《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题含答案解析(福建省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题含答案解析(福建省专用).docx（94页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下关于公众公司的交易事项，构成重大资产重组的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ9J5V2V3Q6H2O6HQ2P8V9E5E3B5J7ZO9K6Q3C6U2V4P102、2012年1月1日，甲公司和乙公司分别以银行存款出资800万元和200万元设立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分别为80%和20%。2013年1月1日，乙公司对A公司增资400万元，增资后占A公司股权的比例为30%。增资完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增资前实现净利润1000万元，不考虑其
2、他因素的影响，下列说法中正确的是（）。A.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中长期股权投资列示金额为1680万元B.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中资本公积增加80万元C.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中资本公积增加80万元D.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中盈余公积增加80万元【答案】 CCO7Z6F2V7Z2D9A7HQ4K6M5H1K7L5O7ZR8N8O4X8B5H6Q33、根据企业会计准则规定，属于职工范围的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC1H7T4D7O6H7K10HQ6D7X10M3P9R7K4ZZ8D8
3、Y2T5E7V6O14、下列要约收购的方式正确的有（）。A.收购人持股28，发出了向特定股东收购3股份的要约B.收购人持股28，发出了向全体股东收购3股份的要约C.收购人协议收购30，要约收购3D.收购人协议收购30，要约收购5【答案】 DCH8A2A2B1R1W4J3HN9E5K6I7J3I5Q4ZT3H5H6S4N4B5J15、在企业债券存续期内进行资产重组，属于对债券持有人权益具有影响的重大事项，政府部门或主要股东在做出重组决策前应充分考虑债券募集说明书规定的相关义务，并履行必要的程序。关于该履行程序，下列说法正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN9Z2
4、H9E10V9D1T3HK10S7H9T2U8P7G2ZD3M10J6U8S4N6F36、下列投资中，不应作为长期股权投资核算的是( )。A.对子公司的投资B.对被投资单位具有重大影响的投资C.对被投资单位能够实施共同控制的投资D.在活跃市场中有报价、公允价值能可靠计量的没有控制、共同控制或重大影响的权益性投资【答案】 DCY8H8C10X9N4G7T5HR3B4D5S4H5T10O7ZS10R10E2O5Y3N7Y87、 关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCX8P10K4W8E8C9I4HX9R4I9A3K1R5W2ZU4Y6E5B7B4E9Z98、
5、以下应纳入A上市公司2018年度合并报表范围的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ10G7J8K8Z8N1E10HX10Q2K1I3N8N7S6ZW9B7J7A7Z6Z10X49、关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY1B10F9O1T4D2P4HS9I5T7M3H10W6A1ZH3B1C6W2T10S8B410、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】
6、BCW2O9I1V4J4Z3Y5HM4X10L2Y9X10I9G5ZF7M10V8R3D1M5L211、中小板某上市公司，上市日期为2014年5月，募集资金于2015年使用完毕，在该公司披露2016年年度报告时，保荐机构需要发表意见的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN10I1A1T10Z5B6Y6HW7G6A2O1R5M3D6ZN7G3W8Z1Y4K8G712、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，上市公司首次披露重组方案至发出审议本次重组方案的股东大会通知前，上市公司应当与交易各方保持沟通联系，并至少每（ ）发布一次进展公告，说明本次重组事项的具体进展情况。A.10日B.15
7、日C.20日D.30日E.45日【答案】 DCQ6H3A1V8K10N9T2HA1E3S2L3O6J1C3ZP2Y10A8J7L2V1W713、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近1期末经审计的净资产为20亿元。以下说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH3I4A4D9E7S7G9HH5M2N5P1I1S5U1ZX2X4Q2X9U8E7L714、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（）。A.直接材料成本B.产品销售税金及附加C.按销售额一定比例支付的销售代理费D.直接人工成本【答案】 CCE3U7S5Q10K6R8E2HY5V7M9V6O8O2F3ZL5P2I4Q5A3J
