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1、民营企业内部审计工作运作流程的心得体会民营企业内部审计工作运作流程的心得体会内部审计机构是民营企业家特别重视的部门。审计人员具备必要的内部审计学问和技能、拥有内审岗位资格、尊守职业道德、对企业忠诚只是内部审计人员的基本素养，也是企业老板对内部审计人员的基本要求，但这远远不够。没有好的运作方法和内审工作实绩，内部审计将一事无成。一、立信把成熟的审计思路传达给企业全部者，这是必要的沟通过程。你要确定他用了多少时间和多大爱好干脆和你探讨内部审计问题；把全部的想法变为实际行动，把你的产品(审计报告、审计建议书)呈给全部者，这是考验你的解决实际问题的实力。你要确认哪些是全部者比较满足的；哪些是全部者不满
2、足的。把不满足的地方做到他满足。全面熟识企业市场比熟识企业生产和集团管理更重要。民营企业建立内部审计机构首先是市场做大以后的须要。民营企业发展初期生产规模和市场空间有限。全部者不须要建立内部审计机构就完全有实力刚好发觉和限制企业风险。随着销售市场的扩大，企业快速发展。生产与销售之间、部门与部门之间、内部关联交易之间、全部者与经营者之间、集团全部者的方针政策与经营执行者之间的冲突等等均以利益冲突为特点显现出来。尤其是市场终端的存货、货款是否按既定流程有效运转？集团政策是否执行到位？流程是否最优？内部限制是否的确有效？等等都是老板最关切的核心重点，因此市场的风险管制是内部审计工作的重中之重。内部审
3、计要有怀疑一切的审计行为和订正风险的过程。前者是企业全部者的须要，内部审计必需站在老板的角度思索问题、理解问题、处理问题。要时刻盯住市场可能出错的高风险领域的详细坐标点；后者是内部审计的价值所在，是其存在和发展的基础。审计报告的重点是切实可行的解决实际问题的特别方法，目标是参加到问题当中，把问题解决掉。二、组建一支独立、高效运营的内审部队内部审计机构强调思路清楚、方法到位。内部审计没有思路就没有出路，思路不精确就会偏离方向；没有方法就没有效果，方法不对头就会事倍功半。内部审计要强调独立性。民营企业的特别性确定了内部审计的存在前题，内部审计应接受一个确定的机构(最好是董事会)或人员(最佳是董事长
4、)的领导和指挥。审计工作应突出客观性。内部审计工作是两个人以上来完成的工作；审计人员不肯定是专家，但必需是复合型人才；内审人员应具备快速发觉问题并能够精确提出符合实际状况切具可行性的解决问题方法的实力。依据市场需求，确定内部审计人员的素养结构和队伍规模。三、突出重点有序运作1.确定内审目标审计目标必需与全部者的目标适时保持高度一样；审计目标主要包括以下内容：一、维护企业财产平安；盯住老板的资财正常流转，不受侵扰。二、增加企业经济效益；主动找寻降低成本的途径、维护资金正常周转速度、促进产、销协调有效运行。三、帮助企业机构提高工作效率、效果；快速发觉部门之间沟通不到位影响事业发展的详细缘由、明确是
5、程序制度问题；还是责任人的不作为问题。审计实践中，在确定审计目标重点、范围、资源配置时，首先要参照全部者关注企业风险的时间、重点区域和内容来确定。通常审计目标按以下依次排列：市场业绩和效率审计目标；集团部门行政、服务效率和效果审计目标；产业经营效益审计目标。2.围绕审计目标开展审计工作，解决实际问题民营企业在集团化经营条件下，企业全部者绝大多数时间和精力以及资金投入都在市场。市场审计应关注销售政策的全面执行，物流、资金流顺畅、资产平安；重点是市场环境下各级经营者的执行实力和对企业的忠城度；目标是市场存货和业绩现金流。市场审计一切从效益动身，保证和披露真实的经营结果，不要干扰其经营过程。既定目标
6、实现了，销售政策可以变通运用。变通的政策被市场认可后，可反馈到集团甚或成为集团政策推广实施。既定政策在执行过程中影响市场发展或操作性不强制约市场发展的要刚好通过审计渠道反馈给集团高管层。在这里审计不能搞教条主义，审计充当的是服务角色，履行的是协调、爱护市场发展的职能。市场须要什么样的审计机制，企业就要建立什么样的审计机制，内部审计定位精确就会促进市场发展。四、要有做艰苦工作的心里打算民营企业在重多方面存在不确定性，恒久别希望审计范围不受限制；一些全部者认为短暂不须要审计的地方他会叫停你正在做的工作，哪怕你的审计安排已经过他的批准；市场千变万化，职业经理人素养参差不齐。千万不要认为你的“审计报告
7、”“审计建议书”是灵丹妙药；“定性不准、报告失真”“操作性不强、影响市场发展”这两顶大帽子随时都会扣到你的头上。内部审计能快速披露和解决全部者与经营者的利益冲突，却没有法律义务和现实实力变通和解决国家与地方、国家与企业的政策抵触及利益上的冲突。目前的社会大环境(人力资源、筹资、项目准入、产业政策等)确定了民营企业在发展初期不能避开家族经营与企业目标的冲突。民营企业发展一般都经验过“家族奋斗过程”。内部审计的工作思路、方法、定位在企业的发展、成长、成熟的不同阶段，必需强制适应企业须要。内部审计不是企业的救世主，也不是民营企业发展必需设立的部门。因为内部审计不能干脆为企业创建经济效益的局限性，导致
8、了企业家了解、引进内部审计机制、发挥内部审计职能作用必需要有一个相识过程。在民营企业审计沟通是重要的，但不是必不行少的。沟通失败可能是由于审计对向的素养问题；也可能是利益问题；也可能是审计人员自身的问题；但最终是企业文化问题。沟通本身实际是增加了企业的运营成本。当“内部审计”意识还没有熔入到企业文化时，内部审计的效用就无法彰显。五、将内部审计工作进行究竟内部审计是一个大有作为的事业。目前国内存在大批以内部审计为终生职业的人力资源(估计10万人)，这是信念问题也是市场须要问题内部审计文化不断得到国家的支持和民营企业家的认可；处于成长期、成熟期的民营企业普遍设立了内部审计机构；内部审计的外部环境不断完善。立足企业实际学贵在用，内部审计人员驾驭和创新工作方法在为企业增加效益的同时也为自己全面发展创建了空间。我们兴奋地看到许多内部审计工作者走向民营企业的高管岗位，正在为民营企业的发展做出更多贡献。内部审计事业大有可为。