K10H957、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于内核会议的说法错误的是（）。
30、A.至少有1名合规管理人员参与投票表决B.参加内核会议的委员人数不得少于7人C.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/2D.内核会议应当制作内核决议和会议记录等书面或电子文件，并由参会的内核委员确认E.同意对外提交、报送、出具或披露材料和文件的决议应当至少经2/3以上的参会内核委员表决通过【答案】 CCO3M10F3X7D2R6O10HR6S1I10M5Q9Z5A3ZZ8R1B3R9T7U7S658、关于抽逃出资，下列说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCT1G8R5C6O8D7P7HP2S8R9J1W3R1V4ZD10U4X3J7H10V6K959、以下
31、情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU9Q4H3P3K9W8R5HB4J4M2X6R2I1V4ZL8W6B5B1Y10L9I1060、某上市公司适用25%的所得税税率。2008年上半年合并报表口径的营业收入为750000万元、营业成本为500000万元、税金及附加为50000万元、销售费用为50000万元、管理费用为30000万元、财务费用为20000万元、资产减值损失为5000万元、公允价值变动收益为5000万元、投资收益为10000万元、营业外收入为10000万元、营业外支出为5000万元。则该上市公司2008年上半年合并报表口径
32、的营业利润为（）。A.200000万元B.115000万元C.110000万元D.28750万元【答案】 CCB10Q6M5R10W8Z7P6HO1R8V6O1T9L10U8ZI9C10V5M7E2V1Q761、下列关于非公开发行股票的说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE7J6U7V3S4J1U9HI10G1D10M5V1A3K7ZU5W2Q1L7H8E4J662、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCL2J10I10A2W3U6G10HC7V6U8C1E7S10N3ZA5F2L10M5X1H9R963、 以下情形中中国证监会可以对
33、有关责任人员采取终身的证券市场禁入措施的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCB7Y3K9X4R4G6A2HX2O5T3K1N3T1O6ZE7J3K4U4J2W7P764、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT5R7G6H3N1Q6P6HR1F10L6A5C6S6O2ZE5N5J5L3L4V4V365、在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR8Q
34、8M5F8F1B9X6HC6T4C3O3Q2B3L4ZJ8G3V8Z1W9N5J266、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE7I5B5G7I9T5V6HX4Z2L3H9A9C4T9ZR8R2E9Y5K6R8E967、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT8I3W4J6S8E8U4HC7W7K1Q9Y4L6X4ZH8J7Z1J8W1O2D168、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造，年利率12，该固定资产建造在2016年度发生的资
35、产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为02。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是（）万元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】 BCN7U8A2X9F9W8D6HQ9F5H8R6Z2L5R2ZU2U10T8Q7Z4N6G569、企业以500万从外部购买了一个研究阶段项目，后来又发生了150的资本化开发支出，请问无形资产的确认金额是多少（ ）。A.150万元B.400万元C.650万元D.0万元【答案】 CCI10T7D1K2M10N3W6HP1W5H10E3M1Z7Z3ZJ7I10E5O1H2O7A77
36、0、某上市公司2013年12月31日一项固定资产账面价值为100万元，截至2013年12月31日已使用两年，2013年12月因出现减值迹象，对该设备进行减值测试，预计该固定资产的公允价值为70万元，处置费用为20万元；如果继续使用，预计未来使用及处置产生现金流量的现值为42万元，假定设备计提减值准备后原预计使用寿命、预计净残值不变(该固定资产的预计净残值为10万元，预计使用寿命为10年)。则该固定资产2014年应计提的折旧为（）万元。A.5B.11.25C.4D.5.25【答案】 ACG9N5X4O8N6B10P1HO10I5X10W5Y1O10K5ZF6W4V4Y4C6Z5B871、 以下构
37、成关联交易的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCR10D1N7F1K7O3F7HH6Y1I4K3V1M5Z1ZM6K9J8R6M7Z5O172、假设2019年4月中国公民李某在某杂志发表专业文章一篇，取得稿酬3500元，根据个人所得税法（2018年修正）的规定，有关在计算李某2019年综合所得的应纳税所得额时该项收入应确认的收入额，下列计算列式正确的是（）。A.3500（120%）B.3500（120%）70%C.3500800D.（3500800）70%【答案】 BCX6M1L9R7B9J4Q6HW9G6T6K9Y10T4X7ZV3K7L2V10I3J5V573、根据证券发行上市保荐业务工
38、作底稿指引，下列说法错误的是（）。A.工作底稿各章节之间应当有明显的分隔标识，不同章节中存在重复的文件资料，可以采用相互引征的方法B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留存C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的，保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存，纸质文档工作底稿应当至少保存十年，以纸质以外的其它介质形式存在的工作底稿至少7年【答案】 DCW2D1P7U10W3R10M4HN1U7W9J2X1L9J6ZX8S2X9W9W9O9D17
39、4、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），可以对相关责任人员采取证券市场禁入的监管措施的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT1S2Q1J4B5K8L10HG1O10A7P8D5T2G6ZA2F4L3A7Y5H6E175、根据优先股试点管理办法，以下符合公开发行优先股条件的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK7P8U2K2K2C7V4HN5U3Q6Q5E6L5R5ZJ8J2R2W10K3N8T276、 以下关于商业银行发行次级债券说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCJ5V4T2X10Y1N8H6HB8H9T8K6W8W10
40、U4ZB3U4O6Q6L10M5O977、甲公司有A原材料账面价120万元/套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元/套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260元/套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。2015年9月真题A.0B.10C.20D.40【答案】 CCR4I7E6U5L6V2W2HN9M7L6N1M10L2N8ZM5Z5X9V1V9S5J778、下列各项与存货相关的费用中，应计入存货成本的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU6W4E3X1T7I8W3HG9U4B1U6P5A10S2ZA5
41、F3W5S2L6K8N379、企业以500万从外部购买了一个研究阶段项目，后来又发生了150的资本化开发支出，请问无形资产的确认金额是多少（ ）。A.150万元B.400万元C.650万元D.0万元【答案】 CCL7N4S1J9A8U5E10HU4D6F5H2T3A2F10ZH6I1H9W8E5G3O280、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX4K6J3Z6O5R6G2HN1H6X4N9S7W3T2ZM6X8F10W2J6K3V981、 下列各项中，属于约束性固定成本的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCA
42、6V9R10U2A7V6P10HX5H8M2G5N10J1X2ZL3N10A5P8A6N2P882、北交所上市公司适用再融资办法第三十二条第二款规定的审核程序发行股票的，应当在经年度股东大会授权的董事会审议本次向特定对象发行股票有关事项前，以（ ）方式确定发行价格和发行对象。A.定价B.询价C.竞价D.定价或竞价E.询价或定价【答案】 CCF1H4R9R10N1D2T10HK9G3Z6A4W1M6L4ZQ1O4R1U3Q10H3Z283、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17，退税率为13。2015年6月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500万元，税额85万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万