8、10S115、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，并采取竞价交易方式，应同时符合的条件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX7G2J7M5L7X2D9HC3K1R8Y8M6X7X10ZO7C1W4E1D2M4P116、根据公司债券发行与交易管理办法，以下属于公司债券合格投资者的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV2O7P7U1T10C5E9HI9T2X10T8A9Z8R3ZY6E7M9I3U1T9U317、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的说法正确的有（）A.创业板可转债的转股价格应不低于募
9、集说明书公告日前20个或前1个交易日股票均价B.创业板可转债的期限最短为1年，最长为6年C.主板可转债的期限最短为1年，最长为6年D.主板上市公司公开发行可转债的，不管财务状况如何，必须提供担保和进行信用评级【答案】 CCI3J3V7A10Q6U7N1HF7W8Z2M1C1N6O3ZT10Z3H5B5R9I9U518、以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是（ ）。 A.、B.C.、D.、E.、【答案】 ACL10M8O1W9K5T6S7HD6C2X1Z7G7T1P3ZI1Q2Z1Z4V8Q2O619、甲公司2016年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3
10、000万股。甲公司2016年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于2017年4月1日以5元/股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元/股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司2016年普通股平均市场价格为6元/股。不考虑其他因素，甲公司2016年稀释每股收益是（）。A.0.38元/股B.0.48元/股C.0.49元/股D.0.50元/股【答案】 BCU3B7C7U6A7H8R5HX5A4F10Z9A6H2Q5ZQ5X10S10O5W4Q8Z520、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号
11、年度报告的内容与格式（2017年修订），以下关于上市公司年度报告内容的说法不正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD4G7A9K2M7L6A10HZ4W7A5A3O8N8P9ZW10J10U7E2H4O1V521、 关于非上市公众公司股东大会就重大资产重组事项作出决议的表述，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK10O10R4A1X7C5C4HV6V2G7E8M5D1B2ZH7A3E6E2L6A4S222、根据首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求，下列关于首次公开发行股票审核中止审查、恢复审查、终止审查等事项的说法，正确的是（）。A
12、.发行人更换律师事务所，应当中止审查B.发行人更换签字律师，无需中止审查C.发行人更换保荐机构的，应当重新履行申报及受理程序D.发行人中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在3个工作日内提交恢复审查申请E.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的，需要中介机构履行复核程序【答案】 BCP10X2A3M3W5S9X3HD1N4E8P1M10W2O7ZQ3H3D6L6P8A5V223、以下有关收入的说法正确的有（）。A.包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入C.广告制作的收费，在相关广告
13、出现于公众面前时确认收入D.建造合同按照履约进度确认收入【答案】 BCE1A1W4V2P9T1D5HZ2Y10A10M7Y4T1X3ZU9P5T10I10S3W2X824、甲公司为上市公司，乙公司持有甲公司28%的股权，为甲公司控股股东；孙某持有乙公司80%的股权，为甲公司实际控制人，赵某、张某、王某与孙某无关联关系，以下关于权益变动披露事项说明，以下关于权益变动披露事项说法正确的是（）。A.张某将其持有甲公司5%的股权全部以赠与的方式赠送给赵某，则张某免于编制权益变动报告书B.由于甲公司履行减资程序，使得王某持有甲公司的股权由6%增加至12%，减资完成后王某成为公司第三大股东，王某无需编制权
14、益变动报告书C.乙公司增持甲公司股权，增持完成后持有甲公司33%的股权，乙公司应聘财务顾问对权益变动报告书出具核查意见D.张某通过协议转让方式取得甲公司8%的股权，需编制简式权益变动报告书，且公告后2日内不得再行买卖该上市公司的股票E.孙某将乙公司的全部股权协议转让给由孙某实际控制的丙公司，丙公司应当聘请财务顾问对权益变动报告书出具核查意见【答案】 BCB1Q4Z3E10N6U10P4HL1V3O3R5E1S3P10ZT6X7G8A3Z2D4U625、当出现发行人实际控制人以及没有或者难以认定实际控制人时，有关发行人股东所持股票的锁定期安排表述错误的是（）。A.要求发行人的股东按持股比例从高到
15、低依次承诺其所持股份自上市之日起锁定36个月，直至锁定股份的总数不低于发行前A股股份总数的51%B.非发行人第一大股东且符合一定条件的创业投资基金股东也应当承诺其所持股份自上市之日其锁定36个月C.对于作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月D.对于存在刻意规避股份限售期要求的，本所将按照实质重于形式的原则，要求相关股东参照控股股东、实际控制人的限售期进行股份锁定E.员工持股计划、持股5%以下的位列于应予以锁定51%股份范围的股东，不适用于36个月锁定期【答案】 CCF4J5W2B3Q1M7I1HD3L9C3U9Y2K6V6ZD4O2J6W1T7X5
16、O426、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.B.C.D.【答案】 CCG6D4V1X5Q8V1Y10HK7K5S1B1P3K10U5ZN4A8Y2U1P4Z8Y427、债务重组的方式主要包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ6E5R10U2J8O6W8HE3D4R6D5Q3F6Z10ZK5F1W5V8M6T5U928、公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板公司招股说明书（第28号准则）与第1号准则相比，编制和披露的主要差异包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCU9E9U2V2N2Q7L7HR9R1N9A9K9G5J5ZF2L10D6
17、F7F6P1B929、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT8U1O3C4B10H6V10HQ1X4K1A2O3Q6L2ZD9R8I4J2R10U10T730、上市公司股东大会规则规定，监事会或股东决定自行召集股东大会的，须书面通知董事会，同时向（）备案。A.I、IIB.III、IVC.I、II、IIID.II、III、IV【答案】 ACB8I7C1Q3O5V4B8HV6Q6K8V3M7T8Z5ZA5R1T7E3S4T10R331、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动
18、报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU8J9C9L7H6A6Q3HA10E1W5U6R7L8O6ZY7S8L3B1W1R7Q932、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR5S5Z5U1W2Q2D6HQ3N4D6X9E9V4J8ZL2A5V4J6D6P1S233、某项融资租赁合同，租赁期为8年，每年年末支付租金100万元，承租人担保的资产余值为60万元，与承租人有关的A公司担保余值为30万元，租赁期间，履约成本共50万元，或有租金20万元。就承租人而言，最低租赁付款额
19、为（）万元。A.890B.960C.940D.800【答案】 ACR6F4V1H5A8X6X10HQ4W5B7I6V8D4V2ZB5A6F1N10D6U1K734、下列公式中，正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCP4O10H7P7V10Q1A10HS5H2T2M3X3M10H9ZJ3E6T6Q3G6S8Z435、根据优先股试点管理办法，以下符合非公开发行优先股条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI2W5H1E3D8Z9H10HI7U9V6N4X5V1E8ZI10A5H2B2D6G3G536、根据深圳证券交易所上市公司保荐工作指引，保荐机构应当对上市公司披露事项
20、发表独立意见的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW1B2O1K8Q7E9V10HJ1I4K5P7P8K5A2ZD2Q7S2M4F9P4S237、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万元，公允价值2800万元，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万元，账面价值2000万元。假设不考虑税收等其他因素，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC9L5T8V9I9P7R2HV10J2O1B9O4G9Y10ZU2N9Y5T5E8D2M938、外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权，应符合以下
21、（ ）条件。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA10B1I10D4Q10Y7F8HY3U4D7U5R5J10A5ZD9A2V9V10X1L6I639、甲公司同一控制下取得乙公司60股权，乙公司本身也有子公司。乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万元、公允价值3200万元，合并报表所有者权益合计3300万元，公允价值3500万元，问长期股权投资初始投资成本为（ ）万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】 CCI9M2X10J3L5M7R5HN4X7X5L9C1T4A7ZK4M6H8T9Q10F2M340、根据上市公司股权激励管理办法，下列人员不得成为上市公
22、司股权激励对象的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH2S7H10O5F4T9W3HJ5T3C9C5O7J3I8ZY4E3R5D10L4T10E941、甲公司于2015年1月1日以3000万元购入乙公司30股权，另支付交易费用10万元，购入时乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元（资产、负债的账面价值和公允价值相等），乙公司2015年实现净利润为600万，甲公司对乙公司有重大影响，则该投资对甲公司2015年利润总额的影响是（）。A.470B.180C.480D.290【答案】 ACH2I9U1E2Q3R6T2HH1W5I1E8N8J1Y3ZF8S5H5B10V8H4R342、某项
23、融资租赁合同，租赁期为8年，每年年末支付租金100万元，承租人担保的资产余值为60万元，与承租人有关的A公司担保余值为30万元，租赁期间，履约成本共50万元，或有租金20万元。就承租人而言，最低租赁付款额为（）万元。A.890B.960C.940D.800【答案】 ACT10N5E2X1Y10N2C4HD3N10R6Q3I6U6E6ZV8Q10I7M1F5V5Y343、 以下关于商业银行发行次级债券说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCP8W7S1H10M6I3Z5HO1J1K8J9Q5I6P10ZB4E3T10E7Z6S4G344、下列关于外国投资者并购境内企业安全审查的表述中，正
24、确的是（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCJ6H6J5S4A10N6B8HJ4E7I8R7J9C7U9ZM2W6V9D9F7L5K545、关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市的会计处理，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC9E6P1J3S9R2Y10HA3L10C2N3Q6W4A7ZM3K5M9J2C7A9A1046、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC3Y10F7B3P4J8C6HY5G6O9Y4S8Q3R7ZX7S3F2J10L1A7X847、由于
25、上市公司管理层事后无法控制的原因所致，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额（）的，中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。A.80%B.85%C.88%D.90%【答案】 ACZ1M7V9J2Q4E10S8HE9J7Z7Q5S10E4H2ZG1G1P9G9Q10W8B748、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司A公司80%的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积-股本溢价为240万元，资本公积-其他资本公积为160
26、万元，问下列会计处理正确的是( )。A.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1600万元B.甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元C.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1760万元D.甲公司冲减资本公积400万元E.甲公司确认当期损益400万元【答案】 ACH9V5G4S6P7B4I4HP2B3Q8R9A9P8Y5ZV4W10Z10R10T4B4O949、在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露交易金额在（）万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。A.100B.300C.500D.800【答案】 CCY6W6K5S6N8D8Q2HB5M
27、4J8D10W3C7T3ZJ2T9V3J7O9R3W450、甲公司采用成本法确定其相关资产的公允价值。2015年1月1日甲公司拥有一条生产线用于生产A产品，其账面原值为1200万元，预计使用年限为12年，预计净残值为0，甲公司采用直线法对其计提折旧。2018年，因出现A产品的替代产品导致A产品的市场份额骤降出现减值迹象。2018年12月31日，甲公司对该生产线进行减值测试。在确定公允价值的过程中，采用以生产线的历史成本为基础，根据同类生产线的价格上涨指数来确定公允价值的物价指数法。假设自2015年至2018年，此类数控设备价格指数按年分别为上涨的15%、8%、12%和8%。此外，在考虑实体性贬
28、值、功能性贬值和经济性贬值后，在购买日该生产线的成新率为60%。不考虑其他因素，甲公司预计该设备的公允价值为（）。A.828万元B.894.24万元C.1001.55万元D.1081.67万元【答案】 DCY7T5A3Q3H10W5Y7HU4J10M9H9V2H1C2ZY5C7J10O3F3O8L751、境外合格投资者甲公司拟协议收购于2009年在上交所上市的非外商投资企业乙公司25%股份并取得控制权，乙公司所处行业部被列入外商投资产业指导目录（2017年修订）限制外商投资产业目录，但不禁止外商投资。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC4F5I7H2J9R4T7
29、HX4J8L5T4X3C7K3ZW2N3T4Q10S6R7I852、上市公司大股东在3个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数，不得超过公司股份总数的（）。A.1%B.3%C.5%D.10%【答案】 ACZ10V4I10I6S3G8M8HQ7I10X4A5Q5K9W10ZT1T6W3F3E7V1M253、下列交易或事项的会计处理正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL8Q1D6K10M3C9P2HZ9Q10F4R1Y2B2D1ZW10R1N1W8R6P5W854、 关于金融资产的重分类，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCS5U1J9J2M2W7U
30、3HC7M8F8N6E1O7G10ZW9R1F10X9H5W4A555、下列可以作为上市公司法定代表人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM1J10X1M7P5D9P8HU8I5A10M2C10F1G1ZK10F4L5V2R2D4N356、对于中小板的上市公司，以下关于募投项目变更的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU10K4F5Z4V9K10Q1HE4F5F8D5S1G10B3ZK9E1Z5E2G9H2P757、根据非金融企业债务融资工具公开发行注册工作规程，下列不属于第一类企业条件的是（）。A.最近3个会计年度未发生连续亏损B.最近24个月内无债务
31、融资工具或者其他债务违约或者延迟支付本息的事实C.最近12个月内未被相关主管部门采取限制直接债务融资业务等行政处罚D.最近36个月内累计公开发行债务融资工具不少于3期，公开发行规模不少于100亿元【答案】 ACV9K4S2R5L10Z3R6HZ7S3A7O6E3O7R2ZE3B6B2E5B9X10U758、下列属于加快和简化审核类企业债券的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC2T9K8Z1X3B9F7HD5W5K5R5E4Z1G4ZB3V9U8X5S10Z7U759、根据上海证券交易所创新创业公司非公开发行可转换公司债券业务实施细则（试行），创新创业公司拟非公开发行可转换
32、公司债券并在上海证券交易所挂牌转让，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS10C1B2I6P10R7Q5HF10N8D4I2I10Y2B8ZS1N8A8D10M1P9B760、对中国证监会拟采取的监管措施，保荐机构及其保荐代表人提出申辩的，如有充分证据证明下列事实且理由成立，中国证监会予以采纳的有（ ）。A.、B.、C.D.E.、【答案】 CCY2I2N9W1B10E2E7HH1I9S8K6G6G6N7ZS4V8B9J9L7M4L861、在利率期限结构理论中，一般认为影响期限结构曲线的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO2J5K1O9B6M4
33、U4HC10Y7V3P8J3A10E1ZL5P4Q1F1C2F6D862、2021年某上市公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的甲公司80股权。为取得该股权，该公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万元，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，甲公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定该公司和甲公司采用的会计期间、会计政策相同，则取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150B.5200C.5000D.5250E.5100【答案】 ACX9J9S5H3D10B8V4HZ2Y8R4V8T
34、5F3R10ZS7F2W6L3B6Z4D863、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（）。A.固定资产改良支出B.租入固定资产的改建支出C.已足额提取折旧的固定资产的改建支出D.固定资产的日常修理支出【答案】 DCX5B10U1U6V6Y3I6HV8E2U1M1O8D8Z6ZC6B10R6N8T2B7J264、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为20亿元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCC1I1W7D8R6K1X10HL9Z5Q9R9Q1O5S6ZU2H4N4T9O9D3Y465、甲公司2016年1月1日购入乙公司80股
35、权，能够对乙公司的财务和经营政策实施控制。除乙公司外，甲公司无其他子公司。2016年度，乙公司按照购买日可辨认净资产公允价值为基础计算实现的净利润为2000万元无其他所有者权益变动。2016年末，甲公司合并财务报表中少数股东权益为825万元。2017年度，乙公司按购买日可辨认净资产公允价值为基础计算的净亏损为5000万元，无其他所有者权益变动。2017年末，甲公司个别财务报表中所有者权益总额为8500万元。下列各项关于甲公司2016年度和2017年度合并财务报表列报的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP9Y4C7J1I1X2T9HP10Y7B5W2L7T4Y4ZO8Z
36、1V2S3K10K7D466、 下列项目中，应纳入A公司合并范围的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCY8B1V1I4D1R2F1HI3Y6G5I4Y10Y6L5ZL7N4Z3Y4O1E3G367、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（ ）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的12B.出席会议的股东所持表决权的23C.全体股东所持表决权的12D.全体股东所持表决权的23【答案】 BCS10S9A5B6H3W2M9HR2B9E5X6T5B10E4ZQ9A5P6T8B4Y2G868、甲公司拟于2015年6月申报创业板上
37、市，下列符合条件的是（）。A.2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元B.2012年甲公司净利润为-100万元，2013年净利润为-150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万元【答案】 DCH1T6E4M10B6P9N1HP6F2W7Y4Y10Z10A10ZY2H6K2F10D5Z1P169、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW1G8B1S
38、3L9T10E9HC1L2P3W8Y10H8T2ZM10A7K3I6E6S1T470、甲上市公司监事李某，2014年5月买了甲公司300万股票，2014年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,IV【答案】 ACZ7B4A9N6J3L1D4HD4D4L1Y7T5T10F9ZB3N1M6E3I5M1J271、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO2F8G5P3E2O5G3HQ7Q4Z1Z3H6Z3Q7ZK5A6O10P2N7Q1O272、自中国证监会核准发行之日起，在主板
39、上市的公司首次公开发行股票的发行人应在( )个月内发行股票；超过时间未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行。A.3B.5C.6D.7【答案】 CCQ9M1J5Y3R10Z3W4HP8Z6D6V10W5B9D1ZJ6J8M6J4X8H4P273、下列关于创业板上市公司规范运作的说法，符合规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO7I1U6C8R7D4Z3HC1C10M8W2P7C5C10ZL6K1V8V10V7Y8Y874、下列表述符合可转换公司债券相关规定的情形是（)A.、B.、C.D.、【答案】 ACL6I3K10R7G9D8A7HI10Z9N9Z8I3
40、S10B1ZX9V3E3F7V8J1H675、以下关于一人有限责任公司的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACU8B4F4B8S2W5E2HR9R2S1O1A10W1Q9ZF3E3M5K9E10P2Q876、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列关于股票解除限售条件的表述正确的是（? ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ7G3T10Y8F4P3V8HZ9N4Y9E10Z9N6B7ZM1I4K9D4Y4A9D877、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任
41、人员采取的以下措施中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT9D3W1N9J3Q5F2HZ4M10A9H1R4B4N9ZT3O7I10R8M2Q2N278、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV3P10L7X8T1A1A3HW3E8Y4R4R6U8C5ZP1E7G3V7Y9T8G579、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引规定，下列说法错误的是（）。A.证券公司投资银行类业务内部控制指引是依据证券法证券公司监督管理条例证券发行上市保荐业务管理办法上市公司并购重组财务顾问业务管理办法非上市公众公司监督
42、管理办法和公司债券发行与交易管理办法等规定制定的B.质量控制为内部控制的第一道防线，应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题C.证券公司开展投资银行类业务，应当按照证券公司内部控制指引和本指引的规定，建立健全内部控制体系和机制，保证内部控制有效执行D.证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循健全、统一、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效E.本指引所称证券公司投资银行类业务内部控制是指证券公司根据法律法规的规定和中国证监会的监管要求，对投资银行类业务经营管理和执业活动过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施【答案】 BCS3M9A2M9X2J7Q1HG7I7Z5V4D9Q9T6ZV7A1S6E6A2F5G680、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得转回的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 BCA4H10R7V6K7I6B4HY5D8U1J1V10M3W10ZY10W7F4H9E7C3I681、下列会计处理中，符合我国企